La Ley de alivio de la deuda de condonación de hipotecas puede reducir su factura de impuestos de 2016

La buena noticia sobre la condonación de la deuda, en relación con la Ley de Alivio de la Deuda de Condonación Hipotecaria de 2007, es que muchos contribuyentes pueden calificar para una fuerte reducción de su obligación tributaria.

La cancelación de la deuda puede estar sujeta a impuestos

Funciona así: si un prestamista hipotecario cancela toda o parte de su deuda durante un año fiscal específico, esa cantidad se agrega automáticamente a su ingreso bruto y se le gravan impuestos sobre ese ingreso. Sin embargo, según la Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria, los propietarios de viviendas a quienes se les canceló una parte de su hipoteca en 2016 a través de una modificación del préstamo, existen políticas en lugares que pueden eximirlos de pagar impuestos sobre una parte de la deuda absuelta.

Aquí hay 10 consejos sobre la cancelación de la deuda:

RESIDENCIA PRIMARIA

Si la deuda cancelada era un préstamo sobre su vivienda principal, la Ley de Alivio de la Deuda de Condonación Hipotecaria excluye como ingreso hasta $2 millones en deuda absuelta. Esto se aplica a la mayoría de los propietarios de viviendas y también incluye el alivio parcial de la deuda por reestructuración y ejecución hipotecaria.

MODIFICACIÓN DE PRÉSTAMO

Si el prestamista de un contribuyente canceló o redujo parte del saldo de su hipoteca a través de una modificación de préstamo, o 'arreglos', el contribuyente puede excluir esa cantidad de sus ingresos, reduciendo efectivamente su factura de impuestos en 2017. El Programa de Modificación de Vivienda Asequible, o HAMP, es otra forma en que puede calificar para omitir la deuda cancelada. La exclusión también se aplica al monto de la deuda cancelada en una ejecución hipotecaria.

HIPOTECA REFINANCIADA

¿Has refinanciado tu casa en 2016? Si es así, es otra forma en que puede calificar para la exclusión según la Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria. La exclusión solo se aplica hasta el saldo de capital de su hipoteca original antes del refinanciamiento. Tenga en cuenta que la exclusión se aplica solo si utilizó los ingresos de su refinanciamiento para comprar, construir o mejorar sustancialmente su residencia principal.

Si utilizó los ingresos para otros fines, no cuente con calificar para la exclusión de reducción de impuestos.

OTRAS DEUDAS CANCELADAS

Bajo la Ley de Alivio de la Deuda de Condonación Hipotecaria, otros tipos de deuda cancelada, como el alivio del préstamo en una segunda casa, alquiler y/o propiedad comercial, deuda de tarjeta de crédito o préstamos para automóviles, no califican para esta exclusión especial. Sin embargo, puede buscar diferentes reglas que pueden calificar estos otros tipos de deudas canceladas para que no estén sujetas a impuestos o al menos reduzcan su carga fiscal.

FORMULARIO 1099-C

Si un prestamista redujo o canceló al menos $600 de su deuda, recibirá el Formulario 1099-C, Cancelación de deuda, antes del 1 de febrero. Debe presentar este formulario junto con su declaración de impuestos federales para mostrar el monto de la deuda cancelada, que luego se agregará a su ingreso bruto.

FORMULARIO 982

Para los contribuyentes que califican para la Ley de Alivio de la Deuda de Condonación Hipotecaria, informe su deuda excluida en el Formulario 982 — Reducción de Atributos Tributarios Debido a la Descarga de Endeudamiento. Este formulario también se presenta con su declaración de impuestos.

HERRAMIENTAS FISCALES DEL IRS.GOV

Los contribuyentes pueden usar la útil herramienta Asistente de impuestos interactivo en IRS.gov para determinar si la deuda cancelada en una residencia principal debe incluirse como ingreso en su declaración de impuestos federales. El sencillo formulario de preguntas y respuestas, titulado "¿Tengo cancelación de ingresos por deudas en mi residencia personal?" le ayudará a determinar si su deuda hipotecaria perdonada está sujeta a impuestos.

 

EXCLUSIÓN EXTENDIDA

La ley que autorizó la exclusión de la deuda cancelada de los ingresos se extendió hasta el 31 de diciembre de 2016, lo que significa que si alguna parte de su deuda hipotecaria se eliminó en cualquier momento en 2016, puede calificar para una exclusión de ingresos imponibles de hasta $2 millones.

ARCHIVO GRATIS DEL IRS

La presentación electrónica del IRS es la forma más rápida, segura y fácil de presentar. Los contribuyentes pueden usar Free File del IRS para presentar electrónicamente su declaración de impuestos de forma gratuita. Si ganó $ 64,000 o menos, puede usar el software de impuestos de marca. El software hace los cálculos y completa los formularios apropiados para usted. Si ganó más de $64,000, puede usar los formularios rellenables de Free File. Esta opción utiliza versiones electrónicas de los formularios en papel del IRS. Es mejor para aquellos que normalmente hacen sus propios impuestos. Free File está disponible solo en IRS.gov/freefile.

Sea un contribuyente informado

Si está haciendo sus propios impuestos, es fácil pasar por alto, o perderse por completo, consejos útiles sobre impuestos del IRS, como la extensión de la Ley de Alivio de la Deuda de Condonación Hipotecaria. Es por eso que trabajar con un CPA profesional puede ahorrarle dinero y también evitarle deudas innecesarias. Llame a los contadores de Protax hoy, al 212-714-9070, o envíe un correo electrónico a Protax@ProtaxConsulting.com.

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