あなたの柔軟な支出口座のお金を使い果たすことを忘れないでください

FSAをすべて使い切っていない場合はどうなりますか?

健康や扶養家族の医療費の支払いを支援するために、雇用主に節税の柔軟な支出口座(FSA)がありますか? 2021年の終わりが近づくにつれ、覚えておくべきいくつかのルールとリマインダーがあります。

 

医療費の勘定

2,750年には健康FSAへの2021ドルの税引前拠出が許可されています。この金額は2,850年には2022ドルに増加しています。控除できない可能性のある医療費の支払いに税引前ドルを使用するため、これらのアカウントで税金を節約できます。 たとえば、確定申告で控除項目を項目化しない場合、それらは控除できません。 項目化したとしても、控除対象となるためには、医療費が調整後の総所得の一定の割合を超えている必要があります。 さらに、健康FSAに寄付する金額は、FICA税の対象ではありません。

雇用主の計画には、適格な品目のリストと、これらの品目の払い戻しを受けるために必要となる可能性のある医療提供者からの文書が含まれている必要があります。

FSAには通常、「使用するか失うか」のルールがあります。つまり、プランでオプションの猶予が許可されていない限り、プラン年度の最終日(暦年プランの場合は31月15日)までに適格な医療費を負担する必要があります。限目。 猶予期間は、計画年の終了後15か月目のXNUMX日(暦年計画の場合はXNUMX月XNUMX日)を超えて延長することはできません。 許可された最終日までにお金を使わなかった場合はどうなりますか? あなたはそれを失います。

use-it-or-lose-itルールの追加の例外により、ヘルスFSAは、参加者の未使用のヘルスFSA資金を最大550ドルまで繰り越すことができます。 この規則に基づいて繰り越された金額は、2,750年の健康FSAに寄付することを選択した最大$2021の金額に追加されます。雇用主は繰越を許可する場合があります。 or FSAの猶予期間ですが、両方の機能ではありません。

今あなたの年間の支出を見てみましょう。 それはあなたがまだ費やす必要があるものをあなたに示し、またあなたがまだ時間があるならば来年のためにいくら取っておくことを決定するのを助けるでしょう。 計算を行う際には、変更された状況を反映することを忘れないでください。

お金を使い切る方法は何ですか? 年末(または許可されている場合は延長日)の前に、特定の選択的医療処置をスケジュールするか、歯科医を訪問するか、新しい眼鏡を購入してください。

扶養家族介護費の勘定

一部の雇用主はまた、従業員が扶養家族介護FSAに税引前ベースで資金を確保することを許可しています。 最大年間5,000ドルの寄付が許可されています(夫婦が個別に申請する場合は2,500ドル)。

これらのFSAは、13歳未満の扶養家族の子供、または身体的または精神的にセルフケアができず、課税年度の半分以上にわたってあなたと同じ主たる居住地を持っている扶養家族または配偶者を対象としています。

健康FSAと同様に、扶養家族介護FSAは、使用するか失うかという規則の対象となりますが、最大550ドルの没収の例外ではなく、猶予期間の救済のみが適用されます。 したがって、これまでの経費と2022年に確保されるプロジェクトの金額を確認する良い機会です。

他の規則および例外が適用される場合があります。 あなたの人事部門はあなたの特定の計画についての質問に答えることができます。 税務上の影響についてのご質問にお答えします。

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