Comme chaque année à cette période, l'IRS informe les fiscalistes et les contribuables des limites de contribution aux comptes d'épargne santé (HSA) pour l'année d'imposition 2027 (effectuée en 2028) : 4 500 $ pour une personne seule, soit une augmentation de 100 $ par rapport à 2026 ; et 4 500 $ pour une personne avec une couverture familiale.
Dans le conseil fiscal 2026-46 de l'IRS, ce dernier rappelle aux contribuables les différents types de structures juridiques qu'ils peuvent choisir lors de la création d'une entreprise, le type d'exercice fiscal et le numéro d'identification d'employeur (EIN). Vous envisagez de créer une entreprise ? L'une des premières étapes les plus importantes pour les nouveaux entrepreneurs et les futurs chefs d'entreprise […]
L'IRS nous rappelle, dans le conseil fiscal 2026-45, les restrictions relatives à la déductibilité des pertes liées à un loisir. Veuillez en tenir compte lors de la préparation de votre déclaration de revenus américaine ! Nombreuses sont les personnes qui pratiquent des loisirs – des activités qu'elles aiment faire pendant leur temps libre – et certaines en tirent même un petit revenu. Cependant, il existe une différence entre un loisir […]
L'IRS, par le biais du conseil fiscal 2026-42, rappelle aux propriétaires les déductions fiscales relatives à leurs paiements immobiliers d'État et locaux, ainsi qu'à la déduction des intérêts hypothécaires, dans les limites autorisées par la loi OBBBA de 2025. Toutefois, pour bénéficier de ces déductions fiscales avantageuses, les propriétaires peuvent détailler leurs déductions. L'année approche à grands pas […]
L'IRS, par le biais de la circulaire IR-2026-55, rappelle aux contribuables et à leurs employeurs qu'en vertu de l'article 127 du Code des impôts (IRC), un employeur peut accorder à un employé une aide financière à la formation non imposable jusqu'à concurrence de 5 250 $ pour les années d'imposition 2025 et 2026, ce montant étant ajusté en fonction du coût de la vie lors des années d'imposition suivantes. Ces montants sont exclus de la case 1 du formulaire W-2 (salaires, pourboires et autres rémunérations). IRC […]
La campagne 896, lancée par l'IRS pour contrôler le respect de la loi FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), a permis d'identifier des centaines de contribuables n'ayant pas déclaré d'importants dépôts sur des comptes bancaires étrangers. Cependant, ces efforts ont abouti à peu de contrôles et de sanctions, selon un rapport d'un organisme de surveillance. L'IRS a identifié des centaines de contribuables ayant omis de déclarer […]
L’IRS nous rappelle dans le conseil fiscal IR-2026-44 2024-30 que, pour éviter les pénalités de retard et les intérêts y afférents, il est encore temps de déposer sa déclaration de revenus fédérale par voie électronique et de demander le dépôt direct de tout remboursement auquel elle a droit. Les personnes qui ne peuvent pas déposer leur déclaration de revenus avant le 15 avril 2026 peuvent demander une prolongation automatique de ce délai.
L’IRS informe les contribuables dans la circulaire IR 2026-43 qu’à deux semaines de la fin de la période de déclaration de revenus traditionnelle, soit le 15 avril, l’Internal Revenue Service continue d’offrir un excellent service aux contribuables durant la campagne de déclaration 2026, comme en témoignent l’augmentation des remboursements d’impôt, la rapidité avec laquelle les contribuables reçoivent leurs remboursements et […]
L’IRS rappelle aux contribuables, dans son conseil fiscal 2026-26, qu’ils sont généralement tenus de déclarer tous leurs revenus sur leur déclaration de revenus, y compris les revenus provenant d’un emploi secondaire à temps partiel ou à temps plein, que ces revenus soient ou non déclarés sur un formulaire fiscal de l’IRS tel que le 1099-K, le 1099-MISC ou le 1099-NEC, et ce, indépendamment de […]
Dans la circulaire IR-2026-37, l'IRS rappelle aux contribuables que le 15 avril 2023 est la date limite pour demander un remboursement d'impôt relatif à l'année fiscale américaine 2022, pour laquelle plus de 1.2 milliard de dollars de remboursements sont actuellement disponibles ! Le Service des impôts internes a annoncé aujourd'hui que plus de 1.3 million de personnes à travers le pays ont […]
Dans son conseil fiscal 2026-21, l'IRS lève le voile sur les crédits d'impôt pour frais de scolarité, notamment le crédit d'impôt pour l'enseignement supérieur (American Opportunity Credit - AOTC), le crédit d'impôt pour la formation continue (Lifetime Learning Credit - LLC) et la déductibilité des intérêts des prêts étudiants. Les coûts de la formation continue peuvent rapidement s'accumuler et devenir onéreux. Plusieurs avantages fiscaux, tels que des crédits et des déductions, peuvent être offerts.
Avis à tous ! Lisez tout à ce sujet dans le bulletin IRS-IR2026-02 : alors que les ajustements apportés au formulaire de la plateforme IRS concernant les modifications de l’OBBBA pour la prochaine saison fiscale 2026 (année d’imposition américaine 2025) touchent à leur fin, l’IRS nous rappelle que la saison fiscale débutera officiellement lundi […]
L’IRS nous rappelle, par la publication de la circulaire IR-2025-129, qu’avec l’entrée en vigueur de la loi OBBBA le 1er janvier 2025, les contribuables pourront déduire jusqu’à 10 000 $ d’intérêts sur les prêts automobiles neufs (et non les locations) pour les véhicules de tourisme neufs assemblés aux États-Unis. Le Département du […]
À compter de la saison fiscale 2026 pour les déclarations de revenus américaines de 2025, l'IRS accordera des remises pour première infraction (FTA) aux contribuables qui déposent leur déclaration en retard, sous réserve de certaines conditions, notamment l'absence de pénalités non annulées au cours des trois années d'imposition précédentes, à l'exception des pénalités pour insuffisance d'acomptes provisionnels. Sans qu'il soit nécessaire de se référer aux textes législatifs ou réglementaires […]
L’IRS annonce, par le biais de la circulaire IR-2025-128 relative à la saison fiscale 2026 et concernant les déclarations de revenus américaines de 2025, les taux kilométriques standard pour les déplacements professionnels, médicaux, les déménagements et les dons caritatifs. Le Service des impôts internes (IRS) a annoncé aujourd’hui que le taux kilométrique standard optionnel pour l’utilisation professionnelle des véhicules automobiles augmentera de 2.5 cents en 2026, […]
L’IRS explique dans le conseil fiscal 2025-71 aux parents d’enfants adoptés en 2025 qui ont finalisé une adoption en 2025 ou entamé la procédure d’adoption avant 2025, les nouvelles options de crédit d’impôt pour adoption, plus abordables, pour les adoptions internationales, nationales, privées et issues de familles d’accueil publiques, grâce à la loi OBBBA. Les contribuables qui ont finalisé une adoption […]
L'IRS nous rappelle, par la publication de l'IR-2025-114, qu'avec l'entrée en vigueur de la loi OBBBA le 1er janvier 2025, les contribuables pourront, à compter de cette date, éviter l'impôt américain sur le revenu sur les pourboires perçus pour certaines professions listées, uniquement pour la déduction des pourboires et des heures supplémentaires, grâce à une déduction de […]
L'IRS annonce l'arrêt habituel du système de télédéclaration des impôts le 14 novembre 2025 afin de préparer ses ordinateurs pour la saison fiscale 2026, c'est-à-dire le traitement des déclarations de revenus américaines de 2025 ! Il faudra donc déposer ses déclarations sur papier jusqu'en janvier 2026, date à laquelle l'IRS annoncera la réouverture du système. Arrêt de production MeF : en préparation de […]
Comme chaque année à cette période, l'IRS, par le biais des avis 2025-67 à IR-2025-111, informe les fiscalistes et les contribuables des limitations applicables aux régimes de retraite pour l'année 2026, notamment en ce qui concerne l'article 401(k) du Code des impôts (IRC) et les régimes 403(b) correspondants pour les organismes à but non lucratif (NPO), les comptes IRA traditionnels et Roth, les plans de retraite complémentaires (Cat-up) et les régimes à cotisations définies. L'Internal Revenue Service a annoncé aujourd'hui […]
L'IRS annonce les plafonds de cotisations de sécurité sociale indexés au niveau fédéral pour 2026, concernant à la fois l'OASDI (assurance vieillesse et invalidité) dont le plafond est fixé à 184 500 $ (soit un maximum de 11 439 $ de cotisations) et Medicare (assurance-maladie sans plafond). Les revenus imposables individuels jusqu'à 184 500 $ par an seront soumis aux cotisations de sécurité sociale en 2026.
L'IRS rappelle aux contribuables qui n'ont pas déposé leur déclaration avant le 15 avril 2025 et qui ont reporté leur déclaration 2025 au 15 octobre 2025 (formulaire 4868) que cette date limite approche à grands pas. Il est important de préciser qu'il s'agit d'un délai supplémentaire pour la déclaration et non pour le paiement, car la pénalité de retard ne sera pas reportée. Cependant, […]
Comme chaque année à cette période, l'IRS, conformément à la procédure fiscale 2025-32 et au formulaire IR-2025-102, informe les fiscalistes et les contribuables des hausses liées à l'inflation prévues pour 2025, qui affecteront notamment les tranches d'imposition, les déductions standard et les seuils de réduction progressive applicables. L'exclusion des revenus gagnés à l'étranger (article 911 du Code des impôts internes) est désormais fixée à […]
L'IRS nous rappelle, par la publication de la circulaire IR-2025-92, qu'avec l'entrée en vigueur de la loi OBBBA le 1er janvier 2025, les contribuables pourront, à compter de cette date, éviter l'impôt américain sur le revenu relatif aux pourboires et aux heures supplémentaires perçus pour certaines professions listées… L'IRS communique désormais la liste de ces professions. Le Département du Trésor […]
Le conseil fiscal 2025-62 de l'IRS explique très bien les différences entre les options IRA traditionnelles et Roth pour l'année d'imposition 2026, y compris les informations concernant les IRA simplifiés (SEP IRA) et les IRA simplifiés (Simple IRA). Préparer sa retraite peut sembler complexe, mais il est important de s'y prendre tôt. Les comptes de retraite individuels offrent des avantages fiscaux pour investir dans sa retraite.
Le service des impôts américain (IRS) rappelle, dans son conseil fiscal 2025-47, que les codes PIN IP sont essentiels pour protéger les contribuables contre les escrocs qui tentent de voler leurs informations personnelles et financières. Il explique également comment obtenir son code PIN IP. Les codes PIN de protection d'identité de l'IRS, ou codes PIN IP, sont un outil essentiel pour protéger les contribuables contre les fraudeurs qui tentent de voler leurs informations personnelles.
Le service des impôts américain (IRS) explique dans son conseil fiscal 2025-41 comment le mariage peut impacter votre déclaration de revenus aux États-Unis : changement de nom, d’adresse, de retenue à la source et de statut fiscal. L’été est une période propice aux mariages, et les jeunes mariés peuvent simplifier leur déclaration en effectuant certaines démarches dès maintenant. […]
Dans son conseil fiscal 2025-40, l'IRS explique aux propriétaires ce qui est déductible sur l'annexe A (déductions détaillées) et ce qui ne l'est pas. Posséder une maison coûte cher, mais des avantages fiscaux permettent aux propriétaires de réduire certaines dépenses courantes liées à la propriété. Il est conseillé aux propriétaires de consulter les déductions fiscales, les programmes et les aides au logement.
L’IRS rappelle aux contribuables qu’ils peuvent se connecter à https://www.irs.gov/payments et payer leur impôt sur le revenu dû en utilisant un compte bancaire américain, le système EFTPS de l’IRS ou une carte de débit ou de crédit et accéder à leur compte IRS en ligne. En cas de difficultés de paiement, l’IRS rappelle aux contribuables qu’ils peuvent mettre en place un plan de paiement à court terme […]
Comme chaque année à cette période, l'IRS informe les fiscalistes et les contribuables des limites de cotisation aux comptes d'épargne santé (HSA) pour l'année d'imposition 2026 (effectuée en 2027) : 4 400 $ pour une personne seule bénéficiant d'une couverture individuelle et 8 750 $ pour une personne seule bénéficiant d'une couverture familiale. […]
L'IRS annonce, par le biais de la circulaire IR-2025-51 pour la saison fiscale 2025, que les contribuables n'ayant pas respecté la date limite du 15 avril 2025 pour déposer leur déclaration de revenus 2024 sont invités à le faire dès que possible afin d'éviter des pénalités et des intérêts supplémentaires. Les taux kilométriques standard s'appliquent aux déplacements professionnels, médicaux, aux déménagements et aux dons caritatifs. L'Internal Revenue Service encourage les contribuables qui n'ont pas respecté cette date limite à déposer leur déclaration de revenus 2024 au plus vite.
Un article remarquable expliquant en détail le processus en deux étapes consistant à exercer puis à vendre des actions obtenues dans le cadre d'options d'achat d'actions non qualifiées (NQSO), avec un exemple concret. Les options d'achat d'actions restent un atout potentiellement précieux pour les employés qui en bénéficient. Par exemple, de nombreux millionnaires de la Silicon Valley se sont enrichis (ou ont amassé une certaine fortune) grâce à l'exercice d'options d'achat d'actions.
Un tableau exceptionnel présentant les principales différences de plafonds et de réductions progressives entre les saisons fiscales 2024 et 2025, concernant la sécurité sociale et l'assurance-maladie, les comptes IRA, les limites des régimes qualifiés, les indemnités kilométriques, les repas d'affaires, les déductions standard, l'impôt sur le revenu des enfants à charge et bien plus encore ! Le tableau suivant fournit des informations importantes sur les impôts fédéraux pour 2025, comparées à celles de 2024. Sécurité sociale […]
Un excellent article sur les options IRA traditionnelles et Roth pour l'année d'imposition 2025, incluant des informations sur les SEP IRA, les plans de participation aux bénéfices et les régimes à prestations définies. De nombreux types de régimes de retraite permettent d'effectuer des cotisations après la fin de l'année. Et les cotisations de dernière minute peuvent constituer une stratégie efficace : vous pouvez réduire vos impôts de 2024 tout en […]
Un excellent article expliquant les principales différences entre la déduction forfaitaire et la déduction détaillée, ainsi que les composantes de cette dernière. Vous vous demandez peut-être si vous pouvez déclarer vos déductions détaillées sur votre déclaration de revenus. Peut-être avez-vous fait des dons à des œuvres caritatives et on vous a dit par le passé qu'ils n'étaient pas déductibles faute de ressources suffisantes.
Un excellent article sur les tenants et aboutissants de l'épargne pour les études supérieures, notamment le plan d'épargne-études 529 (College 529 CSP), les implications des dons, les comptes d'épargne-études Coverdell (ESA) et les crédits d'impôt pour frais de scolarité, en particulier le crédit d'impôt pour l'enseignement supérieur (American Opportunity Credit - AOTC) et le crédit d'impôt pour la formation continue (Lifetime Learning Credit - LLC). Avez-vous déjà investi dans une entreprise pour ensuite constater que…
L’IRS rappelle aux contribuables, dans son Conseil fiscal 2025-21, qu’ils peuvent demander une copie d’une déclaration de revenus antérieure en se connectant à leur compte en ligne auprès de l’IRS ou en remplissant et en envoyant par courrier le formulaire 4506, Demande de copie de déclaration de revenus, à l’adresse de l’IRS indiquée sur le site.
Le 25 février 2025, l'IRS a annoncé dans la circulaire IR-2025-24 que le secrétaire au Trésor, Scott Bessant, avait déclaré qu'avec le départ de Danny Werfel (qui avait succédé à Charles Rettig, dont le mandat s'était achevé en novembre 2022) et l'entrée en fonction de la nouvelle administration Trump en janvier 2025, il serait remplacé par le commissaire par intérim Doug O'Donnell.
Avis à tous ! Lisez tout à ce sujet dans le bulletin IRS-IR2025-08 : alors que les ajustements apportés à la plateforme de l’IRS pour la prochaine saison fiscale 2025 touchent à leur fin (l’année fiscale américaine 2024 étant sur le point de se terminer), l’IRS nous rappelle que la saison des impôts débutera officiellement le 27 janvier 2025 ! Levez l’ancre ! La date limite de déclaration d’impôt est le 27 avril […].
L'IRS explique dans le conseil fiscal 2025-02 que votre statut fiscal (célibataire ou marié) est déterminé le 31 décembre de chaque année civile et s'applique à l'année civile entière. Ce conseil précise également certaines démarches à effectuer en cas de changement de situation matrimoniale. Le statut fiscal d'un contribuable dépend généralement de son statut marital (marié ou non).
L’IRS annonce, dans la circulaire IR-2024-312, les taux kilométriques standard pour l’année fiscale 2025 concernant les déplacements professionnels, médicaux, les déménagements et les dons caritatifs. Le Service des impôts internes (IRS) a annoncé aujourd’hui que le taux kilométrique standard optionnel pour les véhicules utilisés à des fins professionnelles augmentera de 3 cents en 2025, tandis que les taux kilométriques pour les véhicules utilisés à d’autres fins resteront inchangés.
L'IRS rappelle, dans le formulaire IR-2024-289, que les titulaires d'un compte de retraite individuel (IRA) âgés de 70 ans et demi et plus peuvent verser jusqu'à 108 000 $ en 2025, contre 105 000 $ en 2024, sous forme de dons caritatifs exonérés d'impôt au cours de l'exercice 2025/2024, grâce aux distributions caritatives qualifiées (QCD). De plus, pour les personnes âgées de 73 ans et plus, les distributions caritatives qualifiées (QCD) sont également prises en compte dans le calcul du revenu annuel.
Le commissaire de l'IRS, Danny Werfel, a annoncé qu'avec effet immédiat, l'IRS n'appliquera plus de pénalités automatiques aux contribuables qui déposent le formulaire 3520, partie IV (déclaration des dons étrangers) après la date limite. De plus, d'ici la fin de l'année, l'IRS étendra cette mesure au dépôt tardif des déclarations relatives aux fiducies étrangères (c.-à-d., […]
Comme chaque année à cette période, l'IRS, par le biais des avis 2024-80 à IR-2024-285, informe les fiscalistes et les contribuables des limitations applicables aux régimes de retraite pour l'année 2025, notamment en ce qui concerne l'article 401(k) du Code des impôts (IRC) et les régimes 403(b) correspondants pour les organismes à but non lucratif (NPO), les comptes IRA traditionnels et Roth, les plans de retraite complémentaires (Cat-up) et les régimes à cotisations définies. L'Internal Revenue Service a annoncé aujourd'hui […]
Une excellente explication de l'article 877 et du nouvel article 877A du Code des impôts américains (IRC) concernant l'expatriation des citoyens américains et des résidents permanents légaux (titulaires d'une carte verte) résidant à long terme, qui est un expatrié concerné, le fonctionnement de la taxe de sortie, l'exclusion indexée annuellement, les exceptions et la procédure de remplissage du formulaire 8854 (déclaration initiale).
Comme chaque année à cette période, l'IRS, conformément à la procédure fiscale 2024-40 et au formulaire IR-2024-273, informe les fiscalistes et les contribuables des hausses liées à l'inflation prévues pour 2025, qui affecteront notamment les tranches d'imposition, les déductions standard et les seuils de réduction progressive applicables. L'exclusion des revenus gagnés à l'étranger (article 911 du Code des impôts internes) est désormais fixée à […]
Le service des impôts américain (IRS) nous rappelle, dans son conseil fiscal 2024-84 IR—23-100, les démarches à suivre en cas de catastrophe naturelle pour reconstituer nos dossiers, ainsi que quelques conseils utiles pour demander une aide fédérale ou un remboursement d'assurance ! Il peut être important pour les victimes d'une catastrophe de reconstituer leur situation fiscale et financière […]
L'IRS rappelle aux contribuables qui n'ont pas déposé leur déclaration avant le 15 avril 2024 et qui ont reporté leur déclaration 2023 au 15 octobre 2024 (formulaire 4868) que cette date limite approche à grands pas. Il est important de préciser qu'il s'agit d'un délai supplémentaire pour la déclaration et non pour le paiement, car la pénalité de retard ne sera pas reportée. Cependant, […]
Le 17 juin 2024 est la date limite automatique pour les résidents hors des États-Unis. L'IRS rappelle aux contribuables résidant hors des États-Unis qu'ils ont jusqu'au 17 juin 2024 pour déposer leur déclaration de revenus américaine. S'ils ne peuvent respecter cette échéance, ils peuvent demander une prolongation jusqu'au 15 octobre.
L'IRS rappelle aux contribuables que même si de nombreux États ont légalisé la vente de marijuana, au niveau fédéral, celle-ci demeure une substance contrôlée de l'annexe I et, en vertu de l'article 280E du Code des impôts internes (IRC), les contribuables ne peuvent prétendre à aucune déduction ni à aucun crédit pour les sommes versées ou engagées dans le cadre d'une activité commerciale liée à la marijuana.
Comme chaque année à cette période, l'IRS informe les fiscalistes et les contribuables des limites de cotisation aux comptes d'épargne santé (HSA) pour l'année d'imposition 2025 (effectuée en 2026) : 4 400 $ pour une personne seule bénéficiant d'une couverture individuelle et 8 750 $ pour une personne seule bénéficiant d'une couverture familiale. […]
L'IRS rappelle, dans le conseil fiscal 2024-98, que les contribuables américains doivent déclarer et payer l'impôt sur le revenu américain sur leurs revenus mondiaux. Ils peuvent également utiliser l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger (formulaire 2555) et le crédit d'impôt étranger (formulaire 1116) pour réduire ou éliminer leur impôt sur le revenu américain. Il est important […]
Dans la circulaire IR-2024-133, l'IRS rappelle aux contribuables que le 17 mai 2024 est la date limite pour demander un remboursement d'impôt relatif à l'année fiscale américaine 2020. Plus d'un milliard de dollars de remboursements sont actuellement disponibles ! Le Service des impôts internes a rappelé aujourd'hui à un million de personnes n'ayant pas encore déclaré leurs impôts […]
Dans le conseil fiscal 2024-38 de l'IRS, ce dernier rappelle aux contribuables quand ils doivent déposer une déclaration de revenus américaine rectificative : erreurs de calcul, revenus manquants ou autres erreurs. Lorsqu'un contribuable constate une erreur de calcul, un revenu manquant ou une autre erreur dans sa déclaration de revenus fédérale, il doit déposer une déclaration rectificative. […]
L'IRS rappelle aux contribuables qu'ils peuvent se connecter à https://www.irs.gov/payments et payer leur impôt sur le revenu dû en utilisant un compte bancaire américain, le système EFTPS de l'IRS, ou une carte de débit ou de crédit et accéder à leur compte IRS en ligne. Les contribuables disposent de plusieurs options pour payer leurs impôts fédéraux. Les paiements électroniques sont la meilleure solution.
Dans le cadre de la réforme SECURE 2.0 relative aux participants à revenus élevés, à compter de 2024, les participants aux régimes 401(k), 403(b) et 457(b) dont le revenu salarial de l'année précédente dépasse 145 000 $ (ajusté annuellement en fonction de l'inflation) ne pourront effectuer des cotisations de rattrapage que sur un compte Roth désigné parrainé par l'entreprise. Cependant, dans l'avis 2023-62, l'IRS répond à ces préoccupations en accordant un allègement sous la forme de […]
Une analyse approfondie pour vous aider à déterminer si un compte épargne santé (CES) vous est avantageux. Face à l'augmentation constante des coûts de santé, nombreuses sont les personnes qui recherchent des solutions plus économiques pour les financer. Pour les personnes éligibles, un compte épargne santé (CES) offre un moyen fiscalement avantageux d'épargner (ou de disposer d'un […]
Cette année, de nombreux Américains ont été victimes d'incendies de forêt, de violentes tempêtes, d'inondations, de tornades et d'autres catastrophes. Où que vous habitiez, des catastrophes imprévues peuvent endommager votre maison ou vos biens personnels. Avant la loi sur la réduction des impôts et la création d'emplois (TCJA), les victimes de sinistres éligibles pouvaient déduire leurs pertes de leurs impôts. Mais actuellement, […]
Dans le document IRS FS 2024-11, l'IRS détaille les différences entre la déduction détaillée et la déduction forfaitaire, ainsi que leurs points essentiels. Une déduction réduit la part du revenu imposable d'un contribuable, diminuant ainsi généralement le montant d'impôt à payer. La plupart des contribuables bénéficient aujourd'hui de la déduction forfaitaire, mais […]
L'IRS nous rappelle dans le conseil fiscal 2024-30 que les contribuables qui ne peuvent pas déposer leur déclaration de revenus américaine de 2023 avant la date limite du 15 avril 2024 peuvent prolonger leur déclaration jusqu'au 15 octobre 2024 en remplissant le formulaire 4868. Il est important de préciser qu'il s'agit d'une prolongation du délai de déclaration et non du délai de paiement, car le paiement […]
L'IRS explique dans le conseil fiscal 2024-26 aux parents d'enfants adoptés en 2023 qu'ils peuvent bénéficier du crédit d'impôt pour adoption. Ce crédit s'applique aux adoptions internationales, nationales, privées et publiques. Les contribuables ayant adopté ou entamé une procédure d'adoption en 2023 peuvent donc prétendre à ce crédit. […]
L’IRS rappelle aux contribuables, dans le conseil fiscal 2024-21 IR-2024-18, qu’ils doivent cocher la case indiquant s’ils ont reçu des actifs numériques en récompense, en paiement de biens ou de services, ou s’ils ont cédé des actifs numériques détenus en tant qu’immobilisations par le biais d’un échange, d’une vente ou d’un transfert. Les contribuables qui déposent leur déclaration de revenus de 2023 doivent cocher cette case.
L’IRS rappelle aux contribuables, dans la circulaire IR 2024-660, que la date limite pour demander le crédit d’impôt pour la relance économique lié à la COVID-19 de 2020 (paiement d’impact économique – IEP) pour l’année 2020 est le 17 mai 2024. Passé ce délai, le délai légal pour faire la demande et déposer la déclaration de revenus de 2020 expire. Le Service des impôts des États-Unis […]
L’IRS rappelle aux contribuables, dans la circulaire IR 2024-63, qu’ils sont généralement tenus de déclarer tous leurs revenus sur leur déclaration de revenus, y compris les revenus provenant de transactions sur actifs numériques (en répondant à la question relative aux actifs numériques en haut de la déclaration), de l’économie collaborative et du secteur des services, ainsi que les revenus de source étrangère.
L’IRS rappelle aux contribuables, dans le formulaire FS-2024-02, les cinq (5) statuts fiscaux et les seuils de déclaration pour 2023 correspondants. Ce formulaire détaille également les avantages de la déclaration et les cas où les contribuables peuvent souhaiter déclarer leurs revenus même s’ils ne remplissent pas les conditions minimales requises. La plupart des citoyens américains et des résidents permanents qui travaillent aux États-Unis […]
L'IRS rappelle aux contribuables, dans la circulaire IR-2024-18, qu'ils doivent répondre à la question relative aux actifs numériques en haut de leur formulaire 1040/1040NR de déclaration de revenus américaine pour l'année 2023, comme ils l'ont fait pour leur déclaration de revenus américaine de 2022. La question est formulée ainsi : « À un moment quelconque de l'année 2023, avez-vous : (a) reçu (à titre de récompense, de prix ou de paiement […]
L'IRS annonce dans la circulaire IR-2024-06 que les employeurs ont jusqu'au mardi 31 janvier 2024 pour émettre et transmettre les formulaires W-2 (déclarations de salaire) à l'IRS et à leurs employés. Les formulaires 1099-MISC et 1099-NEC doivent également être remis à cette date. À l'approche de la période des déclarations de revenus, l'IRS rappelle aux employeurs que le 31 janvier est la date limite pour le dépôt des déclarations de salaire et […]
Avis à tous ! Lisez tout à ce sujet dans le bulletin IRS-IR2024-04 : alors que les ajustements apportés à la plateforme de l’IRS pour la prochaine saison fiscale 2024 (l’année fiscale américaine 2023 étant sur le point de se terminer), l’IRS nous rappelle que la saison fiscale débutera officiellement le 29 janvier 2024 ! Levez l’ancre. La date limite de déclaration d’impôt est le […]
Protax rappelle aux contribuables les points saillants de l'année d'imposition 2024 concernant les effets de la loi TCJA de 2017 (qui devait expirer le 1er janvier 2026), adoptée par l'ancien président Trump le 22 décembre 2017 et entrée en vigueur le 1er janvier 2018. Cette loi a notamment affecté la déduction standard, les tranches d'imposition, la limitation des déductions SALT sur les déductions détaillées et bien plus encore… […]
L'IRS (Internal Revenue Service) annonce, par le biais de la circulaire IR-2023-246, que les contribuables âgés de plus de 73 ans et nés en 1951 doivent commencer à percevoir des versements de leurs comptes de retraite individuels (IRA) et de leurs régimes de retraite d'entreprise. Ces versements sont appelés distributions minimales obligatoires (RMD), même s'ils sont toujours en activité. Les titulaires de comptes atteignant l'âge de 73 ans en 2024 doivent […]
L’IRS annonce, par le biais de la circulaire IR-2022-239, les taux kilométriques standard pour l’année fiscale 2024, applicables aux déplacements professionnels, médicaux, aux déménagements et aux dons caritatifs. Le Service des impôts internes (IRS) a publié aujourd’hui les taux kilométriques standard facultatifs pour 2024, utilisés pour calculer les frais déductibles liés à l’utilisation d’un véhicule à des fins professionnelles, caritatives, médicales ou de déménagement. À compter du 1er janvier 2024, le taux kilométrique standard […]
L'IRS annonce les plafonds de cotisations de sécurité sociale indexés au niveau fédéral pour 2024, concernant l'assurance vieillesse et invalidité (OASDI), dont le plafond est fixé à 168 600 $ (soit un maximum de 10 453,20 $ de cotisations), et l'assurance-maladie (Medicare), qui n'a pas de plafond de cotisations. Les revenus imposables individuels jusqu'à 168 600 $ par an seront soumis aux cotisations de sécurité sociale en 2024.
Comme chaque année à cette période, l'IRS, conformément à la procédure fiscale 2023-34 et au formulaire IR-2023-208, informe les fiscalistes et les contribuables des hausses liées à l'inflation prévues pour 2024, qui affecteront notamment les tranches d'imposition, les déductions standard et les seuils de réduction progressive applicables. L'exclusion des revenus gagnés à l'étranger (article 911 du Code des impôts internes) est désormais fixée à […]
Comme chaque année à cette période, l'IRS, par le biais des avis 2023-75 à IR-2023-2023, informe les fiscalistes et les contribuables des limitations applicables aux régimes de retraite pour l'année 2024, notamment en ce qui concerne l'article 401(k) du Code des impôts (IRC) et les régimes 403(b) correspondants pour les organismes à but non lucratif (NPO), les comptes IRA traditionnels et Roth, les plans de retraite complémentaires (Cat-up) et les régimes à cotisations définies. L'Internal Revenue Service a annoncé aujourd'hui […]
L’IRS rappelle aux contribuables, dans le conseil fiscal 2023-123, qu’à compter du 1er janvier 2024, les contribuables qui achètent un véhicule neuf ou d’occasion propre admissible pourront transférer leurs crédits d’impôt au concessionnaire en échange d’un avantage financier, tel qu’un prix inférieur. L’IRS explique ensuite […]
Protax réexamine l'article 121 du Code des impôts américains (IRC) relatif à l'exclusion du gain en capital sur la vente de la résidence principale. Cet article aborde les règles concernant le délai de 5 ans, les critères d'utilisation et de propriété, la règle des 2 ans et l'exigence que le logement soit votre résidence principale. De nombreux propriétaires à travers le pays ont constaté une augmentation de la valeur de leur bien immobilier ces dernières années. Selon la National Association […]
Protax explique la déductibilité des intérêts, notamment ceux liés aux prêts hypothécaires, aux placements, aux entreprises, aux prêts étudiants et aux intérêts personnels. Les taux d'intérêt fluctuent périodiquement, mais les règles fiscales de déduction des charges d'intérêts restent inchangées, sauf modification par le Congrès. En général, les règles actuelles sont en vigueur depuis des années, bien que la législation fiscale
Protax explique les tranches de revenus pour la réduction progressive des déductions fiscales en fonction du statut fiscal, maintenant que le moratoire sur les prêts étudiants touche à sa fin ! Le moratoire fédéral sur les prêts étudiants prend fin le 31 août après plus de trois ans. Si vous avez une dette de prêt étudiant, vous vous demandez peut-être si vous pouvez déduire les intérêts que vous avez payés.
Protax explique que le 25 août 2023, l'IRS a reporté à 2026 l'entrée en vigueur d'une mesure qui devait concerner les contribuables à revenus élevés (plus de 2023 145,000 $) et qui aurait exigé que leurs cotisations de rattrapage aux plans 401(k), 403(b) et d'épargne-retraite soient transférées vers un compte IRA de type Roth après impôt.
Protax rappelle à ses clients contribuables qu'ils ont jusqu'au 16 octobre 2023 pour déposer leur déclaration de revenus américaine de 2022. Attention aux nouvelles arnaques, aux avantages fiscaux pour les enfants, aux impôts en retard et aux dates révisées des retraits minimaux obligatoires (RMD) de l'IRS. Avez-vous demandé une prolongation pour déposer votre déclaration de revenus après la date limite habituelle du 18 avril 2023 ? Si oui, vous avez désormais jusqu'au 16 octobre 2023.
Protax explique que si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez alimenter vos plans d'épargne-retraite (IRA et 401(k)/403(b)) en conséquence et comment cela présente des avantages fiscaux pour les clients de Protax. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez probablement effectuer des versements de rattrapage supplémentaires sur vos comptes d'épargne-retraite bénéficiant d'avantages fiscaux. Cela en vaut-il la peine ? […]
Le service des impôts américain (IRS) rappelle aux contribuables, via le conseil fiscal 2023-110, comment vérifier la légitimité d'un organisme de bienfaisance. En cas de catastrophe, on peut toujours compter sur la solidarité des Américains. Cette solidarité prend de multiples formes, mais le moyen le plus simple est souvent de faire un don à des associations caritatives. Malheureusement, les criminels sont tout aussi susceptibles de […]
Le conseil fiscal 2023-18 du service des impôts américain (IRS) explique aux contribuables souhaitant créer une entreprise les différents types de structures juridiques, comment choisir la date de clôture de l'exercice fiscal, obtenir un numéro d'identification fiscale (EIN) et embaucher du personnel. Créer une entreprise peut sembler une tâche ardue, que l'on soit novice ou même professionnel expérimenté. L'IRS met à disposition des ressources pour accompagner les nouveaux entrepreneurs.
L'IRS explique aux contribuables, dans le document IR-2023-160, comment demander le crédit d'impôt pour véhicule électrique rechargeable qualifié pour l'année 2023 et les années suivantes, sur le formulaire 8936, « Crédit d'impôt pour véhicule électrique rechargeable qualifié (y compris les deux-roues électriques rechargeables qualifiés) ». À compter de l'année d'imposition 2023, les contribuables pourront également demander un crédit d'impôt pour les véhicules à pile à combustible et […]
L’IRS rappelle, dans la circulaire IR-2023-122, que près de 1.5 million de contribuables ont jusqu’au 17 juillet 2023 pour déposer leur déclaration de revenus américaine de 2019, faute de quoi ils perdront tout remboursement potentiel. Le Service des impôts internes (IRS) a publié aujourd’hui un dernier rappel à près de 1.5 million de contribuables à travers le pays pour qu’ils réclament leur remboursement d’impôt pour l’année fiscale […]
L'IRS explique dans le conseil fiscal 2023-81 l'application de l'article 121 du Code des impôts internes (IRC) – Exclusion du gain sur la vente d'une résidence principale, à hauteur de 250 000 $ par conjoint – il est important de noter que le logement doit être votre résidence principale et que vous devez tous deux en être propriétaires et y vivre ou l'utiliser pendant au moins 2 ans, 34 mois ou 730 jours.
Le service des impôts américains (IRS) rappelle, dans le conseil fiscal 2023-74, qu'après avoir déposé leur déclaration de revenus américaine de 2022, les contribuables peuvent recevoir l'un des quatre (4) types différents de lettres d'identification de fraude de l'IRS, les obligeant à suivre certaines instructions avant le traitement de leur déclaration. Les fraudeurs utilisent parfois des numéros de sécurité sociale volés pour […]
L'IRS rappelle, conformément à la circulaire IR 2023-106, que les contribuables américains résidant hors des États-Unis au 18 avril 2023 bénéficient d'une prolongation automatique de deux mois, soit jusqu'au 15 juin 2023, pour déclarer leurs revenus américains de 2022. De plus, ils peuvent toujours utiliser le formulaire 4868 pour demander une prolongation automatique de six mois pour le dépôt de leur déclaration de revenus de 2022.
Comme chaque année à cette période, l'IRS informe les fiscalistes et les contribuables des limites de cotisation aux comptes d'épargne santé (HSA) pour l'année d'imposition 2024 (effectuée en 2023) : 4 400 $ pour une personne seule bénéficiant d'une couverture individuelle et 8 750 $ pour une personne seule bénéficiant d'une couverture familiale. […]
L'IRS nous rappelle dans le conseil fiscal 2023-68 que, grâce au formulaire 5695 (Crédits d'impôt pour l'énergie résidentielle), les contribuables peuvent demander un crédit d'impôt pour l'énergie résidentielle sur les panneaux solaires, le chauffe-eau, l'énergie éolienne, les pompes à chaleur géothermiques et les installations alimentées à la biomasse qui sont « qualifiées ». De plus, les contribuables peuvent demander un crédit d'impôt pour l'amélioration de l'efficacité énergétique de leur logement sur les matériaux d'isolation, les portes extérieures, […]
Le bulletin IR-23-100 du Service des impôts des États-Unis (IRS) nous rappelle les démarches à suivre en cas de catastrophe naturelle pour reconstituer nos dossiers, ainsi que quelques conseils utiles pour demander une aide fédérale ou un remboursement d'assurance ! À l'occasion de la Semaine nationale de préparation aux ouragans et du Mois national de sensibilisation aux feux de forêt, l'IRS rappelle […]
L’IRS rappelle, dans le conseil fiscal 2023-36, que les contribuables américains doivent déclarer et payer l’impôt sur le revenu américain sur leurs revenus mondiaux, et qu’ils peuvent utiliser l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger (formulaire 2555) et le crédit d’impôt étranger (formulaire 1116) pour réduire ou éliminer leur impôt sur le revenu américain. […]
Le 13 mars 2023, l'IRS a annoncé dans le communiqué IR-2023-45 que le Sénat avait approuvé, par 54 voix contre 42, la nomination de Danny Werfel au poste de commissaire de l'IRS (en remplacement de Charles Rettig, dont le mandat s'est achevé en novembre 2022, et du commissaire par intérim Doug O'Donnell). M. Werfel avait déjà occupé ce poste par intérim en 2013 et a travaillé sous les ordres de […]
L'IRS nous rappelle dans le conseil fiscal 2023-30 que les contribuables qui ne peuvent pas déposer leur déclaration de revenus américaine de 2022 avant la date limite du 18 avril 2023 peuvent prolonger leur déclaration jusqu'au 16 octobre 2023 en remplissant le formulaire 4868. Il est important de préciser qu'il s'agit d'une prolongation du délai de déclaration et non du délai de paiement, car le paiement […]
Information capitale ! La Cour suprême des États-Unis a statué le 28 février 2023, dans l’affaire Bittner (n° 21-1195 [US 28/02/2023]) contre Boyd (991 F.3d 1077 [9th Cir. 2021]), que la pénalité de 10 000 $ pour déclaration FBAR non intentionnelle (formulaire 114) s’applique par déclaration et non par compte ! La Cour suprême des États-Unis a rendu sa décision mardi, par cinq voix contre quatre, que […]
L'IRS a annoncé dans la circulaire IR-2023-22 du 9 février 2023, faisant suite à son annonce du 23 juin 2022, qu'il est désormais possible de télédéclarer le formulaire 1040NR modifié (Déclaration de revenus des non-résidents étrangers aux États-Unis) et d'opter pour le dépôt direct des remboursements afin d'accélérer leur traitement ! Cette dernière amélioration concerne […]
L'IRS rappelle aux contribuables, par le biais de la circulaire IR-2023-12, que pour les déclarations de revenus de 2022 en 2023, la question relative aux « monnaies virtuelles » du formulaire 1040 a de nouveau été modifiée. Elle est désormais renommée « actifs numériques », et des définitions précises sont fournies, ainsi que les cas où le contribuable doit répondre par « Oui » ou « Non ». Le service des impôts internes […]
Dans son conseil fiscal 2023-06, l'IRS explique aux parents d'enfants adoptés que les contribuables ayant adopté ou entamé une procédure d'adoption en 2022 doivent consulter les règles relatives au crédit d'impôt pour adoption et les augmentations de ce crédit pour les contribuables admissibles. Le crédit d'impôt pour adoption permet aux familles qui étaient en procédure d'adoption en 2022 […]
L'IRS annonce que les employeurs ont jusqu'au mardi 31 janvier 2023 pour émettre et transmettre les formulaires W-2 (déclarations de salaire) à l'IRS et aux employés. Les formulaires 1099-MISC et 1099-NEC doivent également être transmis à cette date. L'Internal Revenue Service a rappelé aujourd'hui aux employeurs et autres entreprises qu'ils doivent déposer les formulaires W-2 et autres déclarations de salaire pour l'année d'imposition 2022 avant le 31 janvier. […]
Le Service des impôts (IRS) a annoncé aujourd'hui que le lundi 23 janvier 2023 marquera le début de la campagne fiscale 2023 aux États-Unis. À partir de cette date, l'agence commencera à accepter et à traiter les déclarations de revenus de l'année 2022. Plus de 168 millions de déclarations de revenus individuelles devraient être déposées, la grande majorité avant la date limite du 18 avril.
Dans le conseil fiscal 2023-03 de l'IRS, le fisc américain (IRS) explique les différences entre la déduction forfaitaire et la déduction détaillée. L'une des premières décisions que les contribuables doivent prendre lors de leur déclaration de revenus est de choisir entre la déduction forfaitaire et la déduction détaillée. Plusieurs facteurs peuvent influencer ce choix, notamment des changements de situation personnelle, de situation familiale, de revenus, de revenus, de dépenses et de revenus.
