IRSの税務情報2026-46では、納税者が新規事業を立ち上げる際に選択できるさまざまな事業形態、課税年度の種類、および事業の雇用者識別番号（EIN）について改めて説明しています。事業を始めようと考えていますか？新規起業家や将来の事業主にとって最も重要な最初のステップの1つは[…]
IRSは税務ヒント2026-45で趣味損失控除の制限について注意喚起しています。米国の所得税申告書を作成する際は、これらの点に留意してください。多くの人が趣味、つまり余暇に楽しむことを持っており、中には趣味から少しばかりの収入を得ている人もいます。しかし、趣味と収入には違いがあります。[…]
IRSは、税務ヒント2026-42を使用して、住宅所有者に対し、2025年のOBBBAで定められた許容限度内で、州および地方の不動産支払いと住宅ローン利子控除に関連する税額控除について注意喚起しています。ただし、これらの貴重な税額控除を受けるには、住宅所有者は控除を項目別に申告する必要があります。2026年はもうすぐです[…]
IRSはIR-2026-55を用いて、納税者とその雇用主に対し、内国歳入法第127条に基づき、雇用主は従業員に対し、2025年および2025年の課税年度において、最大5,250.00ドルまでの教育支援を非課税で提供できることを通知しています。この金額は、その後の課税年度における生活費調整額に充当されます。これらの金額は、フォームW-2のボックス1の賃金、チップ、その他の報酬から除外されます。内国歳入法[…]
IRSはIR-2025-129の発行により、OBBBA法が2025年1月1日に施行されることに伴い、米国で組み立てられた乗用車の新車ローン（リースは除く）の利息を最大1万ドルまで控除できるようになったことを改めて通知しています。
2026年の税務シーズンから、2025年の米国所得税申告書について、IRSは、申告書の提出が遅れた納税者に対し、初回減免（FTA）を提供します。ただし、納税者は、予定納税の罰金を除き、過去3年間に未払いの罰金がないことなど、一定の基準を満たす必要があります。法令や規則を参照する必要はありません。[…]
IRSは、2025年に養子縁組を完了した、または2025年以前に養子縁組の手続きを開始した親に対し、OBBBAの結果として、国際養子縁組、国内養子縁組、民間養子縁組、公的里親養子縁組のための、より手頃な養子縁組税額控除の選択肢について、税務ヒント2025-71で説明しています。養子縁組を完了した納税者は[…]
IRSはIR-2025-114の発行により、OBBBA法が2025年1月1日に施行されることに伴い、2025年1月1日から、特定のリストされた職業のチップ収入に対する米国所得税を、チップ控除と残業収入の控除を通じて回避できる新たな制度が納税者に提供されることを改めて通知しています。[…]
IRSはIR-2025-92の発行により、OBBBA法が2025年1月1日に施行されることに伴い、特定の職種におけるチップおよび残業代収入に対する米国所得税を納税者が回避できる新たな制度が2025年1月1日から利用可能になることを改めて通知しています。IRSは現在、これらの職種を公開しています。財務省は[…]
IRSの税務情報2025-62は、2026年度のIRA（個人退職口座）の従来型とRothオプションの違いを分かりやすく説明しており、SEP IRAやSIMPLE IRAに関する情報も含まれています。退職後の生活設計は大変そうに思えるかもしれませんが、早めに始めることが重要です。個人退職口座は、退職後の生活資金への投資に対して税制上の優遇措置を提供しています。[…]
IRSは税務情報2025-47で、IP PINは納税者の個人情報や財務情報を盗もうとする詐欺師から納税者を守るための重要なツールであり、納税者がIP PINを取得する方法について注意喚起しています。IRSのID保護PIN（IP PIN）は、納税者の個人情報や財務情報を盗もうとする詐欺師から納税者を守るための重要なツールです。[…]
IRSは、税務情報2025-41で、結婚が米国の所得税申告にどのような影響を与えるかを説明しています。氏名や住所の変更、源泉徴収額の変更、申告状況の調整などが含まれます。夏は結婚式が多い時期ですが、新婚夫婦は今からいくつかのことをしておくことで、税務申告を楽にすることができます。納税者の[…]
IRSは税務アドバイス2025-40で、住宅所有者がスケジュールAで項目別控除として控除できるものとできないものを説明しています。住宅を所有するには費用がかかりますが、住宅所有者が住宅所有に伴う一般的な費用の一部を節約するのに役立つ税制上の優遇措置があります。住宅所有者は、税控除、プログラム、住宅[…]を確認する必要があります。
IRSは納税者に対し、https://www.irs.gov/payments にログインして、米国の銀行口座、IRS EFTPSシステム、またはデビットカードやクレジットカードを使用して未納の所得税を支払い、IRSアカウントにオンラインでアクセスできることを改めて通知します。所得税の支払いに問題がある場合は、IRSは納税者に対し、短期支払いプランを設定できることを改めて通知します。[…]
IRSは、2025年の税務シーズンに向けてIR-2025-51を発表し、2025年4月15日の2024年分の税務申告期限を過ぎてしまった納税者に対し、追加の罰金や利息を避けるため、できるだけ早く申告するよう呼びかけています。ビジネス、医療、引っ越し、慈善活動のための標準走行距離料金。内国歳入庁は、期限を過ぎてしまった納税者に対し、[…]
非適格ストックオプション（NQSO）で取得した株式をまず行使し、次に売却するという2段階のプロセスを、包括的な例を交えて解説した素晴らしい記事です。従業員ストックオプションは、それを受け取った従業員にとって依然として潜在的に価値のある資産です。例えば、シリコンバレーの多くの億万長者は、ストックオプションを行使することで富（あるいは準富）を築きました。[…]
標準控除と項目別控除（ID）の主な違い、そしてIDの個々の構成要素について解説した優れた記事です。確定申告で項目別控除を申請できるかどうか疑問に思うかもしれません。もしかしたら、慈善団体に寄付をした際に、十分な金額を寄付していないため控除できないと言われたことがあるかもしれません。[…]
大学進学や高等教育のための貯蓄に関する詳細を網羅した優れた記事です。大学529 CSP、贈与の影響、カバーデル教育貯蓄口座（ESA）、そして教育税額控除、特にアメリカン・オポチュニティ・クレジット（AOTC）と生涯学習クレジット（LLC）について解説しています。企業に投資したものの、その企業の価値が下がってしまったという経験はありませんか？ […]
IRSは税務情報2025-02で、納税者の申告状況（独身／未婚または既婚）は、暦年全体に適用され、各暦年の12月31日に決定されること、および婚姻状況が変わった場合に納税者が行うべきいくつかのことについて説明しています。納税者の申告状況は一般的に、結婚しているか未婚かによって決まります。[…]
連邦地方裁判所は、企業透明性法（CTA）が違憲である可能性が高いと判断し、火曜日に命令を発令した（同裁判所によれば、この差止命令は全国的に適用されるべきであり、Texas Top Cop Shop, Inc. vs. Garland, No. 4:24-CV-478 (ED Texas 12/3/24) において発令された）。この命令は、CTAおよび実質的所有者情報（BOI）の執行を禁止するものである。[…]
IRSはIR-2024-289で、70歳半以上の個人退職口座（IRA）保有者は、適格慈善寄付（QCD）を通じて、2024年の105,000ドルから2025年には最大108,000ドルまで、2025/2024年度に非課税の慈善寄付を行うことができることを改めて通知しています。また、73歳以上の場合、適格慈善寄付（QCD）は、その年の[…]にもカウントされます。
IRS長官のダニー・ワーフェル氏は、フォーム3520パートIV（外国からの贈与の報告）を期限後に提出した納税者に対して、IRSが直ちに罰金を課さないことを発表した。さらに、年末までに、IRSはこの方針を外国信託（つまり、[…]）に関する報告書の遅延提出にも拡大する予定である。
IRSは、税務情報2024-84 IR-23-100で、自然災害発生時に記録を再構築するためにできること、連邦政府の支援や保険金の払い戻しを申請する際に留意すべきいくつかのヒントを私たちに思い出させてくれます。災害の被災者にとって、税務および財務記録を再構築することは重要かもしれません。[…]
IRSは納税者に対し、多くの州でマリファナの販売が合法化されているとはいえ、連邦レベルではマリファナは依然としてスケジュールI規制薬物であり、IRC第280E条に基づき、納税者はマリファナの取引または事業を行う際に支払った金額または発生した金額について控除または税額控除を請求することはできないことを改めて注意喚起しています。[…]
IRSの税務ヒント2024-38では、IRSは納税者に対し、計算ミス、収入の漏れ、その他の間違いや誤りがあった場合に修正申告書を提出すべき時期を改めて注意喚起しています。納税者は、連邦税申告書に計算ミス、収入の漏れ、その他の間違いがあることに気づいたら、修正申告書を提出する必要があります。[…]
IRSは納税者に対し、https://www.irs.gov/payments にログインして、米国の銀行口座、IRS EFTPSシステム、またはデビットカードやクレジットカードを使用して納税義務のある所得税を支払い、IRSアカウントにオンラインでアクセスできることを改めて通知します。納税者は連邦税を支払う際にさまざまな選択肢を検討できます。電子決済オプションが最良の方法です。
SECURE 2.0の高所得者向け変更により、2024年から、前年度の賃金所得が145,000ドル（インフレ率に応じて毎年調整）を超える401(k)、403(b)、457(b)プランの加入者は、会社が提供する指定のRoth口座にのみ追加拠出を行うことができます。しかし、IRSは通知2023-62において、これらの懸念に対処するため、[…]の形で救済措置を講じています。
医療費の高騰に伴い、多くの人がより費用対効果の高い支払い方法を探しています。対象となる個人にとって、医療貯蓄口座（HSA）は、資金を積み立てる（または[…]
今年、多くのアメリカ人が山火事、激しい嵐、洪水、竜巻、その他の災害の被害に遭いました。どこに住んでいても、予期せぬ災害によって自宅や個人所有の財産に損害が生じる可能性があります。税制改革法（TCJA）以前は、対象となる災害損失の被害者は確定申告で控除を申請することができました。しかし現在、[…]
IRS FS 2024-11では、IRSが項目別控除と標準控除の違いと重要な詳細について説明しています。控除は納税者の課税対象となる所得額を減らし、一般的に個人が支払う税額を減らします。現在、ほとんどの納税者は標準控除の対象となりますが、[…]
IRSは、税務情報2024-26で、2023年に養子を迎えた親は養子縁組控除の対象となる可能性があると説明しています。この控除は、国際養子縁組、国内養子縁組、私的養子縁組、公的里親養子縁組のいずれにも適用できます。2023年に養子縁組をした、または養子縁組の手続きを開始した納税者は、養子縁組控除の対象となる可能性があります。この控除は[…]
IRSは、税務情報2024-21 IR-2024-18において、デジタル資産を報酬、賞、または財産やサービスの対価として受け取った場合、あるいは資本資産として保有するデジタル資産を交換、売却、または譲渡によって処分した場合、該当するボックスにチェックを入れる必要があることを納税者に改めて通知しています。2023年の納税申告書を提出する納税者は、該当するボックスにチェックを入れる必要があります。[…]
IRSはIR-2023-246で、1951年生まれで73歳以上の納税者は、個人退職口座（IRA）および職場退職年金制度からの支払いを受け取り始めなければならないことを改めて通知します。これらの支払いは、たとえまだ働いている場合でも、必要最低限の分配金（RMD）と呼ばれます。2024年に73歳になる口座保有者は、[…]
Protaxは、IRC第121条「主要居住用不動産の売却益の除外」を再検討しています。5年間の期間、使用および所有権のテスト、2年間のルール、そしてその家があなたの主要居住用不動産でなければならないというルールについてです。全米の多くの住宅所有者は、近年、住宅の価値が上昇しているのを目の当たりにしています。全米住宅協会によると[…]
Protaxは、住宅ローン利息、投資利息、事業利息、学生ローン利息、個人利息に関連する利息の控除可能性について説明しています。金利は定期的に上下しますが、利息費用を控除するための税制は、議会が変更しない限り変わりません。一般的に、現在のルールは何年も前から施行されていますが、税制は変更される可能性があります。
学生ローンの返済猶予期間が終了するにあたり、Protaxは申告状況に応じた所得制限範囲について解説します。連邦学生ローンの返済猶予期間は3年以上続き、8月31日に終了します。学生ローンの債務がある場合、利息を控除できるかどうか疑問に思うかもしれません。[…]
Protaxによると、2023年8月25日、IRSは、2023年から2026年に施行される予定だった、年収14万5000ドルを超える高所得者に対する義務付けを延期した。この義務付けは、401(k)/403(b)およびThriftプランの追加拠出金を税引き後のROTH型IRAに振り替えることを義務付けるものだった。[…]
Protaxは、50歳以上であれば、IRAや401(k)/403(b)貯蓄プランに適切な額を積み増すことができ、それが将来的にProtaxの納税者である顧客にどのようなメリットをもたらすかを説明しています。50歳以上であれば、税制優遇のある退職金口座に「キャッチアップ」拠出を追加できる可能性があります。果たしてそれだけの価値があるのでしょうか？ […]
IRSは、税務アドバイス2023-110で、慈善団体が正当な団体かどうかを判断する方法について納税者に改めて注意喚起しています。災害が発生すると、アメリカ人は常に助け合いの精神を発揮します。その支援方法は数え切れないほどありますが、最も簡単な方法は慈善団体に寄付することです。残念ながら、犯罪者も同様に[…]
IRSは、税務情報2023-18で、事業を立ち上げたい納税者向けに、さまざまな事業形態、会計年度末の選択方法、EINの取得方法、従業員の登録方法について説明しています。新規事業の立ち上げは、新規起業家だけでなく、経験豊富な専門家にとっても大変なことのように思えるかもしれません。IRSは、新規事業の立ち上げを支援するためのリソースを提供しています。[…]
IRSはIR-2023-160で、フォーム8936「適格プラグイン電気自動車税額控除（適格二輪プラグイン電気自動車を含む）」で2023年および将来の適格プラグイン電気自動車税額控除を申請する方法を納税者に説明しており、2023課税年度から納税者は燃料電池車および[…]に対する税額控除も申請できるようになると説明しています。
IRSは、税務情報2023-81で、内国歳入法第121条（主たる居住用不動産の売却益の非課税、配偶者1人あたり25万ドル）の適用について説明しています。ただし、その家はあなたの主たる居住用不動産でなければならず、夫婦両方がその家を所有し、少なくとも2年、34ヶ月、または730日間居住または使用している必要があります。[…]
IRSは、税務情報2023-74で、2022年の米国所得税申告書を提出した後、納税者は4種類のIRS盗難ID通知書のいずれかを受け取る可能性があり、税務申告書が処理される前に特定の指示に従う必要があることを注意喚起しています。詐欺師は盗んだ社会保障番号を使って[…]
IRSはIR-23-100で、自然災害発生時に記録を再構築するためにできること、連邦政府の支援や保険金の払い戻しを申請する際に留意すべきいくつかのヒントを改めて紹介しています。全米ハリケーン対策週間と全米山火事啓発月間を記念して、内国歳入庁は[…]
IRSは2023年2月9日、IR-2023-22において、2022年6月23日の発表に続き、修正申告書1040NR（米国非居住外国人所得税申告書）の電子申告が可能になったこと、そして還付金の直接振込を選択して還付金を迅速に受け取ることができるようになったことを発表しました。最新の改善点として、[…]
IRSは、税務アドバイス2023-06で、養子縁組をした親に対し、2022年中に養子縁組をした、または養子縁組の手続きを開始した納税者は、養子縁組税額控除に関する規則と、対象となる納税者に対する控除額の増加について確認すべきだと説明しています。養子縁組税額控除は、2022年中に養子縁組の手続きを行っていた家族に[…]
IRSの税務情報2023-03では、IRSが項目別控除と標準控除の違いについて説明しています。納税申告書を作成する際に納税者が最初に決めなければならないことの一つは、標準控除を選択するか、項目別控除を選択するかです。納税者の選択に影響を与える要因はいくつかあり、その中には[…]の変更も含まれます。
IRSはIR-2022-217で、1950年生まれで72歳以上の納税者は、個人退職口座（IRA）および職場退職年金制度からの支払いを受け取り始めなければならないことを改めて通知します。これらの支払いは、たとえまだ働いている場合でも、必要最低限の分配金（RMD）と呼ばれます。2022年に72歳になる口座保有者は、[…]
IRSは、税務ヒント2022-162で、人々が苦労して貯めた退職貯蓄を緊急時の引き出し、早期引き出し、またはローンに充てる前に考慮すべき重要な情報について、タイムリーかつ優れた注意喚起を行っています。必要最低限の引き出しに関する注意喚起に加えて、人々がどれだけ計画を立てても、予期せぬ出来事は起こります。多くの場合、そのような出来事は[…]
念のためお伝えしておきますが、バックドアRoth IRAは今後も確実に存続するとは限りません。来年も存続する可能性があるのです！所得がRoth IRAへの直接拠出限度額を超える場合、所得に関係なく従来のIRAからRoth IRAへの転換を可能にする、いわゆる「バックドアRoth IRA」について耳にしたことがあるかもしれません。この[…]
IRSは、2023年にABLE（Achieving a Better Life Experience）口座に最大16,000ドルまで拠出できることを改めてお知らせします。これには、同じ受益者からのロールオーバーも含まれます。529大学貯蓄プランでは、適格障害費用（QDE）を非課税で引き出すことができます。QDEには一般的に、住宅、教育、交通、健康、予防とウェルネス、雇用などが含まれます。[…]
「詳細はこちらをご覧ください」—IRSはIR-2022-155通知2022-36において、新型コロナウイルス感染症の影響を受けたすべての納税者に対し、2019年および2020年の納税申告を期限内に提出できなかった個人および企業に対し、2019年および2020年の納税申告遅延ペナルティ（5%のペナルティ）を自動的に免除するという、前例のない措置を講じています。[…]
IRSは税務情報2022-92で、別居または離婚する人々のための税務上の考慮事項について説明しています。扶養料と別居扶養費の税務上の取り扱い、別居、離婚、または別居中の親の場合に扶養児童を申告できる人、および任意申告ステータスについて説明しています。人々が法的別居または離婚を経る場合、[…]
米国人が米国外で生活し働いている場合と、外国人が米国内で生活し働いている場合の両方で、労働者や自営業者が二重の社会保障義務を回避する方法についての素晴らしい説明 - FICA税の説明、分離従業員規則 - 5年以上またはそれ以下、米国40四半期/ […]
IRSは2022年6月23日木曜日、修正申告書1040NR（米国非居住外国人所得税申告書）の電子申告が可能になったと発表しましたが、ソフトウェアメーカーがこれらの変更に対応して実装するまでにはしばらく時間がかかるでしょう。納税者は、フォーム1040シリーズのより多くの項目で修正申告書を電子的に提出できるようになりました。[…]
IRSは税務情報2022-18で、別居、離婚、または両親が別居している場合に扶養児童を申告できるのは誰かを説明しており、これにはフォーム8332「親権者による児童の控除請求の放棄/放棄の撤回」の使用も含まれます。離婚、別居、未婚、または別居しており、子供の親権を共有している両親は[…]
IRSの税務アドバイス2022-103では、無許可の詐欺業者が「税金債務をわずかな金額で解決します」と約束するテレビやラジオのCMを信じないようにと警告しています。IRSは税金債務の交渉は行いません。CNNがなぜ彼らに放送枠を売り続けているのかは謎です…昔から言われているように、何かがあまりにも怪しいと感じたら…
IRSは税務情報2022-76で、結婚が米国所得税申告にどのような影響を与えるか、氏名や住所の変更、源泉徴収額の変更、申告状況の調整などについて説明しています。また、子供のサマーキャンプが児童扶養控除やパートタイム勤務にどのような影響を与えるかについても解説しています。4月の申告期限が迫る中、[…]
IRSはIR-2022-70で、教育者経費控除の上限額は201課税年度では250ドル、2022課税年度では300ドルに引き上げられ、その後はインフレ率に応じて毎年50ドルずつ増加することを改めて通知しています。これは幼稚園から高校12年生までの教師の未払い経費（書籍、備品、教材、機器、コンピューター/ソフトウェア、および新型コロナウイルス関連費用）に関するものです。
IRSは税務情報2022-51で、2018年度の納税申告が2022年4月18日に期限切れとなり、1.5億ドルの未請求還付金が残っていることを注意喚起しています。還付請求の最終期限は、納税申告の延長期限から3年後のいずれか遅い方となります。[…]
IRSは、2021年の米国税年度において、児童扶養控除が拡大されたことを改めてお知らせします。調整後総所得が438,000ドル未満の納税者の場合、対象となる扶養家族1人につき8,000ドル、最大2人まで、または16,000ドルが控除されます。対象となる扶養家族とは、12歳以下の扶養家族（年齢[…]）です。
IRSの税務情報2022-38では、アメリカ機会税額控除（AOTC）と生涯学習税額控除（LLC）について、IRSが非常に分かりやすく解説し、アドバイスを提供しています。高等教育は多くの人にとって重要であり、費用も高額になることがよくあります。専門的な職業訓練であれ、高度な学位であれ、高等教育には多くの費用がかかります。[…]
IRSは、2021課税年度の2022年4月18日までに、2020課税年度のIRA拠出金（従来型IRAまたはRoth IRA）を6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドルまで追加拠出可能）まで行う必要があることを改めてお知らせします。期限を過ぎないように！内国歳入庁は、納税者が控除を申請できる可能性があることを改めてお知らせします[…]
2021年度の納税年度には、児童扶養控除が適用される場合があります。この控除の対象となる最大費用は、対象となる子供が1人の場合は8,000ドル、2人以上の場合は16,000ドルです。就労中に子供や同居人の世話を誰かに依頼している納税者は、[…]
IRSは、税務アドバイス2022-22で、社会保障給付金を受け取っている納税者は、その給付金の一部に連邦所得税を支払わなければならない場合があることを注意喚起しています。社会保障給付金には、毎月の老齢年金、遺族年金、障害年金が含まれます。これには、非課税の補足的所得保障給付金は含まれません。さらに、課税対象となる給付金の部分は[…]
IRSは、税務情報2022-13で、納税申告のステータスは各課税年度の12月31日に確定し、各ステータスの説明も掲載していることを改めて注意喚起しています。納税者の申告ステータスは、納税者とその納税状況についてIRSに伝えるものです。これは、納税者が各オプションをよく理解し、知っておくべき理由のほんの一例です。[…]
FSAを使い切らなかった場合はどうなりますか？雇用主を通じて、医療費や扶養家族の介護費用を支払うための税制優遇措置のあるフレキシブル支出口座（FSA）をお持ちですか？2021年末が近づくにつれ、留意すべきルールや注意事項がいくつかあります。医療費のための口座 […]
仮想通貨市場における規制万歳！推測やサードパーティ製ソフトウェアへの依存はついに解消されました。インフラ投資・雇用法（IIJA）は2021年3月15日に成立しました。この法律には、2023年からデジタル資産取引に一般的に適用される新たな情報報告要件が含まれています。仮想通貨取引所は[…]
損害賠償金や示談金がIRS（内国歳入庁）によってどのように課税されるのか、疑問に思ったことはありませんか？賠償金や示談金は、さまざまな理由で日常的に支払われます。例えば、人身傷害、差別、ハラスメントなどに対して、補償的損害賠償金や懲罰的損害賠償金を受け取る場合があります。これらの金銭の一部は、連邦税によって課税されます。[…]
現在お住まいの州と移住先の州の間で考慮すべき税金上の影響！退職後に別の州への移住をお考えですか？もしかしたら、ご家族が住んでいる地域や、気候の良い地域へ移り住みたいと思っているかもしれません。しかし、移住を検討されている間にも、[…]
IRSは、2022年にABLE（Achieving a Better Life Experience）口座に最大15,000ドルまで拠出できることを改めてお知らせします。これには、同じ受益者からのロールオーバーも含まれます。529大学貯蓄プランでは、適格障害費用（QDE）を非課税で引き出すことができます。QDEには一般的に、住宅、教育、交通、健康、予防およびウェルネスなどが含まれます。[…]
IRS（内国歳入庁）は、IRA（個人退職口座）の種類、その用途と違い、それぞれの拠出と引き出しの特徴について、優れた解説を提供しています。個人退職口座（IRA）は、退職後の経済的安定を確保できる投資を行う人々に税制上の優遇措置を提供します。これらの口座は、銀行またはその他の金融機関で開設できます。[…]
IRSは税務情報2021-134で、事業を始める際には、個人事業主、パートナーシップ、株式会社、S法人、LLCといった事業形態を選択できると説明しています。また、事業年度末も選択でき、12月31日である必要はありません。中小企業の経営者は、さまざまな税務上の責任を負っています。IRSは[…]
IRSは、雇用されている個人と自営業者の違いについて注意喚起しています。IRSの20項目の分析については、IRSの歳入規則87-41を参照してください。これはIRSが重点的に監査している分野です。全米中小企業週間中、内国歳入庁は事業主に対し、雇用されている個人と自営業者の違いを正しく判断することが重要であることを改めて強調しています。[…]
IRSは、税務情報2021-82で、結婚が米国の所得税申告にどのような影響を与えるか、氏名や住所の変更、源泉徴収額の変更、申告区分の調整などについて説明しています。夏の到来は結婚式のシーズンの始まりでもあります。結婚は多くのことを変えますが、税金もその一つです。新婚夫婦は、結婚によって税金がどのように変わるかを知っておく必要があります。[…]
IRSは、2017年度の納税申告が2021年5月17日に期限切れとなり、1.3億ドルの未請求の還付金が残っていることを改めてお知らせします。還付請求の最終期限は、納税申告の延長期限から3年後、または2年後のいずれか遅い方となります。[…]
IRSは、2020課税年度の2021年4月15日までに、2019課税年度のIRA（従来型またはRoth IRA）への拠出額が6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドルまで追加可能）に達することを改めてお知らせします。期限を過ぎないように！国税庁は、あらゆる年齢の納税者が控除を申請できる可能性があると述べています[…]
以前にも警告したとおり、発行後3年ごと、または5年ごとに少なくとも1回使用されていないITINは失効します。以下の内容は、2021年に提出される2020年度の納税申告に適用されます。後者の要件は、中間桁が88、90、91、92、94、95、96、97、98のITINに影響します。[…]
2019年9月24日、IRSはIR-2019-158を公表し、その中にはIRC第199A条の目的上、賃貸活動を適格事業所得として扱うことを可能にするセーフハーバーを含む歳入手続2019-38が含まれていました。このセーフハーバーには250時間の要件が含まれていますが、不動産への権利が[…]を満たさない場合
IRS（内国歳入庁）は、アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジット（AOTC）とライフタイム・ラーニング・クレジット（LLC）について、非常に分かりやすく説明し、アドバイスを提供しています。オンライン、対面、パートタイム、フルタイムなど、高等教育は費用がかかるものです。幸いなことに、これらの費用を相殺するのに役立つ税額控除があります。これらの控除は、教育費の負担額を軽減します。[…]
IRSの重要なマイルストーンにより、納税者はより少ないエラーで税務申告を修正し、処理を迅速化できます。2020年5月27日に報告したように、IRSはIR-2020-182で、2019課税年度からのみ修正電子申告が可能になり、2020年8月17日から有効になったと発表しました。当社のソフトウェア[…]
IRSは、2016年度の納税申告が2020年7月15日に期限切れとなり、1.5億ドルの未請求の還付金が残っていることを改めてお知らせします。還付請求の最終期限は、納税申告の延長期限から3年後、または2年後のいずれか遅い方となります。[…]
IRSは、2020年の課税年度の7月15日までに、2019年の課税年度のIRA（個人退職口座）への拠出金として6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドルまで追加拠出可能）を拠出する必要があることを改めて通知しました。従来のIRAまたはRoth IRAへの拠出は、期限を過ぎないように注意してください。内国歳入庁は本日、従来の個人退職口座（IRA）への拠出金について、期限を過ぎた拠出金が期限を過ぎたことを改めて通知しました。[…]
ついに…IRSはIR-2020-107で、2020年夏から2019課税年度のみ修正電子申告を許可すると発表しました。これは長らく待たれていた変更であり、修正税務申告の処理時間を劇的に短縮するはずです。修正税務申告の処理時間は、これまで6ヶ月から最大で[…]
米国対フロリダ州在住の公認会計士ブライアン・ネルソン・ブッカー事件は、IRS（内国歳入庁）の簡易国内オフショアプログラム（SDOP）に関連して虚偽の陳述を行ったとして司法省（DOJ）から刑事訴追された最初の人物であり、SDOPに基づく簡易申告を行うには、納税者が故意ではないことが必要であることを改めて示している。[…]
IRSは、年金または退職給付、あるいは医療、障害、または教育給付を提供するために専らまたはほぼ専ら設立および運営されている特定の税制優遇外国信託を情報報告義務から免除するRev Proc 2020-17、2020-12 IRBを発行しました。IRSは、情報報告義務から免除するRev Proc 2020-17、2020-12 IRBを発行しました。
IRSは養子縁組をした親に対し、2019年中に養子縁組をした、または養子縁組の手続きを開始した納税者は、養子縁組控除に関する規則を確認する必要があると説明しています。控除額は適格な納税者に対して増加しますが、規則は変わりません。2019年中に養子縁組をした、または養子縁組の手続きを開始した納税者は、[…]
IRSは、夫婦合算申告の場合、40万ドルから段階的に減額される児童税額控除（CTC）について説明しています。IRSは、2019年1月1日からCTCを申請するための条件について改めて説明しています。納税者は、対象となる子供がいる場合、児童税額控除を申請できる可能性があります。[…]
米国国税庁（IRS）は、中米に拠点を置く国際金融機関による海外での脱税を摘発するため、英国、米国、カナダ、オーストラリア、オランダと協力体制を構築したことをお知らせします。この金融機関の製品やサービスは、資金洗浄や脱税を助長していると考えられています。[…]
IRSは、ギグエコノミー（シェアリングエコノミーまたはアクセスエコノミーとも呼ばれる。オンデマンドの仕事、サービス、または商品を提供することで収入を得る活動。多くの場合、アプリやウェブサイトなどのデジタルプラットフォームを通じて行われる。）への課税方法を説明しており、今日の変化の激しい世界においてタイムリーかつ関連性の高い内容となっている。ギグエコノミーで働く納税者は、[…]
IRSは、電子申告か紙申告か、盗難IDの有無、勤労所得税額控除（EITC）または追加児童税額控除（ACTC）を申請するかどうかなど、多くの要因によって税金還付金の受け取りに影響が出る可能性があると説明しています。2月中旬より前に還付金を受け取れるとは期待しないでください。税金申告シーズンが近づくにつれ、[…]
IRS（内国歳入庁）が幼稚園から高校までの教師に知っておいてほしい、教室で発生する未払い経費について。秋になり学校が始まった今、多くの教師が自腹で教室用品を購入しています。これを年間を通して行うと、あっという間に費用がかさんでしまいます。幸いなことに、対象となる教育者は[…]
IRSは、仮想通貨取引を行った納税者の中には、所得を申告せず、それに伴う税金を納付しなかった者、または取引を適切に申告しなかった者がいることを認識しています。そのため、IRSは2014年以来初めて、仮想通貨取引を行う納税者向けに2つの新しいガイダンスを発表しました。
