税務タイムガイド:15年の確定申告で2020月XNUMX日までに行われたIRA拠出金のクレジットを取得する

IRSは、この15課税年度の2021年2020月6,000日までに50ドル(7,000歳から2019ドルのキャッチアップあり)のIRA拠出金を支払う必要があることを思い出させます-XNUMX課税年度の従来型またはROTH IRA、遅れないでください!

内国歳入庁は、あらゆる年齢の納税者が 2020 年の納税申告書で控除を申請できる可能性があると指摘しています。 個人退職金制度への拠出 IRA への拠出に上限年齢はなくなりました。

An IRA 従業員と自営業者が退職後の貯蓄をできるように設計されています。 働いているほとんどの納税者は、従来の IRA または Roth IRA を開始したり、既存の口座に資金を追加したりする資格があります。

への貢献 伝統的な IRA は通常税金控除の対象となり、分配金は通常課税の対象となります。 2020年15月2021日までに行われた場合、XNUMX年の納税申告書にカウントされる寄付を行う時間はまだあります。納税者は、寄付が実際に行われる前に、従来のIRA寄付を主張する申告書を提出することができます。 寄付は XNUMX 月の返還期限までに行われなければなりません。 に貢献しながら、 ロスIRA は税控除の対象にはなりませんが、適格分配金は非課税となります。 さらに、これらの寄付を行っている低所得および中所得の納税者も、 セーバーズクレジット.

一般的に、適格納税者は 貢献する 6,000 年の IRA への上限は 2020 ドルです。50 年末時点で 2020 歳以上だった人の場合、上限は 7,000 ドルに増額されます。 70歳半以上の納税者に対するIRAへの拠出制限は1年に撤廃された。

100 つまたは複数の従来の IRA への適格拠出金は、拠出限度額または納税者の報酬の XNUMX% のいずれか低い方まで控除の対象となります。

2020 年、納税者が職場の退職金制度に加入している場合、 寄付の控除 従来の IRA に対する税率は通常、納税者の​​状況に応じて減額されます。 修正調整総収入:

収入が 65,000 ドル以下の独身または世帯主の申告者は、拠出限度額まで全額控除を受けることができます。 収入が 65,000 ドルを超え 75,000 ドル未満の場合は部分控除があり、75,000 ドル以上の場合は控除はありません。

共同で申告する既婚の申告者、または収入が 104,000 ドル以下の適格な寡婦である申告者は、拠出限度額まで全額控除が認められます。 104,000ドルを超え124,000ドル未満の申告者は部分控除を申請できますが、収入が124,000ドル以上の場合は控除は受けられません。

配偶者が IRA 拠出を行っている共同申告者の場合 カバーされていません 職場プランによって配偶者がカバーされている場合、修正AGIが196,000ドル以下であれば全額控除が受けられます。 収入が 196,000 ドルから 206,000 ドルの間の場合は部分控除があり、収入が 206,000 ドル以上の場合は控除はありません。

夫婦で別々に申告し、収入が 10,000 ドル未満の申告者は、部分控除を申請できます。 収入が 10,000 ドル以上の場合、控除はありません。

ワークシートは次の場所で入手できます。 フォーム1040指示 または 出版物590-A, 個人の退職金制度への拠出。 控除は次の日に請求されます フォーム1040, スケジュール1。 従来のIRAへの損金不算入の報告 フォーム8606.

にもかかわらず、 RothIRAへの貢献 が税控除の対象ではない場合、修正調整後の総所得が一定のレベルを超える納税者に対しては、これらの拠出金の最大許容額が段階的に廃止され始めます。

  • 共同で申告している既婚の申告者、または対象となる寡婦(寡婦)の申告者の場合、そのレベルは 196,000 ドルです。
  • 独身者、世帯主、または既婚者として別々に申請し、年間を通じて配偶者と同居していない人の場合、その水準は 124,000 ドルです。
  • 婚姻していて別居申告をしており、年間を通じていつでも配偶者と同居している申告者の場合、修正AGIの金額に関わらず拠出限度額が減額されます。

  セーバーズクレジットは、退職貯蓄拠出クレジットとしても知られており、多くの場合、調整後の総収入が一定のレベルを下回る IRA 拠出者が利用できます。 さらに、2018 年から、指定された受益者は、より良い生活体験の達成への貢献に対するクレジットを受け取る資格がある場合があります (ABLE) アカウント。 2018 年の所得制限は次のとおりです。

  • 32,500ドル。 独身者と既婚者は別々に申告する
  • 48,750ドル; 世帯主
  • 65,000ドル。 夫婦共同での届出

納税者は使用する必要があります フォーム8880, 適格退職貯蓄拠出金の控除、セーバーズ クレジットを請求するための手順、およびクレジットを正しく計算するための詳細についての説明。

納税者は、質問への回答、フォーム、指示、使いやすいツールをオンラインで見つけることができます。 irs.gov。 これらのリソースを使用すると、自宅、職場、外出先など、必要なときにサポートを受けることができます。

このニュースリリースは、と呼ばれるシリーズの一部です 税務時間ガイド、納税者が正確な納税申告書を提出するのを支援するリソース。 追加のヘルプは 出版物17, 個人の連邦所得税.

カテゴリー

メンバーおよび注目の学部

メンバーおよび注目の学部