Guía de la temporada de impuestos: las personas mayores que cumplieron 70 años y medio el año pasado deben comenzar a recibir pagos del plan de jubilación antes del 1 de abril

El IRS recuerda a los contribuyentes que, en la mayoría de los casos, el lunes 1 de abril de 2019 es la fecha en que las personas que cumplieron 70 años y medio durante 2018 deben comenzar a recibir pagos de Cuentas de Retiro Individual (IRA) y planes de retiro del lugar de trabajo. Los pagos se llaman distribuciones mínimas requeridas (RMD).

El Servicio de Impuestos Internos recordó hoy a los contribuyentes que, en la mayoría de los casos, el lunes 1 de abril de 2019 es la fecha en que las personas que cumplieron 70 años y medio durante 2018 deben comenzar a recibir pagos de Cuentas de Retiro Individual (IRA) y planes de retiro del lugar de trabajo.

Este comunicado de prensa es parte de una serie llamada Guía de tiempo fiscal, un recurso para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa. Hay ayuda adicional disponible en Publicación 17, su impuesto federal sobre la renta y el pagina de informacion reforma tributaria.

Dos pagos en el mismo año

Los pagos, llamados distribuciones mínimas requeridas (RMD), normalmente se realizan a finales de año. Sin embargo, aquellas personas que cumplieron 70 años y medio durante 2018 están cubiertas por una regla especial que permite a los beneficiarios de estos pagos por primer año esperar hasta el 1 de abril de 2019 para recibir la primera de sus RMD. La fecha límite de RMD del 1 de abril solo se aplica a la distribución requerida para el primer año. Para todos los años siguientes, incluido el año en que a los beneficiarios se les pagó la primera RMD antes del 1 de abril, la RMD debe realizarse antes del 31 de diciembre.

Un contribuyente que cumplió 70 años y medio en 2018 (nacido del 1 de julio de 1947 al 30 de junio de 1948) y recibe la primera distribución requerida (para 2018) el 1 de abril de 2019, por ejemplo, aún debe recibir la segunda RMD antes del 31 de diciembre de 2019. Para evitar que ambos montos se incluyan en sus ingresos del mismo año, el contribuyente puede realizar su primer retiro antes del 31 de diciembre del año en que cumple 70½ en lugar de esperar hasta el 1 de abril del año siguiente.

Tipos de planes de jubilación que requieren RMD

Las reglas de distribución requeridas se aplican a los propietarios de IRA tradicionales, Simplified Employee Pension (SEP) y Savings Incentive Match Plans for Employees (SIMPLE), pero no a Roth IRA mientras el propietario original esté vivo. También se aplican a los participantes en varios planes de jubilación en el lugar de trabajo, incluidos los planes 401(k), 403(b) y 457(b).

Un fideicomisario de IRA debe informar el monto de la RMD al propietario de IRA u ofrecer calcularlo para el propietario. A menudo, el síndico muestra el monto de la RMD en Formulario 5498 en el Recuadro 12b. Para una RMD de 2018, este monto se encuentra en el Formulario 2017 de 5498 que normalmente se emite al propietario durante enero de 2018.

Algunos pueden retrasar los RMD

Aunque la fecha límite del 1 de abril es obligatoria para todos los propietarios de cuentas IRA tradicionales y la mayoría de los participantes en planes de jubilación en el lugar de trabajo, algunas personas con planes en el lugar de trabajo pueden esperar más para recibir su RMD. Los empleados que todavía están trabajando generalmente pueden, si su plan lo permite, esperar hasta el 1 de abril del año siguiente a su jubilación para comenzar a recibir estas distribuciones. Ver Impuesto sobre el Exceso de Acumulación en Publicación 575. Los empleados de escuelas públicas y ciertas organizaciones exentas de impuestos con acumulaciones del plan 403(b) antes de 1987 deben consultar con su empleador, administrador del plan o proveedor para ver cómo tratar estas acumulaciones.

Las herramientas y publicaciones en línea del IRS pueden ayudar

Muchas respuestas a preguntas sobre RMD se pueden encontrar en un especial Preguntas frecuentes sección en IRS.gov. La mayoría de los contribuyentes utilizan la Tabla III (Uniform Lifetime) para calcular su RMD. Para un contribuyente que cumplió 70 años y medio en 2018 y cumplió 71 antes de fin de año, por ejemplo, la primera distribución requerida se basaría en un período de distribución de 26.5 años. Una tabla separada, la Tabla II, se aplica a un contribuyente casado con un cónyuge que es más de 10 años menor y es el único beneficiario del contribuyente. Ambas tablas se pueden encontrar en los apéndices de Publicación 590-B.

Los contribuyentes pueden encontrar respuestas a preguntas, formularios e instrucciones y herramientas fáciles de usar en línea en IRS.gov. Pueden usar estos recursos para obtener ayuda cuando la necesiten, en casa, en el trabajo o mientras viajan.

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