IRSの税務情報2025-62は、2026年度のIRA（個人退職口座）の従来型とRothオプションの違いを分かりやすく説明しており、SEP IRAやSIMPLE IRAに関する情報も含まれています。退職後の生活設計は大変そうに思えるかもしれませんが、早めに始めることが重要です。個人退職口座は、退職後の生活資金への投資に対して税制上の優遇措置を提供しています。[…]
大学進学や高等教育のための貯蓄に関する詳細を網羅した優れた記事です。大学529 CSP、贈与の影響、カバーデル教育貯蓄口座（ESA）、そして教育税額控除、特にアメリカン・オポチュニティ・クレジット（AOTC）と生涯学習クレジット（LLC）について解説しています。企業に投資したものの、その企業の価値が下がってしまったという経験はありませんか？ […]
IRSは税務情報2025-02で、納税者の申告状況（独身／未婚または既婚）は、暦年全体に適用され、各暦年の12月31日に決定されること、および婚姻状況が変わった場合に納税者が行うべきいくつかのことについて説明しています。納税者の申告状況は一般的に、結婚しているか未婚かによって決まります。[…]
SECURE 2.0の高所得者向け変更により、2024年から、前年度の賃金所得が145,000ドル（インフレ率に応じて毎年調整）を超える401(k)、403(b)、457(b)プランの加入者は、会社が提供する指定のRoth口座にのみ追加拠出を行うことができます。しかし、IRSは通知2023-62において、これらの懸念に対処するため、[…]の形で救済措置を講じています。
IRSはIR-2023-246で、1951年生まれで73歳以上の納税者は、個人退職口座（IRA）および職場退職年金制度からの支払いを受け取り始めなければならないことを改めて通知します。これらの支払いは、たとえまだ働いている場合でも、必要最低限の分配金（RMD）と呼ばれます。2024年に73歳になる口座保有者は、[…]
Protaxによると、2023年8月25日、IRSは、2023年から2026年に施行される予定だった、年収14万5000ドルを超える高所得者に対する義務付けを延期した。この義務付けは、401(k)/403(b)およびThriftプランの追加拠出金を税引き後のROTH型IRAに振り替えることを義務付けるものだった。[…]
Protaxは、50歳以上であれば、IRAや401(k)/403(b)貯蓄プランに適切な額を積み増すことができ、それが将来的にProtaxの納税者である顧客にどのようなメリットをもたらすかを説明しています。50歳以上であれば、税制優遇のある退職金口座に「キャッチアップ」拠出を追加できる可能性があります。果たしてそれだけの価値があるのでしょうか？ […]
IRSはIR-2022-217で、1950年生まれで72歳以上の納税者は、個人退職口座（IRA）および職場退職年金制度からの支払いを受け取り始めなければならないことを改めて通知します。これらの支払いは、たとえまだ働いている場合でも、必要最低限の分配金（RMD）と呼ばれます。2022年に72歳になる口座保有者は、[…]
IRSは、税務ヒント2022-162で、人々が苦労して貯めた退職貯蓄を緊急時の引き出し、早期引き出し、またはローンに充てる前に考慮すべき重要な情報について、タイムリーかつ優れた注意喚起を行っています。必要最低限の引き出しに関する注意喚起に加えて、人々がどれだけ計画を立てても、予期せぬ出来事は起こります。多くの場合、そのような出来事は[…]
念のためお伝えしておきますが、バックドアRoth IRAは今後も確実に存続するとは限りません。来年も存続する可能性があるのです！所得がRoth IRAへの直接拠出限度額を超える場合、所得に関係なく従来のIRAからRoth IRAへの転換を可能にする、いわゆる「バックドアRoth IRA」について耳にしたことがあるかもしれません。この[…]
IRSは、2021課税年度の2022年4月18日までに、2020課税年度のIRA拠出金（従来型IRAまたはRoth IRA）を6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドルまで追加拠出可能）まで行う必要があることを改めてお知らせします。期限を過ぎないように！内国歳入庁は、納税者が控除を申請できる可能性があることを改めてお知らせします[…]
IRS（内国歳入庁）は、IRA（個人退職口座）の種類、その用途と違い、それぞれの拠出と引き出しの特徴について、優れた解説を提供しています。個人退職口座（IRA）は、退職後の経済的安定を確保できる投資を行う人々に税制上の優遇措置を提供します。これらの口座は、銀行またはその他の金融機関で開設できます。[…]
IRSは、2020課税年度の2021年4月15日までに、2019課税年度のIRA（従来型またはRoth IRA）への拠出額が6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドルまで追加可能）に達することを改めてお知らせします。期限を過ぎないように！国税庁は、あらゆる年齢の納税者が控除を申請できる可能性があると述べています[…]
IRSは、2020年の課税年度の7月15日までに、2019年の課税年度のIRA（個人退職口座）への拠出金として6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドルまで追加拠出可能）を拠出する必要があることを改めて通知しました。従来のIRAまたはRoth IRAへの拠出は、期限を過ぎないように注意してください。内国歳入庁は本日、従来の個人退職口座（IRA）への拠出金について、期限を過ぎた拠出金が期限を過ぎたことを改めて通知しました。[…]
IRSは、納税者が退職金プランから資金を引き出す場合、どのようなことが起こるかを改めて注意喚起しています。早期引き出しは課税対象となる場合とそうでない場合があり、ペナルティが課される可能性があります。納税者は、個人退職口座または退職金プランから資金を早期に引き出す必要があるかもしれません。しかし、これは他の所得に加えて追加の税金が発生する原因となる可能性があります。[…]
IRSは納税者に対し、ほとんどの場合、2018年中に70歳半になった人は、個人退職口座（IRA）および職場退職年金制度からの支払いの受け取りを2019年4月1日（月）までに開始しなければならないことを改めて通知しました。これらの支払いは、必要最低分配額（RMD）と呼ばれます。内国歳入庁は本日、ほとんどの場合、[…]
IRSは、個人退職口座（IRA）の種類、目的、控除、課税、ロールオーバー、および必要最低分配額（RMD）と呼ばれる資金の引き出しが義務付けられる場合について説明しています。個人退職口座（IRA）は、退職後の経済的安定を確保するために資金を預け入れることができる口座です。[…]
連邦緊急事態管理庁（FEMA）指定地域におけるハリケーン・イルマとその前のハリケーン・ハービーによる納税者への甚大な被害を認識した人道的な措置として、内国歳入法（IRC）第401条(k)項および第403条(b)項に基づく「困難」の定義に、2017年8月30日に発生したハリケーン・イルマ、それに続くハリケーン・ハービー、そして昨年発生したハリケーン・マシューの被災者への分配金を含めた。[…]
IRAおよび退職年金プランのロールオーバー ワシントン — 米国国税庁（IRS）は本日、退職年金プランの分配金を受け取った人が、これらの金額を別の退職年金プランまたは個人退職年金制度（IRA）に適切にロールオーバーするための60日間の期限をうっかり過ぎてしまった場合に役立つ自己証明手続きを発表しました。本日IRS.govに掲載された歳入手続2016-47において、IRSは[…]
昨年、個人退職口座（IRA）に拠出しましたか？今、IRAへの拠出を検討していますか？もしそうなら、IRAと税金について疑問があるかもしれません。IRAを使って退職資金を貯める際のIRS（内国歳入庁）の税務上のヒントをいくつかご紹介します。年齢制限：IRAの終了時点で70歳半未満である必要があります。[…]
IR-2016-48、2016年3月28日 ワシントン — 米国国税庁（IRS）は本日、2015年中に70歳半になった納税者に対し、ほとんどの場合、個人退職口座（IRA）および職場退職年金制度からの必要最低分配金（RMD）の受け取りを2016年4月1日（金）までに開始しなければならないことを改めて通知した。4月1日の期限は、従来の（SEPを含む）[…]の所有者に適用される。
多くの人が、IRAや退職金プランから早期に資金を引き出す必要性を感じています。しかし、そうすることで、支払うべき所得税に加えて追加の税金が発生する可能性があります。早期引き出しについて知っておくべき重要なポイントをいくつかご紹介します。1. 早期引き出し。早期引き出しは通常、
ジリアン・K・ポイザー（公認会計士）およびティモシー・R・ヨーダー（公認会計士、博士）著 2016年1月1日 退職金口座に投資された資金は、税金繰延収益の恩恵を受けるため、税務計画の目的には適しています。しかし、退職金口座に資金を投入すると、一般的にセクション72(t) 10%の加算税の対象となるため、資金の利用可能性が制限されます。
昨年、個人退職口座（IRA）に拠出しましたか？今、IRAへの拠出を検討していますか？もしそうなら、IRAと税金について疑問があるかもしれません。ここでは、IRAを使って退職資金を貯める際のIRSの税務上のヒントをご紹介します。年齢制限。IRAの終了時点で70歳半未満である必要があります。
IRAや退職金プランから早期に資金を引き出す人もいます。多くの場合、そうすると、支払うべき所得税に加えて追加の税金が発生します。早期引き出しについて知っておくべき重要なポイントは次のとおりです。早期引き出し。早期引き出しとは通常、資金を口座から引き出すことを意味します。
退職金プランから早期に資金を引き出すと、追加の税金が発生する可能性があります。退職金プランからの早期引き出しについて、IRS（内国歳入庁）が教えてくれる7つのポイントをご紹介します。1. 早期引き出しとは通常、59歳半になる前にプランから資金を引き出すことを意味します。2. 退職金プランから最後に引き出しを行った場合
