会社設立のための税金の基礎

IRS の Tax Tip 2023-18 は、事業の設立を希望する納税者に、さまざまな事業構造タイプ、納税年度末日の選択方法、EIN の取得方法、従業員の設定方法について説明しています。

新しいビジネスを始めることは、新人起業家や経験豊富な専門家にとっても困難に思えるかもしれません。 IRSは、 新しいビジネスオーナーを支援するリソース 事業運営に伴う納税義務を理解する。

ここでは、起業家がビジネスを始めるときに行う必要があることがいくつかあります。

ビジネス構造を選択する
  事業形態 企業がどの所得税申告書を提出する必要があるかを決定します。 最も一般的なビジネス構造は次のとおりです。

  • 独占所有権: 個人が所有する法人ではない事業。 納税者とそのビジネスとの間に区別はありません。
  • パートナーシップ: XNUMX 人以上のメンバーが所有権を共有する法人ではないビジネス。
  • 会社:Cコーポレーションとも呼ばれます。 株主が所有する別個の事業体です。
  • S株式会社:企業の収入、損失、控除、およびクレジットを株主に渡すことを選択した企業。
  • 有限責任会社: 州法によって許可されているビジネス構造。 単一メンバーの LLC が法人として扱われることを選択しない場合、その LLC は「無視される事業体」となり、LLC の活動は個人事業主として所有者の連邦税申告書に反映される必要があります。

課税年度を選択してください
A 課税年度 は、記録を保持し、収入と支出を報告するための年間会計期間です。 新規事業主は、次のいずれかを選択する必要があります。

  • 暦年: 12 月 1 日から 31 月 XNUMX 日までの連続 XNUMX か月。
  • 会計年度: 12 月を除くいずれかの月の末日に終了する連続した XNUMX か月。

個人が暦課税年度を使用して最初の納税申告書を提出し、その後個人事業主として事業を開始したり、パートナーシップのパートナーになったり、S 法人の株主になった場合は、以下の条件を満たさない限り、引き続き暦課税年度を使用しなければなりません。それを変更するか、以下にリストされている例外のいずれかを満たすための IRS の承認。 Form 1128「課税年度の採用、変更、または保持の申請」への指示.

雇用主識別番号を申請する
EIN は連邦納税者番号とも呼ばれます。 ビジネスを識別するために使用されます。 ほとんどの企業ではこれらの番号のいずれかが必要ですが、必要ない企業もあります。 たとえば、従業員を持たず、物品税や年金制度の納税申告書を提出しない個人事業主は、EIN を必要としません。 の IRS.gov の EIN チェックリスト ビジネスオーナーが EIN が必要かどうかを知るのに役立ちます。

EIN を持つ企業にとって、企業の郵送先住所、所在地、責任者を最新の状態に保つことが重要です。 EIN 保有者は次のことを行う必要があります。 責任者の変更を報告する 60日以内にIRSに提出してください。

すべての従業員にこれらのフォームに記入してもらいます

事業税を支払う
ビジネスの形態は何を決定します 税金は支払われるべきです そしてそれらを支払う方法。

州のウェブサイトにアクセスしてください
将来の事業主は訪問する必要があります 彼らの州のウェブサイト 州税の要件については、こちらをご覧ください。

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