50歳以上の高所得者は401(k)規則に関してIRSからXNUMX年間の猶予を受ける

プロタックスは、IRSが25年2023月2023日、2026(k)/145,000(b)に対するキャッチアップ拠出を義務付ける401ドル以上の高額所得者に対する403年から開始予定だった義務をXNUMX年まで延期したと説明している。 )および Thrift プランは、税引前口座ではなく、税引き後の ROTH スタイルの IRA 口座に配置される予定です。

内国歳入庁が新たな要件を先送りしたことを受け、50歳以上の高所得者は、401(k)や同様のプランで退職後の貯蓄の全額に税引前ドルを使用できるようさらにXNUMX年間与えられることになる。 

IRSは金曜遅く、来年発効予定だった法律を2026年まで延期し、退職後の貯蓄計画をどのように計画するかを決めようとしている高齢労働者に、より柔軟な対応を与えた。 

昨年議会が制定したこの変更により、高額所得者は税引き後のドルで資金調達されるロス方式の口座に、いわゆるキャッチアップ拠出金を拠出することが強制されることになる。 この法律は、前年度に 145,000 ドルを超える賃金を稼ぎ、今年の 401(k) の一般最高額である 22,500 ドルを超える拠出をした労働者に適用されます。 

しかし、IRSは通知の中で、新制度への秩序ある移行を目指していると述べ、要件を2026年まで延期した。雇用主団体は当局に対し、制度変更を間に合わせることの難しさを警告していた。 

現在の法律では、401(k)および同様のプランへの拠出金は今年は22,500ドルに制限されています。 しかし、50歳以上の貯蓄者は毎年、401(k)口座にそれを超える追加の拠出を行うことができ、資格のある労働者は今年、追加で7,500ドル、合計30,000ドルを口座に入れることが認められる。 これらのキャッチアップ支払いは、税引き前または税引き後のドルで行うことができます。 

昨年、より広範な退職法の一環として、議会は高額所得者が税引後の拠出金を支払うことを義務付けた。 この変更は、議会が使用する10年間の予算枠内で資金を調達することを目的として設計された。 したがって、税金繰延口座からの最低分配金の開始年齢の延期など、その他の変更による収入の増加に貢献しました。

従来の退職金口座では、貯蓄者は税引き前のドルを預け、退職金を引き出すときに通常の所得税率を支払います。 ロススタイルの口座はその逆で、納税者は税引き後のドルを寄付しますが、将来の値上がりや引き出しは非課税になります。 

一般に、現役中よりも退職後の税率が高くなることが予想される納税者はロス型口座を好みますが、税率が低下すると予想する納税者は従来型口座を好みます。 

稼ぎ頭の貯蓄者にロスの計画への税引き後のドルの拠出を義務付けることは、これらの貯蓄者を不利な立場に置くようだ。 しかし、ロスの貯蓄は、たとえ収入がピークの時期であっても、従来の口座で許可されている最大額を日常的に貯蓄している貯蓄者に必要な柔軟性をもたらす可能性がある。 

税務当局はまた、一部の投資家や退職金関連企業を懸念させていた法律上の潜在的な欠陥も解決した。 昨年の法律を不用意にすべてのキャッチアップ寄付を禁止していると解釈する人もいた。 IRSは金曜日、そうではないと述べた。 議会のトップ税務担当者らは、キャッチアップ拠出を禁止するつもりはなく、昨年の法律を明確にする法案の制定を検討していると述べていた。 

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