¡Excelentes recursos disponibles a través del IRS en lo que respecta a donaciones caritativas! ¿Es la organización benéfica una entidad registrada legítimamente en EE. UU.? ¿Cómo se valoran los artículos de manera justa? ¿Cuáles son las reglas sobre la deducibilidad? ¿Y las donaciones no monetarias? Los contribuyentes que donan a una organización benéfica pueden reclamar una deducción en su declaración de impuestos. Estas deducciones básicamente reducen el impuesto sobre la renta.
Con la firma de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA) el 22 de diciembre de 2017, que entró en vigor el 1 de enero de 2018, el Crédito Tributario por Hijos (CTC) adquirió una nueva dimensión. Con nuevos límites de eliminación gradual que COMIENZAN en $400,00 para las parejas casadas que presentan declaración conjunta, no fue raro durante la pasada temporada tributaria de 2018 ver […]
El crédito por cuidado de hijos y dependientes puede aplicarse cuando el crédito tributario por hijos no lo hace. Infórmese sobre quiénes califican, el crédito máximo disponible, el tipo de cuidado que califica y la información del proveedor necesaria para solicitar el crédito. Los contribuyentes con dependientes pueden calificar para solicitar varios créditos tributarios diferentes. Uno de ellos es […]
El IRS realiza una excelente labor al comparar el Crédito Tributario por Oportunidad Americana (AOTC) y el Crédito Tributario por Aprendizaje Permanente (LLC). Existen dos créditos educativos que pueden ayudar a los contribuyentes con los costos de la educación superior: el Crédito Tributario por Oportunidad Americana y el Crédito Tributario por Aprendizaje Permanente. Hay varias diferencias y algunas similitudes entre ellos. Los contribuyentes […]
Si pagaste tus estudios universitarios en 2018, podrías recibir créditos fiscales por educación en tu declaración de impuestos federales. Incluso si estudias fuera de los EE. UU., el Crédito Fiscal por Oportunidad Americana (AOTC) y el Crédito Fiscal por Aprendizaje Permanente (LLC) pueden reducir el monto de impuestos que debes, pero solo el AOTC es parcialmente reembolsable. Con […]
Con la aprobación de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2017 (TCJA), promulgada el 22 de diciembre de 20917, recordamos los cambios en la legislación fiscal relacionados con la pensión alimenticia y los pagos por separación, aplicables a las declaraciones de impuestos de EE. UU. de 2019. A partir del 1 de enero de 2019, la pensión alimenticia o los pagos por separación no son deducibles de los ingresos del cónyuge que los paga […]
Como les advertimos el 25 de julio de 2019, a finales de 2019 (para presentar las declaraciones de impuestos de 2019 en 2020), los ITIN caducan después de no haber sido utilizados al menos una vez en los últimos 3 años fiscales, al igual que los ITIN con dígitos centrales 83, 84, 85, 86 u 87. Los contribuyentes con ITIN individuales que caducan […]
Lo que el IRS quiere que los contribuyentes sepan sobre los errores al presentar sus declaraciones de impuestos. Los contribuyentes pueden corregir errores u omisiones en su declaración de impuestos presentando una declaración enmendada. Si necesita enmendarla, los siguientes consejos le serán útiles. Aunque el IRS suele encontrar y corregir errores durante el procesamiento, existen […]
En 2019, Estados Unidos y la República Francesa formalizaron mediante comunicaciones diplomáticas un acuerdo según el cual los impuestos franceses Contribution Sociale Generalisee (CSG) y Contribution au Remboursement de la Dette Sociate (CRDS) no son impuestos sociales cubiertos por el Acuerdo sobre la Seguridad Social entre ambos países y, por lo tanto, pueden considerarse impuestos sobre la renta para […]
Como se publicó anteriormente en el blog el 22 de marzo de 2019, Protax advirtió que, según la Ley de Reparación del Transporte Terrestre de Estados Unidos (Ley FAST), PL 114-94, que agrega la Sección 7345, autoriza al IRS a certificar ante el secretario de Estado que cuando un contribuyente está gravemente moroso con sus impuestos (deuda tributaria gravemente morosa (SDTD)), el Estado […]
El IRS explica en el consejo tributario 2019-116 que al iniciar un negocio, existen varias opciones en cuanto a la estructura empresarial: propietario único, sociedad colectiva, corporación, corporación S y LLC. También puede elegir el cierre del ejercicio fiscal; no tiene por qué ser el 31 de diciembre. Iniciar un negocio puede ser muy gratificante. También puede ser […]
La Ley TCJA de 2017 limitó severamente las deducciones detalladas a partir del 1 de enero de 2018, eliminando por completo la eliminación gradual. Se eliminaron los gastos de empleados no reembolsados, los gastos de inversión y las pérdidas personales por siniestros y robos, a menos que el siniestro sea declarado zona de desastre federal por el Presidente. La deducción SALT se limita a $10,000 ($5,000 si se presenta la declaración de impuestos como casado […]
¿Qué sucede cuando su contador público certificado (CPA) sufre un ataque informático y sus datos se ven comprometidos? ¿Qué exige el IRS que hagamos como contadores públicos certificados para proteger al público en general y sus datos? Comuníquese con el IRS y las autoridades, con los estados donde prepara declaraciones de impuestos, con expertos, clientes y otros servicios. La temporada de presentación de declaraciones […]
Recuerde que a finales de 2019 (para presentar la declaración de impuestos de 2019 en 2020), los ITIN caducan si no se utilizan al menos una vez en los últimos 3 años fiscales, ¡y también caducan los ITIN con dígitos centrales 83, 84, 85, 86 u 87! Se han establecido casi 2 millones de Números de Identificación de Contribuyentes Individuales (ITIN) […]
FinCEN deja claro que las regulaciones (31 CFR §1010.350(c)) no definen la moneda virtual mantenida en una cuenta en el extranjero como un tipo de cuenta que deba declararse en el Formulario FBAR 114. Tanto los profesionales tributarios como los contribuyentes han debatido durante mucho tiempo si la moneda virtual, también conocida como criptomoneda, debe declararse a efectos del Formulario 114 de FinCEN, Informe de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras.
El momento en que comienzas a cobrar la Seguridad Social puede tener un impacto significativo en el beneficio mensual que recibes. La moraleja es que, si bien puedes comenzar a cobrar a los 62 años, cuanto más esperes hasta la Edad de Jubilación Completa (FRA, por sus siglas en inglés) (entre los 65 y los 67 años), hasta los 70 años, debido al Crédito por Jubilación Tardía (DRC, por sus siglas en inglés), […]
El IRS recuerda a los contribuyentes quiénes son elegibles para la deducción por oficina en casa, los tipos de gastos que pueden reclamar y los métodos disponibles para solicitar dichas deducciones. Los propietarios de pequeñas empresas pueden calificar para una deducción por oficina en casa que les ayudará a ahorrar dinero en sus impuestos y a mejorar sus resultados financieros. Los contribuyentes pueden […]
Lo que el IRS quiere que los contribuyentes sepan sobre los errores al presentar su declaración de impuestos. Los contribuyentes pueden corregir errores u omisiones en su declaración de impuestos presentando una declaración enmendada. Si necesita enmendarla, los siguientes consejos le serán útiles. Los contribuyentes que descubren un error después de presentar su declaración podrían necesitar enmendarla […]
El IRS nos recuerda el Formulario 8300, que debe presentarse para todas las transacciones en efectivo superiores a $10,000 que se realicen en una actividad comercial o empresarial. La ley federal exige que toda persona declare ante el IRS las transacciones en efectivo superiores a $10,000. A continuación, se presentan algunos datos sobre la declaración de estos pagos. ¿Quiénes están cubiertos? Para fines […]
El IRS recuerda a los contribuyentes las fechas límite para la presentación del Formulario 114 FBAR y el Formulario 8938, Declaración de Activos Financieros Extranjeros Específicos. No se preocupen, ya que generalmente se extienden más allá de abril o junio de 2019 hasta el 15 de octubre de 2019. También se menciona el programa OVDP, ahora desaparecido, y el programa Streamlined. El Servicio de Impuestos Internos recordó hoy […]
El IRS recuerda a los contribuyentes qué sucede si deciden retirar fondos de sus planes de jubilación: los retiros anticipados pueden estar sujetos a impuestos o no, y pueden estar sujetos a multas. Los contribuyentes podrían necesitar retirar dinero de su cuenta individual de jubilación o plan de jubilación antes de tiempo. Sin embargo, esto puede generar un impuesto adicional sobre otros ingresos […]
El IRS nos recuerda que, dado que los contribuyentes ya no pueden reclamar exenciones personales por dependientes en sus declaraciones de impuestos, existen otras razones por las que podríamos querer reclamar dependientes. Al preparar sus declaraciones de impuestos de 2018, los contribuyentes deben recordar que las exenciones personales están suspendidas para ese año. Los contribuyentes no pueden reclamar una exención personal por nadie en […]
El 12 de febrero de 2019 informamos que el IRS anunció que Tesla, Inc. había vendido más de 200,000 vehículos que cumplían los requisitos para el crédito fiscal para vehículos eléctricos enchufables durante el tercer trimestre de 2018. Esto provocó la eliminación gradual del crédito fiscal disponible para los compradores de vehículos eléctricos enchufables nuevos de Tesla a partir del 1 de enero de 2019, […]
El Tribunal Federal de Apelaciones revoca una decisión de 2017 del Tribunal Federal de Distrito (iniciada por 700,000 personas en una demanda colectiva, principalmente empresas de preparación de impuestos no profesionales y sin licencia) que establecía que el IRS no tenía autoridad para cobrar una tarifa a los preparadores de impuestos para obtener un PTIN. El caso giraba en torno a que “… la evaluación debe estar relacionada con un beneficio específico otorgado […]
El IRS recuerda a los contribuyentes que, en la mayoría de los casos, el lunes 1 de abril de 2019 es la fecha límite para que las personas que cumplieron 70 años y medio durante 2018 comiencen a recibir pagos de Cuentas Individuales de Jubilación (IRA) y planes de jubilación laborales. Estos pagos se denominan distribuciones mínimas obligatorias (RMD). El Servicio de Impuestos Internos recordó hoy a los contribuyentes que, en la mayoría de los casos […]
El IRS advierte a los contribuyentes que estén atentos a las estafas telefónicas durante la temporada de impuestos, donde delincuentes agresivos se hacen pasar por agentes del IRS con la esperanza de robar dinero o información personal. Las estafas telefónicas o "vishing" (phishing de voz) siguen representando una grave amenaza. Videos del IRS en YouTube: Estafas fiscales - Inglés | Español | Lengua de señas americana (ASL) La docena sucia - Inglés | […]
El IRS explica cómo su base de datos está vinculada a la de la Administración del Seguro Social de EE. UU. y qué debe hacer si cambia de nombre. Cuando alguien cambia legalmente de nombre, existen consecuencias fiscales que debe conocer, especialmente en la época de impuestos. Las personas cambian de nombre por varias razones: para cambiar de nombre […]
Como se publicó anteriormente en el blog en febrero de 2019, Protax advirtió que, según la Ley de Reparación del Transporte Terrestre de Estados Unidos (Ley FAST), PL 114-94, que añade la Sección 7345, autoriza al IRS a certificar ante el Secretario de Estado que un contribuyente tiene un retraso grave en el pago de sus impuestos. El Departamento de Estado puede entonces denegar, revocar o […]
La legislación TCJA 2017 y cómo afecta a los expatriados estadounidenses, cómo calificar para las exenciones, las leyes tributarias estatales al mudarse al extranjero y cómo informar al IRS. Ya sea que se mude al extranjero para estudiar, viajar, establecer un negocio o trabajar, una de las muchas cosas que no debe olvidar hacer es […]
El IRS explica los diferentes tipos de Cuentas Individuales de Jubilación (IRA), su propósito, deducibilidad, tributación, transferencias y cuándo se requiere retirar fondos (lo que se conoce como Distribución Mínima Requerida o RMD). Las Cuentas Individuales de Jubilación, más conocidas simplemente como IRA, son cuentas en las que una persona puede depositar dinero para asegurar su futuro financiero al jubilarse. […]
El IRS explica cómo la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA 2017) redujo la tasa de retención de impuestos de respaldo del 28% al 24%. La retención de respaldo ocurre cuando el pagador no tiene el ITIN o SSN correcto del contribuyente, o no certifica que no está sujeto a dicha retención. El IRS insta a los contribuyentes que realizan pagos o reciben […]
La Ley de Recortes Fiscales y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés), también conocida como la reforma fiscal de 2018, representa el cambio más drástico al Código de Rentas Internas en más de 30 años. En lo que respecta a los expatriados, la mayoría de los cambios clave introducidos por la TCJA tienen poco o ningún efecto, dado que los principales beneficios para los expatriados, como los ingresos obtenidos en el extranjero, siguen vigentes.
El IRS explicó los cambios al Crédito Tributario por Hijos que ahora se aplicarán a muchos más contribuyentes estadounidenses como resultado de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA 2017) en lo que respecta a los contribuyentes individuales. Muchas personas solicitan el crédito tributario por hijos para ayudar a compensar el costo de criar a sus hijos. La legislación de reforma tributaria promulgada el año pasado introdujo cambios […]
Un excelente resumen de la principal legislación de la TCJA de 2017 que afecta a las personas físicas en la próxima temporada fiscal de 2018 (realizada en 2019), así como algunos ajustes vencidos que el Congreso nunca prorrogó. Una lectura excelente. Los preparadores de declaraciones deben estar preparados para cómo la Ley de Recortes Fiscales y Empleos ha modificado muchas características comunes de las declaraciones de impuestos individuales y empresariales. […]
El IRS anunció que Tesla, Inc. vendió más de 200,000 vehículos elegibles para el crédito fiscal para vehículos eléctricos enchufables durante el tercer trimestre de 2018. Esto desencadena la eliminación gradual del crédito fiscal disponible para los compradores de vehículos eléctricos enchufables nuevos de Tesla a partir del 1 de enero de 2019, lo que hace que la compra de un Tesla […]
Como se publicó anteriormente en el blog en febrero de 2018, Protax advirtió que, según la Ley de Reparación del Transporte Terrestre de Estados Unidos (Ley FAST), PL 114-94, que añade la Sección 7345, autoriza al IRS a certificar ante el Secretario de Estado que un contribuyente tiene un retraso grave en el pago de sus impuestos. El Departamento de Estado puede entonces denegar, revocar o […]
El IRS anuncia que, como resultado de los importantes cambios legislativos derivados de la TCJA de 2017, está modificando la prueba de puerto seguro para la multa por impuestos estimados calculada en el Formulario 2210 para cualquier contribuyente que haya pagado al menos el 85 por ciento (en comparación con la regla actual del 90%) de su obligación tributaria total […]
Si bien la TCJA de 2017 eliminó la deducción del Anexo A para los impuestos sobre bienes inmuebles extranjeros, ¿estos impuestos forman parte de los gastos de vivienda extranjeros calificados que califican para la exclusión de vivienda si se trabaja por cuenta ajena o la deducción de vivienda si se trabaja por cuenta propia? Pero primero debe calificar según la Sección 911 del IRC. Si bien el límite en […]
La Ley TCJA de 2017 limitó severamente las deducciones detalladas a partir del 1 de enero de 2018, eliminando por completo la eliminación gradual. Se eliminaron los gastos de empleados no reembolsados, los gastos de inversión y las pérdidas personales por siniestros y robos, a menos que el siniestro sea declarado zona de desastre federal por el Presidente; la deducción SALT se limitó a $10,000; los intereses hipotecarios se limitaron a […]
Uno de los cambios significativos que la TCJA 2017 introdujo el 22 de diciembre de 2017 fue la modificación de los tipos de propiedad que califican para los intercambios 1031 de bienes similares. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) recordó hoy a los contribuyentes que el tratamiento fiscal de los intercambios de bienes similares ahora se limita generalmente a los intercambios de bienes inmuebles. La Ley de Recortes Fiscales y Empleos […]
Aunque el plazo para que los contribuyentes realicen una declaración completa y se beneficien del Programa de Cumplimiento Voluntario en el Extranjero (OVDP) para contribuyentes que actúan con dolo ha expirado el 28 de septiembre de 2018, los contribuyentes aún pueden revelar voluntariamente sus activos en el extranjero y, en caso de que no actúen con dolo, el programa simplificado que […]
Después de 56,000 contribuyentes, por un monto de 11.1 mil millones de dólares, el Programa de Cumplimiento Voluntario en el Extranjero (OVDP) para contribuyentes intencionales que no han declarado todos sus ingresos, y/o el Formulario FBAR 114 y/o FFA en el Formulario 8938, finalizó el 28 de septiembre de 2018. No se preocupe, el programa simplificado para contribuyentes no intencionales que […]
Expatriados estadounidenses con corporaciones no estadounidenses, prepárense… La TCJA de 2017 impuso no solo un impuesto único de “repatriación presunta” o “impuesto de transición” del 15.5 % sobre las ganancias extranjeras no gravadas o las ganancias comerciales acumuladas en el extranjero desde 1986 hasta el 31/12/17 mantenidas en efectivo o equivalentes de efectivo y del 8 % para las ganancias mantenidas en forma no monetaria, sino que también, a partir de […]
Expatriados estadounidenses con corporaciones no estadounidenses, prepárense… La Ley de Recortes Fiscales y Empleos (TCJA) de 2017 impuso un impuesto único de “repatriación presunta” o “impuesto de transición” del 15.5 % sobre las ganancias extranjeras no gravadas o los beneficios comerciales acumulados en el extranjero entre 1986 y el 31/12/17 mantenidos en efectivo o equivalentes de efectivo, y del 8 % para las ganancias mantenidas en forma no monetaria, independientemente de si los fondos se habían invertido o no […]
El año fiscal 2014 está a punto de finalizar: la fecha límite para solicitar un reembolso es la que ocurra más tarde entre 3 años después de la fecha límite extendida para la presentación de la declaración de impuestos del año fiscal o 2 años después de que se pagaron los impuestos. Los reembolsos de impuestos federales sobre la renta no reclamados, que ascienden a aproximadamente 1.1 millones de dólares, podrían quedar sin reclamar.
FinCEN aclara que, de acuerdo con las fechas límite para la presentación de las declaraciones de impuestos federales sobre la renta (normalmente el 15 de abril de este año, pero el 15 de abril cae en domingo y el 16 de abril es el Día de la Emancipación en Washington D.C.), para la temporada fiscal de 2017, el formulario FBAR 114 vence el 17 de abril. Además, existe una prórroga automática disponible […]
El Congreso y el Senado vuelven a perjudicar a los contribuyentes y contadores públicos con la Ley de Presupuesto Bipartidista, justo después de que la temporada de impuestos esté en pleno apogeo, y tras la publicación y finalización de los formularios de impuestos de 2017, ¡se renovaron tres beneficios el 22 de febrero de 2018! El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció hoy que está listo para procesar las declaraciones de impuestos del año fiscal 2017 […]
Justo cuando pensabas que la reciente Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2017 impedía reclamar los intereses de las líneas de crédito con garantía hipotecaria (HELOC), ¡piénsalo de nuevo! El Servicio de Impuestos Internos (IRS) informó hoy a los contribuyentes que, en muchos casos, pueden seguir deduciendo los intereses pagados sobre los préstamos con garantía hipotecaria. En respuesta a numerosas preguntas recibidas de los contribuyentes […]
¡Qué vergüenza para el IRS! El tribunal dictaminó que determinar si el individuo omitió intencionalmente presentar una declaración FBAR precisa era una cuestión inherentemente fáctica que no podía resolverse mediante un juicio sumario, ya que se refiere a la intención del contribuyente. El IRS no tenía derecho a un juicio sumario sobre la cuestión de la omisión intencional del contribuyente de […]
La Defensora Nacional del Contribuyente, Nina Olson, al rescate: la Sra. Olson emite Órdenes de Asistencia al Contribuyente (TAO) para casi 800 contribuyentes cuyos casos estaban en la oficina de Servicios de la Defensoría del Contribuyente que ella supervisa como Defensora Nacional del Contribuyente. El 16 de enero de 2018, el 24 de julio de 2017, el 1 de abril de 2016 y el 14 de diciembre de 2015, Protax […]
El 16 de enero de 2018, el IRS advirtió además que los viajeros que requieren pasaporte para pagar sus impuestos atrasados o celebrar acuerdos de pago; las personas que adeudan $51,000 o más están cubiertas. Este mes, el IRS comenzará a implementar nuevos procedimientos que afectan a las personas con “deudas tributarias gravemente morosas”. El 14 de diciembre de 2015 y luego nuevamente el 1 de abril, […]
Recuerde que a finales de 2017 (para presentar la declaración de impuestos de 2017 en 2018), los ITIN caducan después de no utilizarse durante 3 años fiscales, ¡así como los ITIN con dígitos centrales 70, 71, 72 u 80! Los ITIN con dígitos centrales 78 o 79 caducaron el 31 de diciembre de 2016. Los contribuyentes con un […]
¡Atención, expatriados estadounidenses! El 14 de diciembre de 2015 y nuevamente el 1 de abril de 2016 informamos que, bajo la Ley de Mejora del Transporte Terrestre de Estados Unidos (Ley FAST), PL 114-94, se agregó la Sección 7345, que autoriza al IRS a certificar ante el Secretario de Estado que un contribuyente tiene un retraso grave en el pago de sus impuestos. […]
¿Sabía que puede utilizar el crédito fiscal extranjero sobre dividendos calificados, pero que necesita calcular el monto del crédito fiscal extranjero que el contribuyente puede compensar con su obligación tributaria en EE. UU.? Los dividendos calificados de fuente extranjera pueden requerir ciertos ajustes a esos montos antes de que pueda considerarlos como de fuente extranjera […]
Cada año fiscal, el IRS nos recuerda nuestros derechos como contribuyentes. ¡Tenga esto en cuenta mientras navegamos juntos por el complejo terreno de tratar con el IRS! Conozca su Declaración de Derechos del Contribuyente. Todo contribuyente tiene derechos. La Declaración de Derechos del Contribuyente recoge estos derechos del código tributario y los agrupa […]
La HR 1, conocida como la Ley de Recortes Fiscales y Empleos, aprobada por ambas cámaras del Congreso el 20 de diciembre y con vigencia a partir de 2018, modificará significativamente la tributación de las personas físicas a partir del año fiscal 2018. Hemos detallado las diferencias entre la legislación actual y el informe de la comisión de conciliación. Esta tabla compara los principales cambios introducidos por la […]
La HR 1, conocida como la Ley de Recortes Fiscales y Empleos, aprobada por ambas cámaras del Congreso el 20 de diciembre de 2018, limitó la deducción de impuestos estatales y locales (conocida popularmente como SALT): para que las personas físicas deduzcan hasta $10,000 ($5,000 para contribuyentes casados que presentan declaraciones por separado). La gran pregunta es si los impuestos estatales y locales de 2018 […]
La HR 1, conocida como la Ley de Recortes Fiscales y Empleos, aprobada por ambas cámaras del Congreso el 20 de diciembre de 2018, limitó la deducción de impuestos estatales y locales (conocida popularmente como SALT): para que las personas físicas deduzcan hasta $10,000 ($5,000 para contribuyentes casados que presentan declaraciones por separado). La gran pregunta es si los impuestos estatales y locales de 2018 […]
La HR 1, conocida como la Ley de Recortes Fiscales y Empleos, aprobada por ambas cámaras del Congreso el 20 de diciembre de 2018, limitó la deducción de impuestos estatales y locales (conocida popularmente como SALT): para que las personas físicas deduzcan hasta $10,000 ($5,000 para contribuyentes casados que presentan declaraciones por separado). La gran pregunta es si los impuestos estatales y locales de 2018 […]
La HR 1, conocida como la Ley de Recortes Fiscales y Empleos, aprobada por ambas cámaras del Congreso el 20 de diciembre de 2018, modificará significativamente la tributación de las personas físicas a partir del año fiscal 2018. El siguiente artículo ofrece un excelente resumen de estos cambios y cómo le afectarán. ¿Qué implica la reforma fiscal […]
Una excelente lectura sobre qué es Streamlined y cuándo se puede utilizar sin recurrir al programa OVDP (Programa Voluntario de Cumplimiento en el Extranjero), que es más amplio, incluyendo algunos datos que podrían no respaldar un comportamiento no intencional. Los escollos de las divulgaciones simplificadas de cuentas extranjeras Los profesionales tributarios, y también el público en general, saben bien que los contribuyentes estadounidenses […]
Desde hace casi un siglo (desde 1921), existen normas en virtud del artículo 6851(d) del Código de Rentas Internas (IRC, por sus siglas en inglés) que establecen que todos los extranjeros residentes y ciertos extranjeros no residentes deben obtener un «Certificado de Cumplimiento» antes de salir de los Estados Unidos. En la práctica, esto rara vez se cumple, ¡pero el nuevo artículo 7345 del IRC podría complicar las cosas! El artículo 7345 del IRC exige que […]
El IRS recuerda a los contribuyentes que no los llama por teléfono, no exige el pago inmediato sin permitirles cuestionar o apelar el monto adeudado, no solicita una tarjeta de débito o crédito prepagada, y no lo hace por teléfono, y el IRS no amenaza con llamar a la policía local u otras agencias […]
En un gesto de compasión, consciente de la magnitud de la devastación causada por los huracanes Irma y Harvey a los contribuyentes en las áreas designadas por FEMA, como ya es costumbre, el IRS concede una prórroga del 16 de octubre de 2017 al 31 de enero de 2018 a aquellos contribuyentes que presenten declaraciones de impuestos personales, además de las declaraciones de empresas cuya prórroga vence el 15 de septiembre, […]
En un gesto de compasión, consciente de la magnitud de la devastación causada por los huracanes Irma y Harvey a los contribuyentes en las áreas designadas por FEMA, el IRS ha incluido en la definición de Dificultad Económica, según las Secciones 401(k) y 403(B) del Código de Rentas Internas (IRC), las distribuciones de los planes 401(k) y 403(B) a las víctimas del huracán Irma, seguido del huracán Harvey el 30 de agosto de 2017 y Matthew el año pasado. […]
En un gesto de compasión, consciente de la magnitud de la devastación causada por el huracán Irma a los contribuyentes en las áreas designadas por FEMA, FinCEN ha extendido el plazo para la presentación del Formulario FBAR 114, que vencía el 16 de octubre de 2017, hasta el 31 de enero de 2018. Las Islas Vírgenes, Puerto Rico y algunas zonas de Florida ahora son elegibles; quienes soliciten la prórroga tienen hasta el 31 de enero de 2018 para presentar su declaración. El Servicio de Control de Delitos Financieros […]
El IRS ha comenzado a notificar a los contribuyentes, como se esperaba según la Ley PATH, que los ITIN que no se hayan utilizado al menos una vez en los últimos 3 años fiscales consecutivos y todos los ITIN con dígitos intermedios 70, 71, 72 y 80 vencerán el 31 de diciembre de 2017 y deberán renovarse. El Servicio de Impuestos Internos comenzó a enviar […]
WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) recordó hoy a los ciudadanos estadounidenses y a los residentes extranjeros, incluidos aquellos con doble ciudadanía, que verifiquen si tienen una obligación tributaria en Estados Unidos y la obligación de presentar una declaración. Asimismo, la agencia informó a quienes tengan una cuenta bancaria o financiera en el extranjero que ahora se aplica un nuevo plazo para la presentación de informes para […]
El 18 de abril fue la fecha límite de este año para presentar su declaración de impuestos federales y pagar cualquier impuesto que pudiera adeudar. Cuando los contribuyentes tienen derecho a un reembolso, no hay multa por presentar la declaración de impuestos fuera de plazo. Sin embargo, si debe impuestos y no presentó ni pagó a tiempo, es probable que deba […]
Si usted es contribuyente y dona dinero o bienes a otras personas, es posible que se pregunte si le aplica el impuesto federal sobre donaciones. Afortunadamente, si bien cualquier donación es potencialmente gravable, solo se aplica este impuesto en algunas situaciones específicas. A continuación, le presentamos siete aspectos que los contribuyentes deben conocer sobre el impuesto federal sobre donaciones en los Estados Unidos: […]
Es importante que las empresas y los empresarios conozcan las normas para clasificar a un trabajador como empleado o contratista independiente. Esto es especialmente relevante a efectos fiscales, ya que existen diferentes requisitos de declaración, tributación y retención para cada caso. Como empleador, debe retener los impuestos sobre la renta y pagar la Seguridad Social, […]
La buena noticia sobre la condonación de deudas, en relación con la Ley de Alivio de Deudas por Condonación Hipotecaria de 2007, es que muchos contribuyentes pueden calificar para una fuerte reducción en su obligación tributaria. La cancelación de deuda puede ser gravable Funciona así: si un prestamista hipotecario cancela la totalidad o parte de su deuda durante un año fiscal específico,
La mayoría de los contribuyentes optan por la deducción estándar en lugar de la detallada al presentar su declaración de impuestos federales. Sin embargo, algunos contribuyentes pueden reducir su factura fiscal detallando sus deducciones. Descubra qué método le permite ahorrar más dinero calculando los impuestos de ambas maneras. El IRS ofrece los siguientes seis consejos para ayudar a los contribuyentes a decidir: 1. Utilice la información del IRS […]
Por tercer año consecutivo, el IRS ha compilado una lista oficial de las principales estafas fiscales, denominada la "Docena Sucia". Y una vez más, la evasión fiscal en el extranjero se ha ganado un lugar en la lista. Recientemente, el IRS se jactó de haber obtenido más de medio millón de revelaciones de dinero no declarado en el extranjero por parte de evasores y de haber recuperado 9.9 millones de dólares en deudas.
Cada año, el IRS elabora una lista de las doce estafas fiscales más frecuentes del año anterior. Encabezando el informe de 2017, publicado recientemente, se encuentran las estafas telefónicas, el phishing y una que realmente impacta: el fraude de los preparadores de declaraciones. "La gran mayoría de los profesionales de impuestos brindan un servicio honesto y de alta calidad". Pero hay una minoría de preparadores
El IRS puede imponer numerosas sanciones a los contribuyentes, pero no se preocupe, puede que haya una solución. Este blog analiza las sanciones más comunes del IRS y las maneras de reducirlas o incluso eliminarlas por completo. Sanciones por no presentar la declaración y por no pagar impuestos (Sección 6651) Cada año […]
Recientemente, muchos preparadores de declaraciones de impuestos han descubierto que varios de sus clientes no informaron al IRS sobre sus participaciones en cuentas bancarias, corporaciones o fideicomisos extranjeros. Dado que la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) exige que las instituciones financieras extranjeras informen al IRS sobre sus depositantes estadounidenses, es más probable que el IRS […]
¿Quién debe completar el Formulario 114, Informe de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras (FBAR)? Según la Ley de Secreto Bancario, PL 91-508, “[c]ada persona estadounidense que tenga un interés financiero en, o firma u otra autoridad sobre, un banco, valores u otra cuenta financiera en un país extranjero” y si la cuenta bancaria extranjera de esa persona […]
¿Qué es un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN)? A las personas que no tienen derecho a un número de Seguro Social, pero que tienen obligaciones de declaración o pago de impuestos según la ley estadounidense, se les asigna un ITIN. Si necesita presentar una declaración en la próxima temporada fiscal y su ITIN está por vencer, es muy importante que […]
¿Realizó alguna donación caritativa este año? Si es así, podría reclamar una deducción en su declaración de impuestos federales de 2016. Las donaciones de dinero o bienes realizadas antes del 31 de diciembre de 2016 a una organización elegible pueden reducir su factura de impuestos. Tenga en cuenta que si recibió algo a cambio de su donación, su deducción […]
Si usted es ciudadano estadounidense y tiene cuentas bancarias en el extranjero, asegúrese de cumplir plenamente con las leyes fiscales de EE. UU. y de haber revelado toda la información necesaria. El Departamento de Justicia (DOJ) está decidido a encontrar a los infractores y ha intensificado sus esfuerzos para identificar a los evasores fiscales. En enero de 2016, […]
Una alternativa al proceso simplificado. Puede llevar meses lograr que un contribuyente que no presentó su declaración de impuestos vuelva a cumplir con el IRS. Por Jim Buttonow, CPA/CITP, 7 de noviembre de 2016. Más información en: http://www.journalofaccountancy.com/newsletters/2016/nov/bring-nonfiler-bac-into-compliance.html El IRS estima que más de 7 millones de contribuyentes individuales no presentaron su declaración de impuestos de 2010. El IRS basa esta estimación en declaraciones informativas […]
Cuentas en el extranjero no declaradas WASHINGTON — A medida que los esfuerzos de cumplimiento internacional alcanzan nuevos hitos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) recuerda a los contribuyentes estadounidenses con cuentas en el extranjero no declaradas que deben utilizar los mecanismos existentes para cumplir plenamente con sus obligaciones tributarias federales. Los datos actualizados muestran que 55,800 contribuyentes se han acogido al Programa de Divulgación Voluntaria de Cuentas en el Extranjero (OVDP) para […]
Solicitud de renovación del ITIN WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) recuerda a los contribuyentes afectados por los recientes cambios relacionados con el programa del Número de Identificación del Contribuyente Individual (ITIN) que ya pueden comenzar a presentar sus solicitudes de renovación del ITIN ante el IRS. Según la Ley de Protección de los Estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos (PATH, por sus siglas en inglés) de 2015, aprobada por el Congreso y promulgada el pasado […]
Ingresos y pérdidas por juegos de azar. Declare cualquier ganancia obtenida en juegos de azar como ingreso en su declaración de impuestos. Asegúrese de detallar sus deducciones para deducir las pérdidas por juegos de azar hasta el monto de sus ganancias. Si juega ocasionalmente, estos consejos fiscales pueden ayudarle: Ingresos por juegos de azar. Los ingresos por juegos de azar incluyen las ganancias de la lotería, las carreras de caballos y los casinos. […]
Escrito por Phil Bradford ¿Eres un expatriado estadounidense que le debe dinero al IRS? ¿O estás pensando en escapar de tu deuda tributaria estadounidense mudándote al extranjero? Si es así, ¡ten cuidado! El IRS no te dejará en paz sin cobrarte su dinero. Esto se debe a que Estados Unidos tiene tratados fiscales con más de 42 países, donde […]
Efectos fiscales del divorcio o la separación Si se está divorciando o se ha divorciado recientemente, los impuestos probablemente sean lo último en lo que piense. Sin embargo, estos eventos pueden tener un gran impacto en su economía. La pensión alimenticia y el cambio de nombre o domicilio son solo algunos de los aspectos que debe considerar. A continuación, se presentan algunos aspectos fiscales clave […]
Transferencias de IRA y planes de jubilación WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporcionó hoy un procedimiento de autocertificación diseñado para ayudar a los beneficiarios de distribuciones de planes de jubilación que, inadvertidamente, no cumplen con el plazo de 60 días para transferir correctamente estos montos a otro plan de jubilación o cuenta individual de jubilación (IRA). En el Procedimiento de Ingresos 2016-47, publicado hoy en IRS.gov, el IRS […]
Si buscas un trabajo en el mismo sector, es posible que puedas deducir algunos de tus gastos de búsqueda. Aquí tienes algunos datos fiscales clave que debes conocer al buscar un nuevo trabajo: Misma ocupación. Tus gastos deben corresponder a una búsqueda de empleo en tu sector actual […]
Requisito de declaración de impuestos duplicado para expatriados El Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA) recomendó en una carta del 15 de agosto dirigida al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos y al Servicio de Impuestos Internos (IRS) que se simplificara el proceso de cumplimiento tributario para ciertos estadounidenses que viven en el extranjero. Esta medida se aplicaría […]
Alquilar tu casa de vacaciones a otras personas puede ser rentable. Normalmente debes declarar los ingresos por alquiler en tu declaración de impuestos. Sin embargo, es posible que no tengas que declarar el alquiler si el período de alquiler es corto y también usas la propiedad como tu residencia. Aquí tienes algunos consejos que debes saber: Casa de vacaciones. […]
¿Te mudaste debido a un cambio de trabajo o de ubicación de tu negocio? Si es así, podrías deducir los gastos de mudanza, excepto las comidas. Aquí tienes los mejores consejos fiscales para los gastos de mudanza. Para deducir los gastos de mudanza, tu mudanza debe cumplir tres requisitos: La mudanza debe estar estrechamente relacionada con el inicio […]
WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) advirtió hoy a los contribuyentes sobre estafadores telefónicos que se dirigen a estudiantes y padres durante la temporada de regreso a clases y exigen pagos por impuestos inexistentes, como el impuesto federal estudiantil. Las personas deben estar atentas a personas que se hacen pasar por representantes del IRS y llaman a los estudiantes exigiéndoles que transfieran dinero de inmediato para pagar un supuesto “impuesto federal” […]
¿Cómo puede afectar el robo de identidad a sus impuestos? El robo de identidad relacionado con los impuestos suele ocurrir cuando alguien utiliza su número de Seguro Social robado para presentar una declaración de impuestos solicitando un reembolso fraudulento. Muchas personas se enteran de esto al hacer su declaración de impuestos. El IRS está trabajando arduamente para detener el robo de identidad con una estrategia de prevención, […]
Nueva estafa de phishing imita a proveedores de software; ataca a profesionales de impuestos WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) alertó hoy a los profesionales de impuestos sobre una nueva estafa de phishing por correo electrónico que simula provenir de proveedores de software tributario e intenta engañar a los destinatarios para que hagan clic en un enlace falso. Esta estafa es la más reciente de una serie de intentos […]
La deducción para maestros ya no se retrasa Por John W. McKinley, CPA, CGMA, JD, LL.M., y Do Yoon (Harold) Kim 1 de julio de 2016 La deducción por encima de la línea para ciertos gastos de aula de maestros de primaria y secundaria se agregó al Código (Sección 62(a)(2)(D)) como una disposición temporal en 2002 y se renovó seis veces como un elemento de “prórroga”—cada […]
Si pagaste la universidad en 2016, puedes recibir créditos fiscales por educación en tu declaración de impuestos federales, incluso si estudias fuera de los EE. UU. Tanto el Crédito Fiscal por Oportunidad Americana como el Crédito Fiscal por Aprendizaje Permanente pueden reducir la cantidad de impuestos que debes, pero solo el AOTC es parcialmente reembolsable. Aquí hay una
WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció hoy cambios importantes para ayudar a los contribuyentes a cumplir con las revisiones al programa del Número de Identificación del Contribuyente Individual (ITIN, por sus siglas en inglés) realizadas bajo una nueva ley. Los cambios requieren que algunos contribuyentes renueven sus ITIN a partir de octubre. La nueva ley implicará que los ITIN que no se hayan utilizado en una declaración federal […]
En una decisión que limita la capacidad del IRS para obligar a un contribuyente a presentar documentos citados, el Segundo Circuito anuló y remitió una orden de un tribunal de distrito que obligaba al demandado, Steven Greenfield, a cumplir con las citaciones del IRS para presentar documentos relacionados con sus cuentas en el extranjero, sosteniendo que la doctrina de la conclusión inevitable no se aplicaba para permitir […]
Noticias, revistas y boletines informativos sobre impuestos > Impuestos federales > Día de los impuestos federales – Actual > SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS > I.1, Las regulaciones eliminan el requisito de presentar una copia de la elección 83(b) con las declaraciones de impuestos individuales (TD 9779), (26 de julio de 2016). Ganancias y pérdidas de capital. El IRS ha emitido regulaciones finales que eliminan el requisito de que una copia de
