El IRS renuncia a la multa para muchos cuya retención de impuestos y pagos de impuestos estimados se quedaron cortos en 2018

El IRS anuncia que como resultado de los cambios legislativos importantes como resultado de la TCJA de 2017 está modificando la prueba de puerto seguro para la sanción fiscal estimada calculada en el Formulario 2210 para cualquier contribuyente que pagó al menos el 85 por ciento (frente a la regla actual de 90%) de su obligación tributaria total durante el año a través de retención de impuestos federales sobre la renta o pagos de impuestos estimados.

El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy que está renunciando a la multa fiscal estimada para muchos contribuyentes cuya retención de impuestos federales sobre la renta y pagos de impuestos estimados de 2018 no alcanzaron su obligación tributaria total para el año.

El IRS generalmente renuncia a la multa para cualquier contribuyente que pagó al menos el 85 por ciento de su obligación tributaria total durante el año a través de la retención del impuesto federal sobre la renta, pagos de impuestos estimados trimestrales o una combinación de ambos. El umbral porcentual habitual es del 90 por ciento para evitar una sanción.

El cálculo de la exención anunciado hoy se integrará en el software fiscal disponible comercialmente y se reflejará en la próxima revisión del Formulario 2210 y las instrucciones.

Este alivio está diseñado para ayudar a los contribuyentes que no pudieron ajustar adecuadamente su retención y pagos de impuestos estimados para reflejar una serie de cambios en virtud de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), la ley de reforma fiscal de gran alcance promulgada en diciembre de 2017.

“Nos damos cuenta de que hubo muchos cambios que afectaron a las personas el año pasado, y esta exención de multas ayudará a los contribuyentes que, sin darse cuenta, no retuvieron suficientes impuestos”, dijo Chuck Rettig, comisionado del IRS. "Instamos a las personas a que verifiquen su retención nuevamente este año para asegurarse de que se les retenga la cantidad correcta de impuestos para 2019".

Las tablas de retención de impuestos federales actualizadas, publicadas a principios de 2018, reflejaron en gran medida las tasas impositivas más bajas y la mayor deducción estándar que generó la nueva ley. Esto generalmente significó que los contribuyentes retuvieron menos impuestos en 2018 y vieron más en sus cheques de pago.

Sin embargo, las tablas de retención no pudieron tener en cuenta completamente otros cambios, como la suspensión de las exenciones por dependencia y la reducción de las deducciones detalladas. Como resultado, algunos contribuyentes podrían haber pagado muy pocos impuestos durante el año, si no enviaron un formulario de retención W-4 debidamente revisado a su empleador o aumentaron sus pagos de impuestos estimados. El IRS y los grupos asociados llevaron a cabo una amplia campaña de divulgación y educación a lo largo de 2018 para alentar a los contribuyentes a hacer un “Chequeo de nómina” para evitar una situación en la que se les haya retenido demasiado o muy poco impuesto cuando presenten sus declaraciones de impuestos.

Aunque todavía se espera que la mayoría de los contribuyentes de 2018 obtengan reembolsos, algunos contribuyentes inesperadamente adeudarán impuestos adicionales cuando presenten sus declaraciones.

Información adicional

Debido a que el sistema tributario de EE. UU. es de reparto, los contribuyentes están obligados, por ley, a pagar la mayor parte de sus obligaciones tributarias durante el año, en lugar de al final del año. Esto se puede hacer mediante la retención de impuestos de los cheques de pago o de los pagos de pensiones, o mediante el pago de impuestos estimados.

Por lo general, se aplica una multa en la declaración de impuestos si se paga muy poco durante el año. Normalmente, la multa no se aplicaría para 2018 si los pagos de impuestos durante el año cumplieron con una de las siguientes pruebas:

  • Los pagos de impuestos de la persona fueron al menos el 90 por ciento de la obligación tributaria para 2018 o
  • Los pagos de impuestos de la persona fueron al menos el 100 por ciento de la obligación tributaria del año anterior, en este caso de 2017. Sin embargo, el umbral del 100 por ciento aumenta al 110 por ciento si el ingreso bruto ajustado de un contribuyente es más de $150,000, o $75,000 si está casado y presenta declaración. una devolución separada.

Solo para fines de exención, el alivio de hoy reduce el umbral del 90 por ciento al 85 por ciento. Esto significa que un contribuyente no adeudará una multa si pagó al menos el 85 por ciento de su obligación tributaria total de 2018. Si el contribuyente pagó menos del 85 por ciento, entonces no es elegible para la exención y la sanción se calculará como lo haría normalmente, utilizando el umbral del 90 por ciento. Para más detalles, consulte Aviso 2019-11, publicado hoy en IRS.gov.

Al igual que el año pasado, el IRS insta a todos a verificar su retención para 2019. Esto es especialmente importante para cualquier persona que ahora enfrenta una factura de impuestos inesperada cuando presenta su declaración. Este también es un paso importante para aquellos que hicieron ajustes de retención en 2018 o tuvieron un cambio importante en la vida para garantizar que se siga reteniendo el impuesto correcto. Entre los que corren mayor riesgo de que se les retengan muy pocos impuestos de su salario se encuentran los contribuyentes que detallaban en el pasado pero que ahora aceptan la deducción estándar aumentada, así como los hogares con dos asalariados, los empleados con fuentes de ingresos no salariales y aquellos con situaciones fiscales complejas. .

Para ayudar a los contribuyentes a obtener sus retenciones correctas en 2019, una versión actualizada del sitio web de la agencia Calculadora de Retenciones ya está disponible en IRS.gov. Con la temporada de impuestos que comienza el 28 de enero, el IRS les recuerda a los contribuyentes que nunca es demasiado temprano para prepararse para la próxima temporada de presentación de impuestos. Si bien es una buena idea cualquier año, comenzar a principios de 2019 es particularmente importante ya que la mayoría de los contribuyentes se ajustan a las tasas de impuestos, deducciones y créditos revisados.

Aunque el IRS no comenzará a procesar las declaraciones de 2018 hasta el 28 de enero, las empresas de software y los profesionales de impuestos aceptarán y prepararán las declaraciones antes de esa fecha. Presentación gratuita ahora también está disponible.

El IRS también les recuerda a los contribuyentes que hay dos recursos útiles para cualquier persona interesada en aprender más sobre la reforma tributaria. Están Publicación 5307, Reforma Tributaria: Fundamentos para Individuos y Familias, y Publicación 5318, Reforma Tributaria Novedades para su Empresa. Para otros consejos y recursos, visite IRS.gov/reforma fiscal o mira el Planifique página en IRS.gov.

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