Consejos para contribuyentes que pueden necesitar enmendar su declaración de impuestos

Lo que el IRS quiere que los contribuyentes sepan sobre los errores de presentación de sus declaraciones de impuestos. Los contribuyentes pueden corregir errores u omisiones en su declaración de impuestos presentando una declaración de impuestos enmendada. Si necesita modificar, los siguientes consejos le resultarán útiles.

Aunque el IRS a menudo encuentra y corrige errores durante el procesamiento, hay ciertas situaciones en las que un contribuyente puede necesitar presentar una declaración de impuestos enmendada para hacer una corrección. Estos son algunos consejos rápidos para cualquiera que haya descubierto que cometió un error u olvidó incluir algo en su declaración de impuestos.

Utilice el asistente de impuestos interactivo. Los contribuyentes pueden utilizar el ¿Quién debe presentar una declaración enmendada? herramienta de entrevista para ayudar a determinar si deben presentar una declaración enmendada para corregir un error o hacer otros cambios en su declaración.

No corrija por errores matemáticos o formularios faltantes. Los contribuyentes generalmente no necesitan presentar una declaración enmendada para corregir errores matemáticos en su declaración original. El IRS puede corregir errores matemáticos o administrativos en una declaración y puede aceptarla incluso si el contribuyente olvidó adjuntar ciertos formularios o anexos de impuestos. El IRS enviará una carta al contribuyente, si es necesario, solicitando información adicional.

Espere hasta recibir el reembolso del año fiscal 2018 antes de presentar. Los contribuyentes a los que se les deben reembolsos de su declaración de impuestos original del año fiscal 2018 deben esperar a que el IRS procese la declaración y reciban el reembolso antes de presentar el Formulario 1040-X para reclamar un reembolso adicional. El IRS puede tardar hasta 16 semanas en procesar las declaraciones enmendadas.

Presente el Formulario 1040-X para enmendar. Los contribuyentes deben presentar en papel utilizando Formulario 1040-X, Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. enmendada, para corregir su declaración de impuestos. Si bien los contribuyentes pueden usar software para preparar el Formulario 1040-X, no pueden presentar el Formulario 1040-X electrónicamente. Los contribuyentes deben indicar el año de la declaración original y explicar todos los cambios realizados adjuntando cualquier formulario o anexo. Luego, los contribuyentes firman y envían por correo el Formulario 1040-X a la dirección que figura en el Instrucciones. Los contribuyentes que presentan el Formulario 1040-X en respuesta a una carta del IRS deben enviarlo por correo a la dirección que se muestra en la carta.

Modificar para corregir errores. Los contribuyentes deben corregir su declaración si encuentran que deberían haber reclamado un estado civil diferente o no informaron algún ingreso. Los contribuyentes que reclamaron deducciones o créditos que no deberían haber reclamado o no reclamaron deducciones o créditos que podrían haber reclamado pueden necesitar presentar una declaración enmendada. Los cambios realizados en una declaración federal también pueden afectar los impuestos estatales. El contribuyente debe comunicarse con el agencia tributaria estatal para ver si esto es así.

Pagar impuesto adicional. Los contribuyentes que adeudarán más impuestos deben presentar el Formulario 1040-X y pagar el impuesto lo antes posible para evitar multas e intereses. Deberían considerar usar IRS Direct Pay para pagar cualquier impuesto directamente desde una cuenta corriente o de ahorros de forma gratuita.

Presentar dentro del plazo de tres años. Los contribuyentes generalmente tienen tres años a partir de la fecha en que presentaron su declaración de impuestos original para presentar el Formulario 1040-X para reclamar un reembolso. Pueden presentarlo dentro de los dos años siguientes a la fecha en que pagaron el impuesto, si esa fecha es posterior.

Use formularios separados si modifica más de un año fiscal. Los contribuyentes deben presentar un Formulario 1040-X para cada año fiscal y enviar por correo el formulario de cada año en un sobre separado para evitar confusiones. Deben marcar la casilla del año calendario o ingresar el otro año calendario o año fiscal que están modificando. Las instrucciones del formulario tienen la dirección postal de la declaración enmendada.

Rastree el estado de devolución enmendado en línea. Los contribuyentes pueden seguir el estado de su declaración de impuestos enmendada en inglés y español usando ¿Dónde está mi declaración enmendada?  Las devoluciones enmendadas tardan hasta 16 semanas en procesarse y hasta tres semanas a partir de la fecha de envío por correo en aparecer en el sistema. Antes de ese momento, no hay necesidad de llamar al IRS a menos que la herramienta le indique específicamente al contribuyente que lo haga.

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