外国人のための米国税の申告–レジデントエイリアン税務計画– Protax Consulting Services

米国市民または米国に居住し、勤務している米国以外のグリーンカード保有者の税務情報

以下の要約のより詳細な分析については、完全な長さの記事を参照してください。 アメリカの仕事の経験を好みますか？

外国から米国（US）で働くために割り当てられた、出向した、または現地で雇用された場合でも、米国に到着した年の最適な税務申告ステータスの決定はめったに簡単ではなく、かなり簡単になる傾向があります繁雑。

所得税および社会保障税条約または合計協定に加えて、非居住外国人および居住外国人の両方の外国人の米国居住者に影響を与える、独自の非常に複雑な米国国内税法および規制が多数あります。 これらの米国の国内税法および規制は高度に専門化されており、外国人（非居住者の外国人および居住者の外国人）に対する税の影響は、米国市民または米国のグリーンカード保有者（法定永住者）の場合とは大きく異なります。

さらに、多くの場合、外国人は、彼らがすでに何年も支払っていたかもしれない特定の米国および州の税金の対象とならないかもしれません。 Protax Consulting Servicesは、クライアントがそのような不適切に支払われた所得税を回収するのを支援することを専門としています。

非居住外国人

あなたが違反した場合、米国の非居住外国人外国人として、 実質的プレゼンステスト（SPT） – 183日を超える米国のプレゼンスによる暦年の課税年度で、XNUMX年間の振り返りテストにより、現在の年に部分的に追加の日数が発生します–その後、あなたは米国居住外国人になります。あなたの世界的な収入についての米国。 これは、すべての米国市民または米国のグリーンカード保有者に当てはまります。 特定の種類のビザを取得している場合、または特定の条件を満たす場合、このテストには例外があります。 この場合の税率は、適用される米国の段階的な税率です。

この状況にある非居住外国人も、ビザの種類によっては、回復不能な米国の社会保障税の対象となります。

デュアルステータスエイリアン

米国の外国人がXNUMX暦年にXNUMXつのステータスを持っている場合（つまり、非居住者の外国人が居住者の外国人ステータスに変わる場合、またはその逆の場合）、これらXNUMXつのステータスを認識して二重ステータスの外国人申告者になります。ステータス。 二重ステータスの外国人税申告者は、結婚している場合、別々に申告する必要があり、共同で申告することはできません。 デュアルステータスのエイリアンは、世帯主のファイリングステータスまたは標準控除を使用することはできません。

常駐エイリアン

さらに、課税年度のある時点で米国に入国する個人納税者が、 実質的なプレゼンステスト その年、入国日以降、米国居住外国人として扱われることを選択します。 入国日以降、米国居住外国人と見なされるこの選択は、米国非居住外国人には許可されていない住宅ローンの利子またはその他の項目別控除のある納税者に利益をもたらす可能性があります。 これは、外国の賃貸損失などの外国の損失がある場合にも有益である可能性があります。また、場合によっては、個人の旧国からの居住を断ち切るのを容易にする可能性があります。

同様に、既婚者が通年で米国居住外国人になるオプションもあります。 これは、半分になっている結婚した個別の申告ブラケットとは対照的に、結婚した共同申告の段階的な税ブラケットを使用することによって納税者に利益をもたらす可能性があります。 これは、配偶者が働いておらず、収入がない場合に特に便利です。

米国の税務上の居住地からの脱却

米国の居住地から抜け出すためのいくつかのオプションは次のとおりです。

• フォーム8840で利用可能なより近い接続の例外（より近い接続の例外ステートメント）および
• 米国連邦政府が交渉した租税条約

米国の社会保障税を無効にするいくつかの方法は次のとおりです。

• 社会保障条約と
• 合計契約

税務教育は最優先事項です

Protaxでは、クライアントの教育に専念しています。 私たちは、彼らが支払う所得税の額に影響を与える米国の税法と、発展し、絶えず変化する米国の税法を知ってもらいたいと思っています。

私たちは、最大限の最適な節税メカニズムを確実に実施するために、必要な頻度でクライアントと会うために時間とリソースを投資します。

これらの非常に複雑な税務申告には、平均的な納税者は言うまでもなく、大多数の公認会計士の実務家には理解されていない複雑な用語と内国歳入法のセクションが含まれます。 したがって、有能な国際税務CPAのみがこれらの申告を試みる必要があります。 Protaxは、年間を通じて非常に有能なスタッフを擁しており、このWebサイトでは、非居住者の外国人と居住者の外国人の税務申告の両方について、これらの複雑さをより詳細に説明するのに役立つ優れた記事を提供しています。

お客様に直接影響を与える適用される税法および規制についてアドバイスすることができ、お客様の準備についてご相談させていただきます。 フォーム1040NR、デュアルステータスまたはフォーム1040および必要な州税申告。

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