¿Se muda al extranjero? No olvide informar al IRS

La legislación TCJA 2017 y cómo afecta a los expatriados estadounidenses, cómo calificar para las exclusiones, las leyes fiscales estatales al mudarse al extranjero y cómo informar al IRS.

Ya sea que se mude al extranjero para estudiar, viajar, montar un negocio o trabajar, una de las muchas cosas que no debe olvidar hacer es informar al IRS. No mucha gente sabe esto, pero los ciudadanos estadounidenses o los extranjeros residentes en el extranjero aún están obligados a presentar sus impuestos sobre la renta en los Estados Unidos. Saber qué pasos tomar con respecto a tus impuestos sin duda te ayudará a evitar problemas legales en el futuro.

Descripción general de la ley fiscal de expatriados de EE. UU.: los cambios de TCJA 2017

Como regla general, sus ingresos están sujetos al impuesto sobre la renta de EE. UU., independientemente de dónde residas. Esta no es una política nueva, pero con la revisión fiscal masiva de TCJA 2017 durante los últimos 30 años, el proceso de declaración de impuestos y las obligaciones para los expatriados han sufrido cambios significativos.

Si bien las tasas impositivas han disminuido ligeramente, los tramos impositivos se han vuelto más grandes. Esto significa que los estadounidenses que viven en el extranjero podrían pertenecer a tramos impositivos más bajos y enfrentar impuestos más bajos, según las situaciones específicas. Por lo general, su impuesto sobre la renta cubre sus sueldos/salarios de fuentes estadounidenses y no estadounidenses, dividendos, ingresos por alquileres e intereses. También está obligado a pagar sus impuestos sobre sucesiones y donaciones.

Para los ciudadanos que residen en el país, la fecha de vencimiento habitual para la presentación de declaraciones de impuestos es el 15 de abril. Sin embargo, según las leyes fiscales de los EE. UU., los ciudadanos y los extranjeros que residen en el extranjero tienen una prórroga automática de 2 meses para presentar sus impuestos y pagar sus cuotas. Esto significa que puede presentar su declaración de impuestos el 15 de junio o antes. Para el personal militar que presta servicios en zonas de combate o áreas calificadas de servicio peligroso, hay una fecha límite de extensión diferente. Mientras tanto, para las parejas casadas, cualquiera de los dos puede calificar para la prórroga automática si presentaron una declaración conjunta. Si presenta declaraciones separadas, la prórroga automática solo se aplica al cónyuge que califica. Puede solicitar una prórroga adicional si la necesita, pero luego tiene que presentar Formulario 4868, antes de la fecha de prórroga automática de 2 meses.

Cosas importantes que hacer al presentar una declaración de impuestos de expatriados

Compruebe si califica para exclusiones y créditos fiscales especiales.

Mudarse al extranjero tiene un costo. Ya sea que se mude al extranjero por motivos personales o profesionales, incurrirá en gastos (una gran parte de los cuales se destinarán a la preparación de la mudanza). Probablemente haya usado sus ahorros para pagar todos sus gastos de mudanza. Pero las facturas no terminan ahí. Aunque ya hayas pisado tierra extranjera, aún tienes obligaciones en tu tierra natal, específicamente impuestos.

Lo bueno es que puede obtener exclusiones y créditos fiscales especiales para reducir sus ingresos fiscales de expatriados. Estos incluyen la exclusión de ingresos ganados en el extranjero y el crédito fiscal extranjero.

Para calificar para el crédito fiscal extranjero, debe calificar para una de las dos pruebas: la prueba de residente de buena fe o la prueba de presencia física. Para este último, debe permanecer físicamente en el país extranjero durante 330 días en un período de 365 días. Para la prueba anterior, el requisito es que debe vivir en un país extranjero durante al menos un año calendario completo y haber establecido una residencia de buena fe. Esto significa que tiene una residencia establecida en ese país y tiene la intención de permanecer allí indefinidamente.

La Exclusión de ingresos ganados en el extranjero (Formulario 2555), por otro lado, protege su salario o salario extranjero de sus ingresos de ser gravado por el gobierno de los EE. UU. si no supera los $ 103,900 (a partir de 2018). Esta exclusión también puede cubrir sus servicios personales o ciertos costos de vivienda en el extranjero.

Además, el Crédito Tributario por Hijos también puede ayudarlo a ahorrar dinero en sus impuestos. Para calificar, el IRS requiere que todos los hijos dependientes tengan un número de Seguro Social de EE. UU.

Conozca las leyes fiscales de su estado.

Sus obligaciones fiscales como expatriado se ven afectadas en gran medida por las leyes de su estado. Es importante conocer las leyes fiscales específicas para expatriados de su estado de origen, ya que difieren de un estado a otro. Por ejemplo, en California, Carolina del Sur, Nuevo México o Virginia, lo más probable es que esté obligado a pagar impuestos estatales, incluso después de mudarse al extranjero. Mientras tanto, en estados como Washington, Florida y Alaska que no tienen impuestos estatales, su impuesto estatal no es un problema.

Actualiza tus datos fiscales.

Actualizar su información fiscal requiere mucho papeleo, pero es una de las primeras cosas que debe completar para asegurarse de tener una experiencia sin problemas en la declaración de impuestos de expatriados. Si cambia su dirección antes de presentar su declaración, debe ingresar su nueva dirección en su declaración cuando la presente. Si cambia de dirección después de presentar su declaración, el IRS requiere que notifique a la oficina de correos que presta servicios a su antigua dirección. También puede cambiar su dirección completando el Formulario 8822 o por escrito.

¿Dónde debe presentar su impuesto sobre la renta de expatriados?

Puede enviarlo por correo, a la siguiente dirección:

Departamento de Tesoreria

Centro de Servicio de Impuestos Internos

Austin, TX 73301-0215

USA

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