退職と税金:IRAを理解する

IRS は、さまざまな種類の IRA、その用途と違い、それぞれの拠出金と引き出しの特徴について優れた内訳を提供しています。

個人の退職金制度、または IRA は、人々が退職後の経済的安全を確保できる投資を行うための税制上の優遇措置を提供します。 これらの口座は、銀行やその他の金融機関、生命保険会社、投資信託、証券会社で設定できます。

このタイプの退職貯蓄口座について人々がよりよく理解できるように、基本的な概要を次に示します。

  • 内容。 誰かが IRA に投入するお金。 毎年恒例のものがあります 寄付の制限 年齢とIRAの種類によって異なります。 一般に、納税者またはその配偶者は、IRA に拠出する収入がなければなりません。
  • 販売。 誰かが IRA から引き出す金額。
  • 脱退。 納税者が10歳半未満でお金を引き出すと、59%の罰金と税金の請求に直面する可能性があります。 例外の対象となる.  
  • 必要な配布。 IRA から撤退するには次の要件があります。
    • 通常、誰かが始めなければなりません 引き出しを取る 70歳半に達するとIRAから支給されます。
    • 2019 年安全法により、70 歳の誕生日が 1 年 2019 月 72 日以降の場合、XNUMX 歳になるまで引き出しを行う必要はありません。
    • 特別な配布ルールが適用されます IRAの受益者.  
  • 伝統的なIRA。 寄付が可能な IRA 税金控除。 一般に、従来の IRA の金額は、引き出されるまで課税されません。  
  • ロスIRA。 このタイプの IRA には、従来の IRA と同じルールが適用されますが、 特定の例外:
  • 従業員向け貯蓄インセンティブ マッチ プラン。 これは一般に次のように知られています 単純なIRA。 従業員と雇用主は、従業員のために設定された従来の IRA に寄付することができます。 これは、小規模雇用主の退職後の貯蓄プランとしてうまく機能する可能性があります。  
  • 簡易厚生年金。 これはとして知られています XNUMX月IRA。 雇用主は自身の退職金と従業員の退職金に向けて拠出することができます。 従業員は SEP を所有し、管理します。  
  • ロールオーバーIRA。 これは、IRA 所有者が退職金制度から支払いを受け取るときです。 それを別のIRAに入金します 60日以内に

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