En el Consejo Tributario 2026-46 del IRS, este organismo recuerda a los contribuyentes los diferentes tipos de estructuras empresariales que pueden elegir al crear un nuevo negocio, el tipo de año fiscal y el Número de Identificación del Empleador (EIN) de la empresa. ¿Está pensando en iniciar un negocio? Uno de los primeros pasos más importantes para los nuevos emprendedores y futuros empresarios […]
El IRS nos recuerda, a través del Consejo Tributario 2026-45, las restricciones de deducción por pérdidas relacionadas con pasatiempos. ¡Tenga esto en cuenta al preparar su declaración de impuestos sobre la renta en EE. UU.! Muchas personas tienen pasatiempos (cosas que disfrutan haciendo en su tiempo libre) y algunas incluso ganan un poco de dinero extra con ellos. Sin embargo, hay una diferencia entre un pasatiempo […]
El IRS, mediante el Aviso Tributario 2026-42, recuerda a los propietarios de viviendas las deducciones fiscales relacionadas con sus pagos estatales y locales de bienes raíces y la deducción de intereses hipotecarios, dentro de los límites establecidos por la OBBBA de 2025. Sin embargo, para obtener estas valiosas deducciones, los propietarios deben detallar sus deducciones. El año está por comenzar […]
El IRS, mediante el comunicado IR-2026-55, recuerda a los contribuyentes y a sus empleadores que, según la Sección 127 del IRC, un empleador puede proporcionar a un empleado asistencia educativa libre de impuestos hasta $5,250.00 para los años fiscales 2025 y 2025, ajustada por el costo de vida en los años fiscales subsiguientes. Estos montos están excluidos de la Casilla 1 del Formulario W-2, correspondiente a salarios, propinas y otras compensaciones. IRC […]
El IRS nos recuerda, mediante la publicación IR-2025-129, que con la entrada en vigor de la Ley OBBBA el 1 de enero de 2025, los contribuyentes podrán deducir hasta $10,000 de intereses sobre préstamos para autos nuevos (no arrendamientos) para vehículos de pasajeros ensamblados en los EE. UU. El Departamento de […]
A partir de la temporada fiscal de 2026 para las declaraciones de impuestos sobre la renta de EE. UU. de 2025, el IRS ofrecerá reducciones por primera vez (FTA, por sus siglas en inglés) a los contribuyentes que presenten su declaración fuera de plazo, siempre que cumplan ciertos criterios, entre ellos, no tener multas pendientes de reversión en los tres años fiscales anteriores, excepto las multas por impuestos estimados. Sin necesidad de hacer referencia a la Ley o el Reglamento […]
El IRS explica en el Consejo Tributario 2025-71 a los padres de niños adoptados en 2025 que quienes finalizaron una adopción en 2025 o iniciaron el proceso de adopción antes de 2025 pueden optar a las nuevas opciones de Crédito Tributario por Adopción más asequibles para adopciones internacionales, nacionales, privadas y de acogimiento familiar público, como resultado de la OBBBA. Los contribuyentes que finalizaron una […]
El IRS nos recuerda, mediante la publicación del comunicado IR-2025-114, que con la entrada en vigor de la Ley OBBBA el 1 de enero de 2025, los contribuyentes podrán evitar el impuesto sobre la renta estadounidense sobre los ingresos por propinas en ciertas ocupaciones específicas, únicamente para la deducción por propinas y los ingresos por horas extras, mediante una deducción de […]
El IRS nos recuerda, mediante la publicación del comunicado IR-2025-92, que con la entrada en vigor de la Ley OBBBA el 1 de enero de 2025, los contribuyentes podrán evitar el impuesto sobre la renta estadounidense sobre las propinas y las horas extras en ciertas ocupaciones enumeradas… El IRS ahora comparte esas ocupaciones. El Departamento del Tesoro […]
El consejo fiscal 2025-62 del IRS explica de forma excelente las diferencias entre las opciones IRA tradicionales y ROTH para el año fiscal 2026, incluyendo información sobre las IRA SEP y las IRA Simple. Planificar la jubilación puede parecer abrumador, pero es importante empezar pronto. Las cuentas individuales de jubilación ofrecen incentivos fiscales para que las personas inviertan para […]
El IRS nos recuerda, mediante el Consejo Tributario 2025-47, que los PIN de protección de identidad (IP PIN) son una herramienta vital para proteger a los contribuyentes de los estafadores que intentan robar su información personal y financiera. También nos explica cómo obtener un IP PIN. Los PIN de protección de identidad del IRS, o IP PIN, son una herramienta fundamental para proteger a los contribuyentes de los estafadores que intentan robar información personal […]
El IRS explica en el Consejo Tributario 2025-41 cómo el matrimonio puede afectar su declaración de impuestos sobre la renta en los Estados Unidos, desde cambios de nombre y dirección hasta modificaciones en las retenciones y el estado civil para efectos fiscales. El verano es una época común para las bodas, y los recién casados pueden simplificar su declaración de impuestos si realizan algunos trámites ahora. […]
El IRS explica en el Consejo Tributario 2025-40 qué gastos son deducibles en el Anexo A como Deducción Detallada y cuáles no. Ser propietario de una vivienda implica gastos, pero existen beneficios fiscales que ayudan a los propietarios a ahorrar en algunos de los costos comunes. Los propietarios deben revisar las deducciones fiscales, los programas y las opciones de vivienda disponibles.
El IRS recuerda a los contribuyentes que pueden iniciar sesión en https://www.irs.gov/payments y pagar sus impuestos sobre la renta utilizando una cuenta bancaria estadounidense, el sistema EFTPS del IRS o una tarjeta de débito o crédito, y acceder a su cuenta del IRS en línea. Si tiene problemas para pagar sus impuestos sobre la renta, el IRS les recuerda que pueden configurar un plan de pago a corto plazo […]
El IRS anuncia con el comunicado IR-2025-51 para la temporada de impuestos de 2025 que aquellos que no presentaron sus declaraciones de impuestos de 2024 antes del 15 de abril de 2025 deben presentarlas lo antes posible para evitar multas e intereses adicionales por gastos de transporte, gastos médicos, mudanzas y fines benéficos. El Servicio de Impuestos Internos anima a los contribuyentes que no presentaron sus declaraciones a […]
Un artículo fantástico que explica el proceso de dos pasos para ejercer y luego vender las acciones obtenidas mediante el proceso de Opciones sobre Acciones No Calificadas (NQSO), con un ejemplo completo. Las opciones sobre acciones para empleados siguen siendo un activo potencialmente valioso para quienes las reciben. Por ejemplo, muchos millonarios de Silicon Valley se enriquecieron (o se hicieron bastante ricos) al ejercer sus opciones sobre acciones […]
Un excelente artículo que explica las principales diferencias entre la Deducción Estándar y la Deducción Detallada (ID), así como los componentes individuales de la ID. Quizás te preguntes si puedes reclamar deducciones detalladas en tu declaración de impuestos. Tal vez hiciste donaciones caritativas y en el pasado te dijeron que no podías reclamarlas porque no tenías suficientes […]
Un excelente artículo sobre los pormenores del ahorro para la universidad y la educación superior calificada, incluyendo el plan College 529 CSP, las implicaciones de las donaciones, las cuentas de ahorro para la educación Coverdell (ESA) y los créditos fiscales para la educación, específicamente el Crédito de Oportunidad Americana (AOTC) y el Crédito de Aprendizaje Permanente (LLC). ¿Alguna vez invirtió en una empresa solo para ver que […]
El IRS explica en el Consejo Tributario 2025-02 que su estado civil para efectos fiscales (soltero/a o casado/a) se determina el 31/12/12/19/2020 y se aplica a todo el año calendario, además de algunas cosas que los contribuyentes deben hacer si su estado civil cambió. El estado civil para efectos fiscales de un contribuyente generalmente depende de si está casado/a o no.
Un tribunal federal de distrito, al considerar que la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) probablemente sea inconstitucional, emitió una orden el martes (la medida cautelar, que según el tribunal debería aplicarse a nivel nacional, se emitió en Texas Top Cop Shop, Inc. vs. Garland, No. 4:24-CV-478 (ED Texas 12/3/24) que prohíbe la aplicación de la CTA y la información sobre la titularidad real (BOI) […]
El IRS nos recuerda en IR—2024-289 que los titulares de planes individuales de jubilación (IRA) de 70 años y medio o más pueden realizar donaciones caritativas libres de impuestos de hasta $108,000 en 2025, en comparación con los $105,000 de 2024, durante el año fiscal 2025/2024 a través de distribuciones caritativas calificadas (QCD). Asimismo, para aquellos de 73 años o más, las distribuciones caritativas calificadas (QCD) también cuentan para el cálculo del impuesto anual sobre la renta.
El comisionado del IRS, Danny Werfel, anunció que, con efecto inmediato, el IRS ya no impondrá automáticamente sanciones a los contribuyentes que presenten el Formulario 3520, Parte IV (declaración de donaciones extranjeras) después de la fecha límite. Además, para finales de año, el IRS extenderá este enfoque a la presentación tardía de informes relacionados con fideicomisos extranjeros (es decir, […]
El IRS nos recuerda en el Consejo Tributario 2024-84 IR—23-100 qué podemos hacer en caso de un desastre natural para reconstruir nuestros registros, ¡y algunos consejos para tener en cuenta al solicitar asistencia federal o reembolsos de seguros! Puede ser importante para las víctimas de un desastre reconstruir sus registros fiscales y financieros […]
El IRS recuerda a los contribuyentes que, si bien muchos estados han legalizado la venta de marihuana, a nivel federal la marihuana sigue siendo una sustancia controlada de la Lista I y, según la Sección 280E del IRC, los contribuyentes no pueden reclamar ninguna deducción ni crédito por los montos pagados o incurridos al realizar un comercio o negocio de marihuana que […]
En el Consejo Tributario 2024-38 del IRS, este organismo recuerda a los contribuyentes cuándo deben presentar una declaración de impuestos enmendada en los Estados Unidos: errores matemáticos, ingresos faltantes u otro tipo de errores. Cuando un contribuyente se da cuenta de que su declaración de impuestos federales tiene un error matemático, ingresos faltantes u otro tipo de error, debe presentar una declaración de impuestos enmendada. […]
El IRS recuerda a los contribuyentes que pueden iniciar sesión en https://www.irs.gov/payments y pagar sus impuestos sobre la renta adeudados utilizando una cuenta bancaria estadounidense, el sistema EFTPS del IRS o una tarjeta de débito o crédito y acceder a su cuenta del IRS en línea. Los contribuyentes tienen una variedad de opciones a considerar al pagar los impuestos federales. Las opciones de pago electrónico son la mejor manera.
Según el cambio SECURE 2.0 para participantes de altos ingresos, a partir de 2024, los participantes en planes 401(k), 403(b) y 457(b) cuyos ingresos salariales del año anterior superen los $145,000 (ajustados anualmente por inflación) solo podrán realizar contribuciones adicionales a una cuenta Roth designada patrocinada por la empresa. Sin embargo, en el Aviso 2023-62, el IRS aborda estas preocupaciones al otorgar alivio en forma de […]
Una discusión completa para que pueda evaluar si una Cuenta de Ahorros para la Salud le resulta beneficiosa. Con el creciente costo de la atención médica, muchas personas buscan una forma más rentable de pagarla. Para las personas elegibles, una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) ofrece una forma fiscalmente favorable de reservar fondos (o tener un […]
Este año, muchos estadounidenses han sido víctimas de incendios forestales, tormentas severas, inundaciones, tornados y otros desastres. Sin importar dónde viva, los desastres inesperados pueden causar daños a su hogar o propiedad personal. Antes de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés), las víctimas elegibles de pérdidas por siniestros podían reclamar una deducción en sus declaraciones de impuestos. Pero actualmente, […]
En el documento FS 2024-11 del IRS, el IRS explica las diferencias entre la deducción detallada y la deducción estándar, ¡y los detalles importantes! Una deducción reduce la cantidad de ingresos de un contribuyente sujeta a impuestos, lo que generalmente disminuye la cantidad de impuestos que debe pagar. La mayoría de los contribuyentes ahora califican para la deducción estándar, pero […]
El IRS explica en el Consejo Tributario 2024-26 que los padres de niños adoptados en 2023 pueden calificar para el crédito por adopción. Este crédito se puede aplicar a adopciones internacionales, nacionales, privadas y públicas. Los contribuyentes que adoptaron o iniciaron el proceso de adopción en 2023 pueden calificar para el crédito por adopción. Este crédito puede […]
El IRS recuerda a los contribuyentes en el Consejo Tributario 2024-21 IR-2024-18 que deben marcar la casilla que indica si recibieron un activo digital como recompensa, premio o pago por bienes o servicios, o si se deshicieron de algún activo digital que poseían como activo de capital mediante un intercambio, venta o transferencia. Los contribuyentes que presenten sus declaraciones de impuestos de 2023 deben marcar […]
El IRS anuncia mediante el comunicado IR-2023-246 que los contribuyentes mayores de 73 años nacidos en 1951 deben comenzar a recibir pagos de sus Cuentas Individuales de Jubilación (IRA) y planes de jubilación laborales. Estos pagos se denominan distribuciones mínimas obligatorias (RMD), incluso si aún trabajan. Los titulares de cuentas que cumplan 73 años en 2024 deben […]
Protax revisa la Sección 121 del IRC (Exclusión de la ganancia por la venta de la residencia principal). Se analizan las normas relativas al plazo de 5 años, las pruebas de uso y propiedad, la regla de los 2 años y el requisito de que la vivienda sea la residencia principal. Muchos propietarios en todo el país han visto aumentar el valor de sus viviendas en los últimos años. Según la Asociación Nacional […]
Protax explica la deducibilidad de los intereses en relación con los intereses hipotecarios, los intereses de inversión, los intereses comerciales, los intereses de préstamos estudiantiles y los intereses personales. Las tasas de interés suben y bajan periódicamente, pero las normas fiscales para la deducción de los gastos por intereses permanecen iguales, a menos que el Congreso las modifique. En general, las normas actuales han estado vigentes durante años, aunque el Impuesto
Protax explica los rangos de ingresos para la eliminación gradual de la deducción según el estado civil ahora que la suspensión de los préstamos estudiantiles está por terminar. La suspensión de los préstamos estudiantiles federales finaliza el 31 de agosto después de más de tres años. Si tiene deudas de préstamos estudiantiles, es posible que se pregunte si puede deducir los intereses que […]
Protax explica que el 25 de agosto de 2023, el IRS pospuso hasta 2026 una medida que debía entrar en vigor a partir de 2023 para los contribuyentes con ingresos superiores a 145,000 dólares, la cual habría requerido que sus aportaciones adicionales a los planes 401(k)/403(b) y Thrift se depositaran en una cuenta IRA estilo ROTH después de impuestos […]
Protax explica que si tiene 50 años o más, puede complementar sus cuentas IRA y planes de ahorro 401(k)/403(b) según corresponda, y cómo esto beneficia a los clientes contribuyentes de Protax a largo plazo. Si tiene 50 años o más, probablemente pueda realizar contribuciones adicionales para ponerse al día con sus cuentas de jubilación con ventajas fiscales. ¿Vale la pena el esfuerzo? […]
El IRS recuerda a los contribuyentes, mediante el Consejo Tributario 2023-110, cómo pueden determinar si una organización benéfica es legítima. Cuando ocurre un desastre, siempre se puede contar con la ayuda de los estadounidenses. Esta ayuda se manifiesta de innumerables maneras, pero a menudo la más sencilla es donando dinero a organizaciones benéficas. Lamentablemente, los delincuentes también son propensos a […]
El IRS, en su Consejo Tributario 2023-18, explica a los contribuyentes que desean establecer un negocio los diferentes tipos de estructura empresarial, cómo elegir el cierre del ejercicio fiscal, obtener un EIN y contratar empleados. Iniciar un nuevo negocio puede parecer abrumador para los nuevos emprendedores e incluso para profesionales experimentados. El IRS cuenta con recursos para ayudar a los nuevos […]
El IRS explica a los contribuyentes en IR-2023-160 cómo reclamar un crédito fiscal para vehículos eléctricos enchufables calificados para 2023 y años posteriores en el Formulario 8936, Crédito fiscal para vehículos de motor eléctricos enchufables calificados (incluidos los vehículos eléctricos enchufables de dos ruedas calificados), que a partir del año fiscal 2023 los contribuyentes también podrán reclamar un crédito para celdas de combustible y […]
El IRS explica en el Consejo Tributario 2023-81 la aplicación de la Sección 121 del IRC: Exclusión de la ganancia por la venta de una residencia principal, $250,000 por cónyuge. Tenga en cuenta que la vivienda debe ser su residencia principal y que AMBOS cónyuges deben ser propietarios y vivir en ella o usarla durante al menos 2 años, 34 meses o 730 […]
El IRS nos recuerda en el Consejo Tributario 2023-74 que, después de presentar su declaración de impuestos sobre la renta de EE. UU. de 2022, los contribuyentes pueden recibir cualquiera de cuatro (4) tipos diferentes de cartas de identificación de robo del IRS, que les exigen seguir un conjunto de instrucciones antes de que se procesen sus declaraciones de impuestos. Los estafadores a veces utilizan números de Seguro Social robados para […]
El IRS nos recuerda en IR-23-100 qué podemos hacer en caso de un desastre natural para reconstruir nuestros registros, ¡y algunos consejos para tener en cuenta al solicitar asistencia federal o reembolsos de seguros! En conmemoración de la Semana Nacional de Preparación para Huracanes y el Mes Nacional de Concientización sobre Incendios Forestales, el Servicio de Impuestos Internos recuerda […]
El IRS anunció en el comunicado IR-2023-22 del 9 de febrero de 2023, como seguimiento a su anuncio del 23 de junio de 2022, que ahora podemos presentar electrónicamente el Formulario 1040NR enmendado (Declaración de Impuestos sobre la Renta de Extranjeros No Residentes en EE. UU.), ¡y que también podemos optar por el depósito directo de los reembolsos para agilizarlos! En la última mejora para […]
El IRS explica en el Consejo Tributario 2023-06 a los padres de niños adoptados que los contribuyentes que adoptaron o iniciaron el proceso de adopción durante 2022 deben revisar las reglas sobre el crédito tributario por adopción y el monto del crédito que aumenta para los contribuyentes que cumplen con los requisitos. El crédito tributario por adopción permite a las familias que estuvieron en el proceso de adopción durante 2022 […]
En el Consejo Tributario 2023-03 del IRS, este organismo analiza las diferencias entre la Deducción Detallada y la Deducción Estándar. Una de las primeras decisiones que deben tomar los contribuyentes al completar su declaración de impuestos es si optar por la deducción estándar o detallar sus deducciones. Existen varios factores que pueden influir en la decisión del contribuyente, incluyendo cambios en […]
El IRS anuncia mediante el comunicado IR-2022-217 que los contribuyentes mayores de 72 años nacidos en 1950 deben comenzar a recibir pagos de sus Cuentas Individuales de Jubilación (IRA) y planes de jubilación laborales. Estos pagos se denominan distribuciones mínimas obligatorias (RMD), incluso si aún trabajan. Los titulares de cuentas que cumplan 72 años en 2022 deben […]
El IRS ofrece un recordatorio oportuno y excelente en el Consejo Tributario 2022-162 sobre información importante que las personas deben considerar antes de recurrir a sus ahorros para la jubilación, ganados con tanto esfuerzo, para realizar retiros por dificultades económicas, retiros anticipados o préstamos. Además de un recordatorio sobre las Distribuciones Mínimas Obligatorias. No importa cuánto se planifique, ocurren eventos inesperados. A menudo, esos eventos […]
Solo un pequeño recordatorio: la opción Backdoor Roth no es una certeza en el futuro, ¡sigue vigente para luchar otro año fiscal! Si sus ingresos superan los límites para contribuir directamente a una Roth IRA, es posible que haya oído hablar de la llamada "Roth IRA Backdoor", que permite conversiones de IRA tradicionales a Roth IRA independientemente de los ingresos. […]
El IRS nos recuerda que podemos contribuir para 2023 hasta $16,000 a una cuenta ABLE (Achieving a Better Life Experience), incluyendo transferencias de los mismos beneficiarios del plan de ahorro universitario 529 libres de impuestos, ¡donde los gastos calificados por discapacidad (QDE) pueden retirarse libres de impuestos! Los QDE generalmente incluyen: vivienda, educación, transporte, salud, prevención y bienestar, empleo […]
“Entérese de todo”: el IRS, en el comunicado IR-2022-155 relativo al Aviso 2022-36, toma la medida absolutamente sin precedentes de otorgar un alivio automático de la multa por presentación tardía (multa del 5%) a individuos y empresas para los años fiscales 2019 y 2020 de forma generalizada para todos los contribuyentes afectados por la Covid-19 que no presentaron a tiempo sus declaraciones de impuestos para los años fiscales […]
El IRS, en su Consejo Tributario 2022-92, explica algunas consideraciones fiscales para las personas que se separan o se divorcian: el tratamiento fiscal de la pensión alimenticia y los pagos de manutención por separación, y quién puede reclamar a un hijo dependiente en casos de separación, divorcio o padres que viven separados, incluyendo los estados civiles opcionales para la declaración de impuestos. Cuando las personas atraviesan una separación legal o […]
Excelente explicación sobre cómo los trabajadores y autónomos pueden evitar una doble obligación de la Seguridad Social cuando una persona estadounidense vive y trabaja fuera de los EE. UU. y un ciudadano extranjero vive y trabaja dentro de los EE. UU. - Explicación de los impuestos FICA, Reglas para empleados independientes - Cinco años o más o menos, en los 40 trimestres de EE. UU. / […]
El IRS anunció el jueves 23 de junio de 2022 que ya es posible presentar electrónicamente el Formulario 1040NR enmendado (Declaración de Impuestos sobre la Renta de Extranjeros No Residentes en EE. UU.). Sin embargo, los fabricantes de software tardarán un tiempo en actualizar e implementar estos cambios. Los contribuyentes ahora pueden presentar declaraciones enmendadas electrónicamente en más formularios de la serie 1040, […]
El IRS, en su Consejo Tributario 2022-18, explica quién puede reclamar a un hijo dependiente en casos de separación, divorcio o padres que viven separados, incluyendo el uso del Formulario 8332, Liberación/Revocación de la Liberación del Reclamación de Exención por Hijo por Parte del Padre Custodio. Los padres que están divorciados, separados, nunca se han casado o viven separados y que comparten la custodia de […]
En el Consejo Tributario 2022-103 del IRS, no crea en todos esos anuncios de televisión y radio de empresas fraudulentas sin licencia que prometen "...liquidar su deuda tributaria por una fracción de su valor". El IRS no negocia deudas tributarias. Que CNN siga vendiéndoles tiempo de emisión es un misterio... Como dice el dicho: Cuando algo suena demasiado...
El IRS explica en el Consejo Tributario 2022-76 cómo el matrimonio puede afectar su declaración de impuestos sobre la renta en EE. UU., desde cambios de nombre y dirección hasta modificaciones en las retenciones y el estado civil para efectos fiscales, además de cómo los campamentos de verano para niños pueden afectar el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes y el trabajo a tiempo parcial. Ahora que la fecha límite para presentar la declaración en abril […]
El IRS nos recuerda en el comunicado IR-2022-70 que la deducción máxima por gastos de educadores es de $250 para el año fiscal 201 y aumenta a $300 para el año fiscal 2022, con un incremento de $50 anuales por inflación a partir de entonces. Esto se aplica a los maestros desde jardín de infantes hasta el 12.º grado con respecto a sus gastos no reembolsados: libros, suministros, materiales, equipos (computadoras/software) y gastos relacionados con la COVID-19.
El IRS nos recuerda en el Consejo Tributario 2022-51 que el año fiscal 2018 está a punto de finalizar el 18 de abril de 2022, y que hay 1.5 millones de dólares en reembolsos no reclamados pendientes… La fecha límite para presentar una solicitud de reembolso es la que ocurra más tarde entre los 3 años posteriores a la fecha límite extendida para la presentación de la declaración del año fiscal […]
El IRS nos recuerda que el Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes se amplió para el año fiscal 2021 en los EE. UU. Para los contribuyentes con un Ingreso Bruto Ajustado inferior a $438,000, es de $8,000 por persona que califique hasta un máximo de 2 personas que califiquen o $16,000, donde un dependiente que califique es un dependiente de 12 años o menos (edad […]
En el Consejo Tributario 2022-38 del IRS, este organismo explica y asesora de manera excelente sobre el Crédito Tributario por Oportunidad Estadounidense (AOTC) y el Crédito Tributario por Aprendizaje Permanente (LLC). La educación superior es importante para muchas personas y suele ser costosa. Ya sea capacitación laboral especializada o un título avanzado, existen muchos costos asociados […]
El IRS nos recuerda que tenemos hasta el 18 de abril de 2022 de este año fiscal 2021 para realizar contribuciones a una IRA tradicional o Roth de $6,000 (con aportación adicional para mayores de 50 años de hasta $7,000) para el año fiscal 2020. ¡No se demore! El Servicio de Impuestos Internos recuerda a los contribuyentes que pueden reclamar una deducción sobre […]
El crédito por cuidado de hijos y dependientes podría aplicarse al año fiscal 2021. El gasto máximo elegible para este crédito es de $8,000 por un hijo y de $16,000 por dos o más hijos que cumplan con los requisitos. Los contribuyentes que pagan a alguien para que cuide a sus hijos u otro miembro del hogar mientras trabajan, podrían […]
El IRS nos recuerda, mediante el Consejo Tributario 2022-22, que los contribuyentes que reciben beneficios del Seguro Social podrían tener que pagar impuestos federales sobre la renta por una parte de dichos beneficios. Los beneficios del Seguro Social incluyen las prestaciones mensuales de jubilación, sobreviviente e incapacidad. No incluyen los pagos del Ingreso Suplementario de Seguridad (SSI), que no son gravables. Además, la parte de los beneficios que sí son gravables […]
El IRS nos recuerda, mediante el Consejo Tributario 2022-13, que nuestro estado civil para efectos fiscales se determina el 31 de diciembre de cada año fiscal, ¡y proporciona una descripción de cada estado civil! El estado civil de un contribuyente le informa al IRS sobre él y su situación fiscal. Esta es solo una de las razones por las que los contribuyentes deben familiarizarse con cada opción y conocer […]
¿Qué sucede cuando no utilizas todo tu FSA? ¿Tienes una cuenta de gastos flexibles (FSA) con tu empleador para ahorrar impuestos y ayudarte a pagar los gastos de salud o cuidado de dependientes? A medida que se acerca el final de 2021, hay algunas reglas y recordatorios que debes tener en cuenta. Una cuenta para gastos de salud […]
¡Hurra por la regulación del mercado de criptomonedas! Se acabaron las conjeturas y la dependencia de software de terceros. La Ley de Inversión en Infraestructura y Empleo (IIJA, por sus siglas en inglés) se promulgó el 15 de noviembre de 2021. Incluye nuevos requisitos de información que se aplicarán generalmente a las transacciones de activos digitales a partir de 2023. Los exchanges de criptomonedas […]
¿Alguna vez te has preguntado cómo el IRS grava las indemnizaciones y los acuerdos extrajudiciales? Las indemnizaciones y los acuerdos se otorgan habitualmente por diversos motivos. Por ejemplo, una persona puede recibir pagos compensatorios y punitivos por lesiones personales, discriminación o acoso. Parte de este dinero está sujeto a impuestos federales […]
¡Consideraciones fiscales entre el estado donde reside actualmente y el estado al que desea mudarse! ¿Está pensando en mudarse a otro estado al jubilarse? Quizás desee trasladarse a una zona donde vivan sus seres queridos o donde el clima sea más agradable. Pero mientras piensa en ello […]
El IRS nos recuerda que podemos contribuir para 2022 hasta $15,000 a una cuenta ABLE (Achieving a Better Life Experience), incluyendo transferencias de los mismos beneficiarios del plan de ahorro universitario 529 libres de impuestos, ¡donde los gastos calificados por discapacidad (QDE) pueden retirarse libres de impuestos! Los QDE generalmente incluyen: vivienda, educación, transporte, salud, prevención y bienestar, […]
El IRS ofrece un excelente desglose de los diferentes tipos de IRA, sus usos y diferencias, así como las características de las contribuciones y los retiros de cada una. Los Planes Individuales de Jubilación (IRA) ofrecen incentivos fiscales para que las personas realicen inversiones que les brinden seguridad financiera para su jubilación. Estas cuentas se pueden abrir en un banco u otra institución financiera.
El IRS explica en el consejo tributario 2021-134 que al iniciar un negocio, existen diversas opciones en cuanto a la estructura empresarial: propietario único, sociedad colectiva, corporación, corporación S y LLC. También se puede elegir la fecha de cierre del ejercicio fiscal; no tiene por qué ser el 31 de diciembre. Los propietarios de pequeñas empresas tienen diversas responsabilidades tributarias. El IRS […]
El IRS nos recuerda las diferencias entre empleados y trabajadores por cuenta propia. ¡Recuerde consultar la Resolución de Ingresos 87-41 del IRS para el análisis de 20 puntos! ¡Esta es un área que el IRS audita con frecuencia! Durante la Semana Nacional de la Pequeña Empresa, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) recuerda a los dueños de negocios que es fundamental determinar correctamente si […]
El IRS explica en el Consejo Tributario 2021-82 cómo el matrimonio puede afectar su declaración de impuestos sobre la renta en los Estados Unidos, desde cambios de nombre y dirección hasta modificaciones en las retenciones y el estado civil para efectos fiscales. La llegada del verano también marca el inicio de la temporada de bodas. El matrimonio cambia muchas cosas, y los impuestos son una de ellas. Los recién casados deben saber cómo […]
El IRS nos recuerda que el año fiscal 2017 está a punto de finalizar el 17 de mayo de 2021, y que hay 1.3 millones de dólares en reembolsos no reclamados pendientes… La fecha límite para presentar una solicitud de reembolso es la que ocurra más tarde entre 3 años después de la fecha límite extendida para la presentación de la declaración del año fiscal o 2 años después […]
El IRS nos recuerda que tenemos hasta el 15 de abril de 2021 del año fiscal 2020 para realizar contribuciones a una IRA tradicional o Roth de $6,000 (con aportaciones adicionales para mayores de 50 años, hasta $7,000) para el año fiscal 2019. ¡No se demore! El Servicio de Impuestos Internos señala que los contribuyentes de todas las edades pueden reclamar […]
Como advertimos anteriormente, los ITIN que no se utilizan al menos una vez cada 3 y 5 años después de su emisión ahora caducan. Lo siguiente se aplica al año fiscal 2020 para las declaraciones presentadas en 2021. Este último requisito afectará a los ITIN con dígitos centrales 88, 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 […]
El 24 de septiembre de 2019, el IRS publicó el documento IR-2019-158, que contiene el Procedimiento de Ingresos 2019-38, el cual incluye una cláusula de exención que permite que una actividad de alquiler se considere Ingreso Comercial Calificado para los fines de la Sección 199A del IRC. Esta cláusula establece un requisito de 250 horas; sin embargo, si un interés en bienes raíces no cumple con dicho requisito, […]
El IRS explica y asesora de manera excelente sobre el Crédito Tributario por Oportunidad Americana (AOTC) y el Crédito Tributario por Aprendizaje Permanente (LLC). Ya sea en línea, presencial, a tiempo parcial o completo, la educación superior puede ser costosa. La buena noticia es que existen créditos tributarios que pueden ayudar a compensar estos costos. Estos créditos reducen el monto de […]
Un importante avance del IRS ayuda a los contribuyentes a corregir sus declaraciones de impuestos con menos errores y agiliza el procesamiento. El IRS anuncia en el comunicado IR-2020-182, como informamos el 27 de mayo de 2020, que la posibilidad de presentar declaraciones electrónicas enmendadas, a partir del año fiscal 2019 únicamente, ya es una realidad y entró en vigor el 17 de agosto de 2020. Nuestro software […]
El IRS nos recuerda que el año fiscal 2016 está a punto de finalizar el 15 de julio de 2020, y que hay 1.5 millones de dólares en reembolsos no reclamados pendientes… La fecha límite para presentar una solicitud de reembolso es la que ocurra más tarde entre 3 años después de la fecha límite extendida para la presentación de la declaración del año fiscal o 2 años después […]
El IRS nos recuerda que tenemos hasta el 15 de julio de este año fiscal 2020 para realizar contribuciones a una IRA de $6,000 (con aportaciones adicionales para mayores de 50 años hasta $7,000). Ya sea una IRA tradicional o una IRA Roth para el año fiscal 2019, ¡no se demore! El Servicio de Impuestos Internos (IRS) recordó hoy que las contribuciones a las Cuentas Individuales de Jubilación (IRA) tradicionales realizadas […]
Finalmente… el IRS anuncia en IR-2020-107 que a partir de este verano de 2020 comenzará a permitir la presentación electrónica de declaraciones enmendadas, comenzando solo con el año fiscal 2019, un cambio largamente esperado y demorado que debería acelerar drásticamente los tiempos de procesamiento de la presentación de declaraciones de impuestos enmendadas que se han extendido desde 6 meses hasta […]
El caso de Estados Unidos contra Brian Nelson Booker, un contador público certificado con sede en Florida, la primera persona acusada penalmente por el Departamento de Justicia (DOJ) de supuestamente hacer declaraciones falsas en relación con el Programa Simplificado de Cuentas en el Extranjero (SDOP) del IRS, nos recuerda que presentar una declaración simplificada bajo el SDOP requiere que el contribuyente no actúe con dolo […]
El IRS ha emitido el Rev Proc 2020-17, 2020-12 IRB, que exime de los requisitos de presentación de información a ciertos fideicomisos extranjeros con ventajas fiscales que se establecen y operan exclusiva o casi exclusivamente para proporcionar beneficios de pensión o jubilación, o para proporcionar beneficios médicos, por discapacidad o educativos. El IRS ha emitido el Rev Proc 2020-17, 2020-12 IRB, que exime de la presentación de información
El IRS explica a los padres de niños adoptados que los contribuyentes que adoptaron o iniciaron el proceso de adopción durante 2019 deben revisar las reglas sobre el crédito por adopción y el monto del crédito aumenta para los contribuyentes calificados; las reglas permanecen sin cambios. Los contribuyentes que adoptaron o iniciaron el proceso de adopción durante 2019 deben revisar […]
El IRS explica el Crédito Tributario por Hijos (CTC) con límites de eliminación gradual que COMIENZAN en $400,00 para matrimonios que presentan declaración conjunta. El IRS nos recuerda cuáles son los parámetros para reclamar el CTC a partir del 1 de enero de 2019. Los contribuyentes pueden reclamar el crédito tributario por hijos si tienen un hijo calificado menor de […]
El IRS quiere que usted sepa que ha unido fuerzas con el Reino Unido, Estados Unidos, Canadá, Australia y los Países Bajos para detectar la evasión fiscal en el extranjero como resultado de una institución financiera internacional ubicada en Centroamérica, cuyos productos y servicios se cree que facilitan el lavado de dinero y la evasión fiscal […]
El IRS explica cómo se grava la economía colaborativa (también llamada economía compartida o economía del acceso, que consiste en actividades donde las personas obtienen ingresos proporcionando trabajo, servicios o bienes a demanda. A menudo, a través de una plataforma digital como una aplicación o un sitio web), por lo que resulta oportuno y relevante en el mundo cambiante de hoy. Los contribuyentes que trabajan en la economía colaborativa deben […]
El IRS explica cómo la recepción de su reembolso de impuestos puede verse afectada por muchos factores, incluyendo si presenta su declaración electrónicamente o en papel, el robo de identidad y si reclama el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) o el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC). No espere su reembolso antes de mediados de febrero. A medida que se acerca la temporada de presentación de impuestos, […]
Lo que el IRS quiere que los maestros, desde jardín de infantes hasta el 12.º grado, sepan sobre los gastos no reembolsados en los que incurren para el aula. Ahora que ha llegado el otoño y han comenzado las clases, muchos maestros están pagando de su propio bolsillo los materiales escolares. Hacer esto durante todo el año puede resultar muy costoso. Afortunadamente, los educadores que cumplen con los requisitos pueden […]
El IRS es consciente de que algunos contribuyentes con transacciones en moneda virtual podrían no haber declarado sus ingresos ni pagado los impuestos correspondientes, o no haber declarado sus transacciones correctamente. Por lo tanto, por primera vez desde 2014, el IRS ha publicado dos nuevas guías para los contribuyentes que realizan transacciones con moneda virtual.
