米国市民または米国に居住し、勤務している米国以外のグリーンカード保有者の税務情報
以下の要約をより詳細に分析するには、全文記事「アメリカでの就労経験を希望しますか？」をご覧ください。
外国から米国（US）で働くために割り当てられた、出向した、または現地で雇用された場合でも、米国に到着した年の最適な税務申告ステータスの決定はめったに簡単ではなく、かなり簡単になる傾向があります繁雑。
所得税および社会保障税条約または合計協定に加えて、非居住外国人および居住外国人の両方の外国人の米国居住者に影響を与える、独自の非常に複雑な米国国内税法および規制が多数あります。 これらの米国の国内税法および規制は高度に専門化されており、外国人（非居住者の外国人および居住者の外国人）に対する税の影響は、米国市民または米国のグリーンカード保有者（法定永住者）の場合とは大きく異なります。
さらに、多くの場合、外国人は、彼らがすでに何年も支払っていたかもしれない特定の米国および州の税金の対象とならないかもしれません。 Protax Consulting Servicesは、クライアントがそのような不適切に支払われた所得税を回収するのを支援することを専門としています。
非居住外国人
米国に居住していない外国人として、暦年における米国滞在日数が183日を超え、かつ過去2年間の滞在日数を端数として加算する「実質滞在テスト（SPT）」に違反した場合、あなたは米国居住外国人となり、全世界所得に対して米国で課税されます。これは、すべての米国市民または米国永住権保持者にも同様に適用されます。ただし、特定の種類のビザを所持している場合や、特定の条件を満たしている場合は、このテストの例外となります。この場合の税率は、適用される米国の累進課税率となります。
この状況にある非居住外国人も、ビザの種類によっては、回復不能な米国の社会保障税の対象となります。
デュアルステータスエイリアン
米国の外国人がXNUMX暦年にXNUMXつのステータスを持っている場合（つまり、非居住者の外国人が居住者の外国人ステータスに変わる場合、またはその逆の場合）、これらXNUMXつのステータスを認識して二重ステータスの外国人申告者になります。ステータス。 二重ステータスの外国人税申告者は、結婚している場合、別々に申告する必要があり、共同で申告することはできません。 デュアルステータスのエイリアンは、世帯主のファイリングステータスまたは標準控除を使用することはできません。
常駐エイリアン
さらに、課税年度中に米国に入国し、その年の実質滞在テストの要件を満たさない個人納税者は、入国日から米国居住外国人として扱われることを選択できる場合があります。入国日から米国居住外国人として扱われるというこの選択は、住宅ローン利息や、米国非居住外国人には認められていないその他の項目別控除を受ける納税者にとって有利になる可能性があります。また、海外での賃貸損失など、海外での損失がある場合にも有利になることがあります。さらに、場合によっては、個人の以前の居住国からの居住地変更を容易にする可能性もあります。
同様に、既婚者が通年で米国居住外国人になるオプションもあります。 これは、半分になっている結婚した個別の申告ブラケットとは対照的に、結婚した共同申告の段階的な税ブラケットを使用することによって納税者に利益をもたらす可能性があります。 これは、配偶者が働いておらず、収入がない場合に特に便利です。
米国の税務上の居住地からの脱却
米国の居住地から抜け出すためのいくつかのオプションは次のとおりです。
- フォーム8840で利用可能なより近い接続の例外（より近い接続の例外ステートメント）および
- 米国連邦政府が交渉した租税条約
米国の社会保障税を無効にするいくつかの方法は次のとおりです。
- 社会保障条約と
- 合計契約
税務教育は最優先事項です
Protaxでは、クライアントの教育に専念しています。 私たちは、彼らが支払う所得税の額に影響を与える米国の税法と、発展し、絶えず変化する米国の税法を知ってもらいたいと思っています。
私たちは、最大限の最適な節税メカニズムを確実に実施するために、必要な頻度でクライアントと会うために時間とリソースを投資します。
これらの非常に複雑な税務申告には、平均的な納税者は言うまでもなく、大多数の公認会計士の実務家には理解されていない複雑な用語と内国歳入法のセクションが含まれます。 したがって、有能な国際税務CPAのみがこれらの申告を試みる必要があります。 Protaxは、年間を通じて非常に有能なスタッフを擁しており、このWebサイトでは、非居住者の外国人と居住者の外国人の税務申告の両方について、これらの複雑さをより詳細に説明するのに役立つ優れた記事を提供しています。
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