¿Qué hace que un regalo esté sujeto a impuestos? 7 consejos útiles sobre impuestos

Si usted es un contribuyente que da dinero o bienes a otros, es posible que se pregunte si el impuesto federal sobre donaciones se aplica a usted. Afortunadamente, aunque cualquier regalo es la posibilidad sujetos a impuestos, los obsequios solo están sujetos al impuesto sobre donaciones en algunas situaciones específicas.

Aquí hay siete cosas que los contribuyentes deben saber sobre el impuesto federal sobre donaciones de EE. UU.:

  1. Exclusión Anual. Para 2016, el monto de exclusión anual es de $14,000. La mayoría de los obsequios no están sujetos al impuesto sobre donaciones; por ejemplo, generalmente no hay impuestos sobre los obsequios a su cónyuge oa una organización benéfica. Si un contribuyente hace una donación a otra persona, el impuesto sobre donaciones por lo general no se aplica hasta que el valor de la donación supere el monto de exclusión anual para ese año calendario.
  2. Regalos no sujetos a impuestos. Cualquier obsequio está potencialmente sujeto a impuestos, pero hay excepciones a esta regla. Los siguientes son ejemplos de donaciones no sujetas a impuestos:
  • Regalos que no excedan el cantidad de exclusión anual (ver arriba) para el año en que se dieron
  • Los regalos de un contribuyente a su cónyuge,
  • Regalos a una organización política para el uso de esa organización
  • Regalos a organizaciones benéficas
  • Matrícula o gastos médicos que el contribuyente paga directamente a una institución médica o educativa para otra persona. Por ejemplo, si paga la matrícula universitaria de su hijo o las facturas médicas de un pariente.
  1. Sin impuestos para el destinatario. Generalmente, la persona que recibe el regalo no tendrá que pagar impuestos sobre el mismo.
  2. Los regalos no son deducibles. Un contribuyente no puede deducir el valor de los regalos que hace, a menos que sean contribuciones caritativas deducibles sujetas al código fiscal.
  3. Deuda condonada y préstamos sin interés/de bajo interés. Contribuyentes que perdonan deudas, hacen un préstamo sin intereses o hacen un préstamo por debajo de la tasa de interés de mercado aplicable podrían estar sujeto al impuesto sobre donaciones. Consulte con su contador.
  4. División de regalos. Un contribuyente y su cónyuge pueden dar hasta $28,000 (es decir, el doble de la cantidad de exclusión anual) a un tercero antes de que la donación sea imponible. Los contribuyentes deben considerar la mitad de la donación como de ellos y la otra mitad como entregada por su cónyuge.Si usted y su cónyuge comparten una donación, deberá presentar el Formulario 709 con su declaración de impuestos, incluso si la porción que cada persona da es menor que el monto de exclusión anual.
  5. Impuesto de regalo Requisitos de presentación. Tendrás que presentar Formulario 709, Declaración de impuestos sobre donaciones (y transferencias con salto de generación) de los Estados Unidos, si se aplica alguna de las siguientes condiciones:
  • El contribuyente entregó obsequios a por lo menos una persona (que no sea su cónyuge) que asciende a más de la exclusión anual organizacionales para el año.
  • El contribuyente y su cónyuge son dividir un regalo. Esto es cierto incluso si la mitad de la donación dividida es menor que la exclusión anual.
  • Si el contribuyente le dio a una persona (que no sea su cónyuge) una regalo de un interés futuro que el beneficiario no puede poseer y disfrutar en realidad, o de los cuales esa persona recibirá ingresos en una fecha posterior.
  • Un contribuyente que da a su cónyuge un interés en la propiedad que terminará debido a un evento futuro.

Para obtener más información, consulte el IRS Publicación 559, Sobrevivientes, Albaceas y Administradores.

Guarde siempre una copia de su declaración de impuestos. A partir de 2017, los contribuyentes que utilicen un producto de software por primera vez pueden necesitar el monto de su ingreso bruto ajustado (AGI) de su declaración de impuestos del año anterior para verificar su identidad. Obtenga más información sobre la verificación de su identidad y la firma electrónica de declaraciones de impuestos en Validar su declaración de impuestos presentada electrónicamente

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