El IRS explica los diferentes tipos de Cuentas de Jubilación Individual (IRA), su propósito, deducibilidad, imponibilidad, reinversiones y cuándo debe retirar fondos, lo que se conoce como Requisito de Distribución Mínima o RMD.
Los planes individuales de jubilación, más conocidos simplemente como IRA , son cuentas en las que una persona puede depositar dinero para garantizar su seguridad financiera al jubilarse. Un contribuyente puede abrir una IRA con:
- banco u otra institución financiera
- compañía de seguros de vida
- fondo de inversión
- corredor de valores
Aquí hay algunos términos y definiciones relacionados con las cuentas IRA para ayudar a las personas a aprender más sobre cómo funcionan los arreglos:
IRA tradicional : Las contribuciones a una IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos . Por lo general, los fondos en una IRA tradicional no se gravan hasta que se retiran de la cuenta.
Plan de incentivos de ahorro para empleados : comúnmente conocido como SIMPLE IRA . Permite que empleados y empleadores contribuyan a las cuentas IRA tradicionales establecidas para los empleados. Es ideal como plan de ahorro para la jubilación inicial para pequeñas empresas que actualmente no ofrecen un plan de jubilación.
Plan de Pensiones Simplificado para Empleados (SEP-IRA) : Conocido simplemente como SEP-IRA , es un plan escrito que permite al empleador realizar aportaciones para su propia jubilación y la de sus empleados sin involucrarse en un plan de jubilación calificado más complejo. El SEP es propiedad del empleado y está bajo su control.
IRA Roth : Una IRA que se rige por las mismas reglas que una IRA tradicional, con algunas excepciones . Por ejemplo, un contribuyente no puede deducir las contribuciones a una IRA Roth. Sin embargo, si el titular de la IRA cumple con ciertos requisitos, las distribuciones calificadas están exentas de impuestos.
Aportación : La cantidad de dinero que una persona deposita en su cuenta IRA. Existen límites en la cantidad que se puede aportar anualmente a una cuenta IRA. Estos límites dependen de la edad del titular y del tipo de cuenta IRA que tenga.
Distribución : Básicamente un retiro. Es la cantidad que alguien retira de su cuenta IRA.
Distribución obligatoria : Un contribuyente no puede mantener los fondos de jubilación en su cuenta indefinidamente. Quienes poseen una cuenta IRA generalmente deben comenzar a realizar retiros al cumplir los 70 años y medio. Las cuentas Roth IRA no requieren retiros hasta después del fallecimiento del titular.
Transferencia : Esto ocurre cuando el titular de una cuenta IRA recibe un pago de su plan de jubilación y lo deposita en otra cuenta IRA diferente en un plazo de 60 días.