El IRS ha comenzado a notificar a los contribuyentes, como se espera según la Ley PATH, que los ITIN que no se hayan utilizado al menos una vez en los últimos 3 años fiscales consecutivos y todos los ITIN con los dígitos intermedios 70,71,72, 80, 31 y 2017 vencerán el XNUMX de diciembre de XNUMX. y debe renovarse.
El Servicio de Impuestos Internos comenzó a enviar cartas este mes a más de 1 millón de contribuyentes con Números de Identificación de Contribuyente Individual vencidos e insta a los destinatarios a renovarlos lo más rápido posible para evitar reembolsos de impuestos y demoras en el procesamiento.
Los ITIN con los dígitos del medio 70, 71, 72 u 80 vencerán a fines de 2017. El aviso que se envía por correo: Avisos CP-48, Debe renovar su Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para presentar su declaración de impuestos de EE. UU. — explica los pasos que los contribuyentes deben seguir para renovar el ITIN si se incluirá en una declaración de impuestos de EE. UU. presentada en 2018.
Los avisos se emitirán durante un período de cinco semanas a partir de principios de agosto. Los contribuyentes que reciben el aviso pero han actuado para renovar su ITIN no necesitan tomar medidas adicionales a menos que otro miembro de la familia se vea afectado.
“Instamos a las personas que reciben esta carta a renovar su ITIN lo más rápido posible para evitar el reembolso de impuestos y demoras en el procesamiento el próximo año”, dijo John Koskinen, comisionado del IRS. “Tomar medidas ahora y renovar temprano hará que las cosas funcionen mucho mejor para los titulares de ITIN cuando llegue el momento de presentar sus impuestos”.
Según la Ley de protección de los estadounidenses contra los aumentos de impuestos (PATH), los ITIN que no se hayan utilizado en una declaración de impuestos federales al menos una vez en los últimos tres años consecutivos vencerán el 31 de diciembre de 2017 y, como se mencionó anteriormente, los ITIN con dígitos medios 70 , 71, 72 u 80 también caducarán a final de año. Los contribuyentes afectados que esperan presentar una declaración de impuestos en 2018 deben presentar una solicitud de renovación.
Como recordatorio, los ITIN con los dígitos medios 78 y 79 que vencieron a fines del año pasado se pueden renovar en cualquier momento.
¿Quién necesita un ITIN?
Los ITIN son utilizados por personas que tienen obligaciones de declaración de impuestos o informes de ingresos según la ley de los EE. UU. pero que no son elegibles para un número de Seguro Social (SSN). Los titulares de ITIN deben visitar el ITIN página de información en IRS.gov y tómese unos minutos para comprender las pautas.
¿Quién debe renovar un ITIN?
Los contribuyentes con ITIN a punto de vencer y que necesitan presentar una declaración de impuestos en 2018 deben presentar una solicitud de renovación. Otros no necesitan tomar ninguna acción.
- Los ITIN con dígitos medios 70, 71, 72 u 80 (por ejemplo: 9NN-70-NNNN) deben renovarse si el contribuyente tendrá un requisito de presentación en 2018.
- Los contribuyentes cuyos ITIN vencieron por falta de uso solo deben renovar su ITIN si tendrán un requisito de presentación en 2018.
- Los contribuyentes que son elegibles para, o que tienen, un SSN no deben renovar su ITIN, pero deben notificar al IRS tanto de su SSN como de su ITIN anterior, para que sus cuentas puedan fusionarse.
- Los contribuyentes cuyos ITIN tengan los dígitos medios 78 o 79 vencidos deben renovar su ITIN si tendrán un requisito de presentación en 2018.
La opción familiar permanece disponible
Los contribuyentes con un ITIN con dígitos medios 70, 71, 72, 78, 79 u 80 tienen la opción de renovar los ITIN para toda su familia al mismo tiempo. Aquellos que hayan recibido una carta de renovación del IRS pueden optar por renovar los ITIN de la familia juntos incluso si los miembros de la familia tienen un ITIN con dígitos medios que no sean 70, 71, 72, 78, 79 u 80. Los miembros de la familia incluyen al declarante de impuestos, cónyuge y cualquier dependiente reclamado en la declaración de impuestos.
Cómo renovar un ITIN
Para renovar un ITIN, los contribuyentes deben completar un Formulario W-7 y presentar toda la documentación requerida; los contribuyentes no están obligados a adjuntar una declaración de impuestos federales.
El IRS actualmente está aceptando renovaciones de ITIN. Hay tres formas de enviar el paquete de solicitud W-7:
- Envíe por correo el Formulario W-7, junto con los documentos de identificación originales o copias certificadas por la agencia emisora, a la dirección del IRS que figura en el Instrucciones del formulario W-7. El IRS revisará los documentos de identificación y los devolverá dentro de los 60 días.|
- Los contribuyentes tienen la opción de trabajar con Agentes de aceptación certificados (CAA)
autorizado por el IRS para ayudarlos a solicitar un ITIN. Los CAA pueden certificar todos los documentos de identificación de los contribuyentes primarios y secundarios y certificar que una solicitud de ITIN es correcta antes de enviarla al IRS para su procesamiento. Una CAA también puede certificar pasaportes y actas de nacimiento para dependientes. Esto evita que los contribuyentes envíen por correo los documentos originales al IRS. - Con anticipación, los contribuyentes pueden llamar y hacer una cita en un Centro de asistencia al contribuyente del IRS en lugar de enviar documentos de identificación originales al IRS.
Evite errores comunes ahora; Evite retrasos el próximo año
Varios errores comunes pueden retrasar algunas solicitudes de renovación de ITIN. Los errores generalmente se centran en información faltante y/o documentación de respaldo insuficiente. Aquí hay algunos ejemplos de errores que los contribuyentes deben evitar:
- Presentación con un ITIN vencido. Se procesarán las declaraciones federales que se presenten en 2018 con un ITIN vencido. Sin embargo, no se permitirán exenciones y/o ciertos créditos fiscales. Los contribuyentes recibirán una notificación por correo informándoles del cambio en su declaración de impuestos y la necesidad de renovar su ITIN. Una vez que se renueve el ITIN, se restaurarán las exenciones y los créditos aplicables y se emitirán los reembolsos.
- Falta una razón para aplicar. Se debe seleccionar una razón para necesitar el ITIN en el Formulario W-7.
- Falta una dirección extranjera completa. Al renovar un ITIN, si se marca la Razón B (extranjero no residente), el contribuyente debe incluir una dirección extranjera completa en su Formulario W-7.
- Envío de documentos de identificación incorrectos. Los contribuyentes que envíen por correo sus solicitudes de renovación de ITIN deben incluir documentos de identificación originales o copias certificadas por la agencia emisora y cualquier otro anexo requerido. También deberán incluir el ITIN que les fue asignado y el nombre bajo el cual fue expedido en 6e-f.
Los contribuyentes deben revisar las instrucciones del Formulario W-7 para obtener información detallada y revisar cuidadosamente su paquete antes de enviarlo.
Como recordatorio, el IRS ya no acepta pasaportes que no tengan una fecha de entrada a los EE. UU. como un documento de identificación independiente para dependientes de un país que no sea Canadá o México, o dependientes del personal militar de los EE. UU. en el extranjero. El pasaporte del dependiente debe tener un sello con la fecha de entrada; de lo contrario, se requieren los siguientes documentos adicionales para probar la residencia en los EE. UU.:
- Registros médicos de EE. UU. Para dependientes menores de 6 años,
- Registros escolares de EE. UU. Para dependientes menores de 18 años, y
- Registros escolares de EE. UU. (si es estudiante), estados de cuenta de alquiler, estados de cuenta bancarios o facturas de servicios públicos que incluyan el nombre del solicitante y su dirección en EE. UU., si tiene más de 18 años
El IRS alienta a más solicitantes del programa de agentes tramitadores a ampliar los servicios de ITIN
Para aumentar la disponibilidad de servicios de ITIN en todo el país, particularmente en comunidades con un alto uso de ITIN, el IRS está reclutando activamente Agentes Tramitadores Certificados. Ahora se aceptan solicitudes durante todo el año. Se alienta a las personas interesadas, los socios de alcance comunitario y los voluntarios en los sitios de preparación de impuestos a revisar cambios y requisitos del programa.
El IRS continúa trabajando con grupos asociados y otros en la comunidad ITIN para compartir información sobre estos cambios importantes. Para ayudar a los contribuyentes, el IRS tiene una variedad de materiales informativos, incluidos volantes y hojas informativas disponibles en varios idiomas en el ITIN página de información en IRS.gov.