Dans le conseil fiscal 2026-46 de l'IRS, ce dernier rappelle aux contribuables les différents types de structures juridiques qu'ils peuvent choisir lors de la création d'une entreprise, le type d'exercice fiscal et le numéro d'identification d'employeur (EIN). Vous envisagez de créer une entreprise ? L'une des premières étapes les plus importantes pour les nouveaux entrepreneurs et les futurs chefs d'entreprise […]
L'IRS nous rappelle, dans le conseil fiscal 2026-45, les restrictions relatives à la déductibilité des pertes liées à un loisir. Veuillez en tenir compte lors de la préparation de votre déclaration de revenus américaine ! Nombreuses sont les personnes qui pratiquent des loisirs – des activités qu'elles aiment faire pendant leur temps libre – et certaines en tirent même un petit revenu. Cependant, il existe une différence entre un loisir […]
L'IRS, par le biais du conseil fiscal 2026-42, rappelle aux propriétaires les déductions fiscales relatives à leurs paiements immobiliers d'État et locaux, ainsi qu'à la déduction des intérêts hypothécaires, dans les limites autorisées par la loi OBBBA de 2025. Toutefois, pour bénéficier de ces déductions fiscales avantageuses, les propriétaires peuvent détailler leurs déductions. L'année approche à grands pas […]
L'IRS, par le biais de la circulaire IR-2026-55, rappelle aux contribuables et à leurs employeurs qu'en vertu de l'article 127 du Code des impôts (IRC), un employeur peut accorder à un employé une aide financière à la formation non imposable jusqu'à concurrence de 5 250 $ pour les années d'imposition 2025 et 2026, ce montant étant ajusté en fonction du coût de la vie lors des années d'imposition suivantes. Ces montants sont exclus de la case 1 du formulaire W-2 (salaires, pourboires et autres rémunérations). IRC […]
L’IRS nous rappelle, par la publication de la circulaire IR-2025-129, qu’avec l’entrée en vigueur de la loi OBBBA le 1er janvier 2025, les contribuables pourront déduire jusqu’à 10 000 $ d’intérêts sur les prêts automobiles neufs (et non les locations) pour les véhicules de tourisme neufs assemblés aux États-Unis. Le Département du […]
À compter de la saison fiscale 2026 pour les déclarations de revenus américaines de 2025, l'IRS accordera des remises pour première infraction (FTA) aux contribuables qui déposent leur déclaration en retard, sous réserve de certaines conditions, notamment l'absence de pénalités non annulées au cours des trois années d'imposition précédentes, à l'exception des pénalités pour insuffisance d'acomptes provisionnels. Sans qu'il soit nécessaire de se référer aux textes législatifs ou réglementaires […]
L’IRS explique dans le conseil fiscal 2025-71 aux parents d’enfants adoptés en 2025 qui ont finalisé une adoption en 2025 ou entamé la procédure d’adoption avant 2025, les nouvelles options de crédit d’impôt pour adoption, plus abordables, pour les adoptions internationales, nationales, privées et issues de familles d’accueil publiques, grâce à la loi OBBBA. Les contribuables qui ont finalisé une adoption […]
L'IRS nous rappelle, par la publication de l'IR-2025-114, qu'avec l'entrée en vigueur de la loi OBBBA le 1er janvier 2025, les contribuables pourront, à compter de cette date, éviter l'impôt américain sur le revenu sur les pourboires perçus pour certaines professions listées, uniquement pour la déduction des pourboires et des heures supplémentaires, grâce à une déduction de […]
L'IRS nous rappelle, par la publication de la circulaire IR-2025-92, qu'avec l'entrée en vigueur de la loi OBBBA le 1er janvier 2025, les contribuables pourront, à compter de cette date, éviter l'impôt américain sur le revenu relatif aux pourboires et aux heures supplémentaires perçus pour certaines professions listées… L'IRS communique désormais la liste de ces professions. Le Département du Trésor […]
Le conseil fiscal 2025-62 de l'IRS explique très bien les différences entre les options IRA traditionnelles et Roth pour l'année d'imposition 2026, y compris les informations concernant les IRA simplifiés (SEP IRA) et les IRA simplifiés (Simple IRA). Préparer sa retraite peut sembler complexe, mais il est important de s'y prendre tôt. Les comptes de retraite individuels offrent des avantages fiscaux pour investir dans sa retraite.
Le service des impôts américain (IRS) rappelle, dans son conseil fiscal 2025-47, que les codes PIN IP sont essentiels pour protéger les contribuables contre les escrocs qui tentent de voler leurs informations personnelles et financières. Il explique également comment obtenir son code PIN IP. Les codes PIN de protection d'identité de l'IRS, ou codes PIN IP, sont un outil essentiel pour protéger les contribuables contre les fraudeurs qui tentent de voler leurs informations personnelles.
Le service des impôts américain (IRS) explique dans son conseil fiscal 2025-41 comment le mariage peut impacter votre déclaration de revenus aux États-Unis : changement de nom, d’adresse, de retenue à la source et de statut fiscal. L’été est une période propice aux mariages, et les jeunes mariés peuvent simplifier leur déclaration en effectuant certaines démarches dès maintenant. […]
Dans son conseil fiscal 2025-40, l'IRS explique aux propriétaires ce qui est déductible sur l'annexe A (déductions détaillées) et ce qui ne l'est pas. Posséder une maison coûte cher, mais des avantages fiscaux permettent aux propriétaires de réduire certaines dépenses courantes liées à la propriété. Il est conseillé aux propriétaires de consulter les déductions fiscales, les programmes et les aides au logement.
L’IRS rappelle aux contribuables qu’ils peuvent se connecter à https://www.irs.gov/payments et payer leur impôt sur le revenu dû en utilisant un compte bancaire américain, le système EFTPS de l’IRS ou une carte de débit ou de crédit et accéder à leur compte IRS en ligne. En cas de difficultés de paiement, l’IRS rappelle aux contribuables qu’ils peuvent mettre en place un plan de paiement à court terme […]
L'IRS annonce, par le biais de la circulaire IR-2025-51 pour la saison fiscale 2025, que les contribuables n'ayant pas respecté la date limite du 15 avril 2025 pour déposer leur déclaration de revenus 2024 sont invités à le faire dès que possible afin d'éviter des pénalités et des intérêts supplémentaires. Les taux kilométriques standard s'appliquent aux déplacements professionnels, médicaux, aux déménagements et aux dons caritatifs. L'Internal Revenue Service encourage les contribuables qui n'ont pas respecté cette date limite à déposer leur déclaration de revenus 2024 au plus vite.
Un article remarquable expliquant en détail le processus en deux étapes consistant à exercer puis à vendre des actions obtenues dans le cadre d'options d'achat d'actions non qualifiées (NQSO), avec un exemple concret. Les options d'achat d'actions restent un atout potentiellement précieux pour les employés qui en bénéficient. Par exemple, de nombreux millionnaires de la Silicon Valley se sont enrichis (ou ont amassé une certaine fortune) grâce à l'exercice d'options d'achat d'actions.
Un excellent article expliquant les principales différences entre la déduction forfaitaire et la déduction détaillée, ainsi que les composantes de cette dernière. Vous vous demandez peut-être si vous pouvez déclarer vos déductions détaillées sur votre déclaration de revenus. Peut-être avez-vous fait des dons à des œuvres caritatives et on vous a dit par le passé qu'ils n'étaient pas déductibles faute de ressources suffisantes.
Un excellent article sur les tenants et aboutissants de l'épargne pour les études supérieures, notamment le plan d'épargne-études 529 (College 529 CSP), les implications des dons, les comptes d'épargne-études Coverdell (ESA) et les crédits d'impôt pour frais de scolarité, en particulier le crédit d'impôt pour l'enseignement supérieur (American Opportunity Credit - AOTC) et le crédit d'impôt pour la formation continue (Lifetime Learning Credit - LLC). Avez-vous déjà investi dans une entreprise pour ensuite constater que…
L'IRS explique dans le conseil fiscal 2025-02 que votre statut fiscal (célibataire ou marié) est déterminé le 31 décembre de chaque année civile et s'applique à l'année civile entière. Ce conseil précise également certaines démarches à effectuer en cas de changement de situation matrimoniale. Le statut fiscal d'un contribuable dépend généralement de son statut marital (marié ou non).
Un tribunal de district fédéral, estimant que la loi sur la transparence des entreprises (CTA) est probablement inconstitutionnelle, a rendu une ordonnance mardi (l'injonction, qui selon le tribunal devrait s'appliquer à l'échelle nationale, a été prononcée dans l'affaire Texas Top Cop Shop, Inc. c. Garland, n° 4:24-CV-478 (ED Texas 3/12/24) interdisant l'application de la CTA et des informations sur les bénéficiaires effectifs (BOI) […]
L'IRS rappelle, dans le formulaire IR-2024-289, que les titulaires d'un compte de retraite individuel (IRA) âgés de 70 ans et demi et plus peuvent verser jusqu'à 108 000 $ en 2025, contre 105 000 $ en 2024, sous forme de dons caritatifs exonérés d'impôt au cours de l'exercice 2025/2024, grâce aux distributions caritatives qualifiées (QCD). De plus, pour les personnes âgées de 73 ans et plus, les distributions caritatives qualifiées (QCD) sont également prises en compte dans le calcul du revenu annuel.
Le commissaire de l'IRS, Danny Werfel, a annoncé qu'avec effet immédiat, l'IRS n'appliquera plus de pénalités automatiques aux contribuables qui déposent le formulaire 3520, partie IV (déclaration des dons étrangers) après la date limite. De plus, d'ici la fin de l'année, l'IRS étendra cette mesure au dépôt tardif des déclarations relatives aux fiducies étrangères (c.-à-d., […]
Le service des impôts américain (IRS) nous rappelle, dans son conseil fiscal 2024-84 IR—23-100, les démarches à suivre en cas de catastrophe naturelle pour reconstituer nos dossiers, ainsi que quelques conseils utiles pour demander une aide fédérale ou un remboursement d'assurance ! Il peut être important pour les victimes d'une catastrophe de reconstituer leur situation fiscale et financière […]
L'IRS rappelle aux contribuables que même si de nombreux États ont légalisé la vente de marijuana, au niveau fédéral, celle-ci demeure une substance contrôlée de l'annexe I et, en vertu de l'article 280E du Code des impôts internes (IRC), les contribuables ne peuvent prétendre à aucune déduction ni à aucun crédit pour les sommes versées ou engagées dans le cadre d'une activité commerciale liée à la marijuana.
Dans le conseil fiscal 2024-38 de l'IRS, ce dernier rappelle aux contribuables quand ils doivent déposer une déclaration de revenus américaine rectificative : erreurs de calcul, revenus manquants ou autres erreurs. Lorsqu'un contribuable constate une erreur de calcul, un revenu manquant ou une autre erreur dans sa déclaration de revenus fédérale, il doit déposer une déclaration rectificative. […]
L'IRS rappelle aux contribuables qu'ils peuvent se connecter à https://www.irs.gov/payments et payer leur impôt sur le revenu dû en utilisant un compte bancaire américain, le système EFTPS de l'IRS, ou une carte de débit ou de crédit et accéder à leur compte IRS en ligne. Les contribuables disposent de plusieurs options pour payer leurs impôts fédéraux. Les paiements électroniques sont la meilleure solution.
Dans le cadre de la réforme SECURE 2.0 relative aux participants à revenus élevés, à compter de 2024, les participants aux régimes 401(k), 403(b) et 457(b) dont le revenu salarial de l'année précédente dépasse 145 000 $ (ajusté annuellement en fonction de l'inflation) ne pourront effectuer des cotisations de rattrapage que sur un compte Roth désigné parrainé par l'entreprise. Cependant, dans l'avis 2023-62, l'IRS répond à ces préoccupations en accordant un allègement sous la forme de […]
Une analyse approfondie pour vous aider à déterminer si un compte épargne santé (CES) vous est avantageux. Face à l'augmentation constante des coûts de santé, nombreuses sont les personnes qui recherchent des solutions plus économiques pour les financer. Pour les personnes éligibles, un compte épargne santé (CES) offre un moyen fiscalement avantageux d'épargner (ou de disposer d'un […]
Cette année, de nombreux Américains ont été victimes d'incendies de forêt, de violentes tempêtes, d'inondations, de tornades et d'autres catastrophes. Où que vous habitiez, des catastrophes imprévues peuvent endommager votre maison ou vos biens personnels. Avant la loi sur la réduction des impôts et la création d'emplois (TCJA), les victimes de sinistres éligibles pouvaient déduire leurs pertes de leurs impôts. Mais actuellement, […]
Dans le document IRS FS 2024-11, l'IRS détaille les différences entre la déduction détaillée et la déduction forfaitaire, ainsi que leurs points essentiels. Une déduction réduit la part du revenu imposable d'un contribuable, diminuant ainsi généralement le montant d'impôt à payer. La plupart des contribuables bénéficient aujourd'hui de la déduction forfaitaire, mais […]
L'IRS explique dans le conseil fiscal 2024-26 aux parents d'enfants adoptés en 2023 qu'ils peuvent bénéficier du crédit d'impôt pour adoption. Ce crédit s'applique aux adoptions internationales, nationales, privées et publiques. Les contribuables ayant adopté ou entamé une procédure d'adoption en 2023 peuvent donc prétendre à ce crédit. […]
L’IRS rappelle aux contribuables, dans le conseil fiscal 2024-21 IR-2024-18, qu’ils doivent cocher la case indiquant s’ils ont reçu des actifs numériques en récompense, en paiement de biens ou de services, ou s’ils ont cédé des actifs numériques détenus en tant qu’immobilisations par le biais d’un échange, d’une vente ou d’un transfert. Les contribuables qui déposent leur déclaration de revenus de 2023 doivent cocher cette case.
L'IRS (Internal Revenue Service) annonce, par le biais de la circulaire IR-2023-246, que les contribuables âgés de plus de 73 ans et nés en 1951 doivent commencer à percevoir des versements de leurs comptes de retraite individuels (IRA) et de leurs régimes de retraite d'entreprise. Ces versements sont appelés distributions minimales obligatoires (RMD), même s'ils sont toujours en activité. Les titulaires de comptes atteignant l'âge de 73 ans en 2024 doivent […]
Protax réexamine l'article 121 du Code des impôts américains (IRC) relatif à l'exclusion du gain en capital sur la vente de la résidence principale. Cet article aborde les règles concernant le délai de 5 ans, les critères d'utilisation et de propriété, la règle des 2 ans et l'exigence que le logement soit votre résidence principale. De nombreux propriétaires à travers le pays ont constaté une augmentation de la valeur de leur bien immobilier ces dernières années. Selon la National Association […]
Protax explique la déductibilité des intérêts, notamment ceux liés aux prêts hypothécaires, aux placements, aux entreprises, aux prêts étudiants et aux intérêts personnels. Les taux d'intérêt fluctuent périodiquement, mais les règles fiscales de déduction des charges d'intérêts restent inchangées, sauf modification par le Congrès. En général, les règles actuelles sont en vigueur depuis des années, bien que la législation fiscale
Protax explique les tranches de revenus pour la réduction progressive des déductions fiscales en fonction du statut fiscal, maintenant que le moratoire sur les prêts étudiants touche à sa fin ! Le moratoire fédéral sur les prêts étudiants prend fin le 31 août après plus de trois ans. Si vous avez une dette de prêt étudiant, vous vous demandez peut-être si vous pouvez déduire les intérêts que vous avez payés.
Protax explique que le 25 août 2023, l'IRS a reporté à 2026 l'entrée en vigueur d'une mesure qui devait concerner les contribuables à revenus élevés (plus de 2023 145,000 $) et qui aurait exigé que leurs cotisations de rattrapage aux plans 401(k), 403(b) et d'épargne-retraite soient transférées vers un compte IRA de type Roth après impôt.
Protax explique que si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez alimenter vos plans d'épargne-retraite (IRA et 401(k)/403(b)) en conséquence et comment cela présente des avantages fiscaux pour les clients de Protax. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez probablement effectuer des versements de rattrapage supplémentaires sur vos comptes d'épargne-retraite bénéficiant d'avantages fiscaux. Cela en vaut-il la peine ? […]
Le service des impôts américain (IRS) rappelle aux contribuables, via le conseil fiscal 2023-110, comment vérifier la légitimité d'un organisme de bienfaisance. En cas de catastrophe, on peut toujours compter sur la solidarité des Américains. Cette solidarité prend de multiples formes, mais le moyen le plus simple est souvent de faire un don à des associations caritatives. Malheureusement, les criminels sont tout aussi susceptibles de […]
Le conseil fiscal 2023-18 du service des impôts américain (IRS) explique aux contribuables souhaitant créer une entreprise les différents types de structures juridiques, comment choisir la date de clôture de l'exercice fiscal, obtenir un numéro d'identification fiscale (EIN) et embaucher du personnel. Créer une entreprise peut sembler une tâche ardue, que l'on soit novice ou même professionnel expérimenté. L'IRS met à disposition des ressources pour accompagner les nouveaux entrepreneurs.
L'IRS explique aux contribuables, dans le document IR-2023-160, comment demander le crédit d'impôt pour véhicule électrique rechargeable qualifié pour l'année 2023 et les années suivantes, sur le formulaire 8936, « Crédit d'impôt pour véhicule électrique rechargeable qualifié (y compris les deux-roues électriques rechargeables qualifiés) ». À compter de l'année d'imposition 2023, les contribuables pourront également demander un crédit d'impôt pour les véhicules à pile à combustible et […]
L'IRS explique dans le conseil fiscal 2023-81 l'application de l'article 121 du Code des impôts internes (IRC) – Exclusion du gain sur la vente d'une résidence principale, à hauteur de 250 000 $ par conjoint – il est important de noter que le logement doit être votre résidence principale et que vous devez tous deux en être propriétaires et y vivre ou l'utiliser pendant au moins 2 ans, 34 mois ou 730 jours.
Le service des impôts américains (IRS) rappelle, dans le conseil fiscal 2023-74, qu'après avoir déposé leur déclaration de revenus américaine de 2022, les contribuables peuvent recevoir l'un des quatre (4) types différents de lettres d'identification de fraude de l'IRS, les obligeant à suivre certaines instructions avant le traitement de leur déclaration. Les fraudeurs utilisent parfois des numéros de sécurité sociale volés pour […]
Le bulletin IR-23-100 du Service des impôts des États-Unis (IRS) nous rappelle les démarches à suivre en cas de catastrophe naturelle pour reconstituer nos dossiers, ainsi que quelques conseils utiles pour demander une aide fédérale ou un remboursement d'assurance ! À l'occasion de la Semaine nationale de préparation aux ouragans et du Mois national de sensibilisation aux feux de forêt, l'IRS rappelle […]
L'IRS a annoncé dans la circulaire IR-2023-22 du 9 février 2023, faisant suite à son annonce du 23 juin 2022, qu'il est désormais possible de télédéclarer le formulaire 1040NR modifié (Déclaration de revenus des non-résidents étrangers aux États-Unis) et d'opter pour le dépôt direct des remboursements afin d'accélérer leur traitement ! Cette dernière amélioration concerne […]
Dans son conseil fiscal 2023-06, l'IRS explique aux parents d'enfants adoptés que les contribuables ayant adopté ou entamé une procédure d'adoption en 2022 doivent consulter les règles relatives au crédit d'impôt pour adoption et les augmentations de ce crédit pour les contribuables admissibles. Le crédit d'impôt pour adoption permet aux familles qui étaient en procédure d'adoption en 2022 […]
Dans le conseil fiscal 2023-03 de l'IRS, le fisc américain (IRS) explique les différences entre la déduction forfaitaire et la déduction détaillée. L'une des premières décisions que les contribuables doivent prendre lors de leur déclaration de revenus est de choisir entre la déduction forfaitaire et la déduction détaillée. Plusieurs facteurs peuvent influencer ce choix, notamment des changements de situation personnelle, de situation familiale, de revenus, de revenus, de dépenses et de revenus.
L'IRS (Internal Revenue Service) annonce, par le biais de la circulaire IR-2022-217, que les contribuables âgés de plus de 72 ans et nés en 1950 doivent commencer à percevoir des versements de leurs comptes de retraite individuels (IRA) et de leurs régimes de retraite d'entreprise. Ces versements sont appelés distributions minimales obligatoires (RMD), même s'ils sont toujours en activité. Les titulaires de comptes atteignant l'âge de 72 ans en 2022 doivent […]
L'IRS (Internal Revenue Service) fournit un rappel opportun et pertinent dans le conseil fiscal 2022-162 concernant des informations importantes à prendre en compte avant de puiser dans son épargne-retraite durement gagnée pour des retraits anticipés, des distributions pour difficultés financières ou des prêts. Ce rappel inclut également des informations sur les distributions minimales obligatoires. Malgré toute la planification, des imprévus peuvent survenir. Souvent, ces imprévus […]
Petit rappel : le Roth IRA indirect n'est pas une solution permanente ; il est là pour une nouvelle année fiscale ! Si vos revenus dépassent les plafonds de contribution directe à un Roth IRA, vous avez peut-être entendu parler du « Roth IRA indirect », qui permet de convertir un IRA traditionnel en Roth IRA, quel que soit votre revenu. […]
L'IRS nous rappelle que nous pouvons verser jusqu'à 16 000 $ pour l'année 2023 sur un compte ABLE (Achieving a Better Life Experience), y compris les transferts exonérés d'impôt provenant du même plan d'épargne-études 529 des bénéficiaires, lorsque les dépenses admissibles liées à un handicap (QDE) peuvent être retirées sans impôt ! Les QDE comprennent généralement : le logement, l'éducation, le transport, la santé, la prévention et le bien-être, l'emploi […]
« Lisez tout à ce sujet » : L’IRS, dans l’avis IR-2022-155 relatif à l’avis 2022-36, prend une mesure absolument sans précédent en accordant une exonération automatique des pénalités de retard (pénalité de 5 %) aux particuliers et aux entreprises pour les années d’imposition 2019 et 2020, de manière générale, à tous les contribuables touchés par la COVID-19 qui n’ont pas déposé leur déclaration de revenus dans les délais impartis pour les années d’imposition […]
Le conseil fiscal 2022-92 du service des impôts américain (IRS) explique certains aspects fiscaux à prendre en compte en cas de séparation ou de divorce : le traitement fiscal des pensions alimentaires et des contributions d’entretien, les personnes pouvant déclarer un enfant à charge en cas de séparation, de divorce ou de vie commune, ainsi que les différents statuts fiscaux possibles. Lorsqu’une personne entame une séparation légale ou […]
Excellente explication sur la manière dont les salariés et les travailleurs indépendants peuvent éviter une double imposition à la sécurité sociale lorsqu'un citoyen américain réside et travaille hors des États-Unis et qu'un ressortissant étranger réside et travaille aux États-Unis. Explication des cotisations FICA, règles relatives aux employés détachés (cinq ans ou plus ou moins, aux États-Unis : 40 trimestres/…).
L'IRS a annoncé le jeudi 23 juin 2022 qu'il est désormais possible de déposer par voie électronique le formulaire 1040NR modifié (déclaration de revenus des non-résidents étrangers aux États-Unis). Cependant, il faudra un certain temps avant que les éditeurs de logiciels n'intègrent ces modifications. Les contribuables peuvent désormais déposer des déclarations modifiées par voie électronique pour un plus grand nombre de formulaires de la série 1040, […]
Le conseil fiscal 2022-18 du service des impôts américains (IRS) explique qui peut déclarer un enfant à charge en cas de séparation, de divorce ou de vie séparée des parents, notamment concernant l'utilisation du formulaire 8332, « Renonciation/Révocation de la renonciation à l'exemption pour enfant par le parent ayant la garde ». Les parents divorcés, séparés, célibataires ou vivant séparément et qui partagent la garde de leur enfant […]
Dans le conseil fiscal 2022-103 de l'IRS, ne croyez pas toutes ces publicités télévisées et radiophoniques d'entreprises frauduleuses non agréées qui promettent de « régler votre dette fiscale pour une bouchée de pain ». L'IRS ne négocie pas les dettes fiscales. Pourquoi CNN continue de leur vendre du temps d'antenne reste un mystère… Comme le dit le proverbe : quand quelque chose semble trop beau pour être vrai…
L'IRS explique dans le conseil fiscal 2022-76 comment le mariage peut affecter votre déclaration de revenus américaine : changement de nom, d'adresse, de retenues à la source et de statut fiscal. L'IRS explique également comment les camps d'été pour enfants peuvent avoir une incidence sur le crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants et le travail à temps partiel. La date limite de déclaration étant désormais fixée à avril […]
L'IRS rappelle dans la circulaire IR-2022-70 que la déduction maximale des frais professionnels des enseignants est de 250 $ pour l'année d'imposition 201 et passe à 300 $ pour l'année d'imposition 2022, avec une augmentation annuelle de 50 $ indexée sur l'inflation. Ceci concerne les enseignants de la maternelle à la terminale et leurs dépenses non remboursées : livres, fournitures, matériel, équipements (ordinateurs/logiciels) et dépenses liées à la COVID-12.
L'IRS nous rappelle dans son conseil fiscal 2022-51 que l'année d'imposition 2018 arrive à échéance le 18 avril 2022, laissant 1.5 milliard de dollars de remboursements non réclamés… La date limite pour déposer une demande de remboursement est la plus tardive des trois années suivant la date limite de déclaration de l'année d'imposition concernée.
L'IRS rappelle que le crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants et de personnes à charge a été élargi pour l'année d'imposition américaine 2021. Pour les contribuables dont le revenu brut ajusté est inférieur à 438 000 $, ce crédit s'élève à 8 000 $ par personne à charge admissible, jusqu'à concurrence de deux personnes à charge ou de 16 000 $, lorsqu'une personne à charge admissible est âgée de 12 ans ou moins.
Dans son conseil fiscal 2022-38, l'IRS explique et conseille très bien sur le crédit d'impôt pour l'enseignement supérieur (American Opportunity Tax Credit - AOTC) et le crédit d'impôt pour la formation continue (Lifetime Learning Credit - LLC). L'enseignement supérieur est important pour beaucoup et souvent coûteux. Qu'il s'agisse d'une formation professionnelle spécialisée ou d'un diplôme de niveau supérieur, les frais associés sont nombreux.
Le service des impôts américain (IRS) rappelle que vous avez jusqu'au 18 avril 2022 pour effectuer des cotisations à un compte IRA (traditionnel ou Roth) d'une valeur de 6 000 $ (avec un rattrapage à 7 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus) pour l'année d'imposition 2020. Ne tardez pas ! L'IRS rappelle également aux contribuables qu'ils peuvent bénéficier d'une déduction fiscale sur […]
Le crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants et de personnes à charge pourrait s'appliquer pour l'année d'imposition 2021. Le montant maximal des dépenses admissibles pour ce crédit est de 8 000 $ pour un enfant et de 16 000 $ pour deux enfants ou plus, pour les personnes admissibles. Les contribuables qui rémunèrent une personne pour s'occuper de leurs enfants ou d'un autre membre de leur ménage pendant qu'ils travaillent pourraient […]
L'IRS nous rappelle, dans son conseil fiscal 2022-22, que les contribuables percevant des prestations de sécurité sociale peuvent être tenus de payer l'impôt fédéral sur le revenu sur une partie de ces prestations. Les prestations de sécurité sociale comprennent les pensions de retraite mensuelles, les prestations de survivant et les prestations d'invalidité. Elles n'incluent pas les versements de revenu de sécurité supplémentaire (SSI), qui ne sont pas imposables. Par ailleurs, la partie des prestations imposable […]
L'IRS nous rappelle, dans son conseil fiscal 2022-13, que notre statut fiscal est déterminé au 31 décembre de chaque année d'imposition, et nous fournit une description de chaque statut ! Le statut fiscal d'un contribuable renseigne l'IRS sur lui et sa situation fiscale. C'est l'une des raisons pour lesquelles les contribuables devraient se familiariser avec chaque option et savoir […]
Que se passe-t-il si vous n'utilisez pas la totalité de votre compte FSA ? Disposez-vous d'un compte de dépenses flexibles (FSA) auprès de votre employeur, vous permettant de bénéficier d'avantages fiscaux pour couvrir vos frais de santé ou de garde d'enfants ? À l'approche de la fin de l'année 2021, voici quelques règles et points importants à retenir. Un compte pour les dépenses de santé […]
Hourra pour la réglementation du marché des cryptomonnaies ! Fini les conjectures et la dépendance aux logiciels tiers. La loi sur les investissements dans les infrastructures et la création d’emplois (IIJA) a été promulguée le 15 novembre 2021. Elle instaure de nouvelles obligations de déclaration d’informations qui s’appliqueront généralement aux transactions d’actifs numériques à partir de 2023. Les plateformes d’échange de cryptomonnaies […]
Vous êtes-vous déjà demandé comment les indemnités et les règlements à l'amiable sont imposés par le fisc américain (IRS) ? Ces indemnités et règlements sont généralement accordés pour diverses raisons. Par exemple, une personne peut recevoir des dommages-intérêts compensatoires et punitifs pour préjudice corporel, discrimination ou harcèlement. Une partie de ces sommes est imposable au niveau fédéral.
Conséquences fiscales à prendre en compte entre votre État de résidence actuel et celui où vous souhaitez vous installer ! Envisagez-vous de déménager dans un autre État à la retraite ? Peut-être souhaitez-vous vous rapprocher de vos proches ou profiter d’un climat plus agréable. Mais avant de vous lancer dans cette réflexion…
L'IRS nous rappelle que nous pouvons verser jusqu'à 15 000 $ en 2022 sur un compte ABLE (Achieving a Better Life Experience), y compris les transferts sans impôt provenant du même plan d'épargne-études 529 des bénéficiaires, où les dépenses admissibles liées à un handicap (QDE) peuvent être retirées sans impôt ! Les QDE comprennent généralement : le logement, l'éducation, le transport, la santé, la prévention et le bien-être, […]
L'IRS propose un excellent guide détaillant les différents types de comptes IRA, leurs utilisations et leurs différences, ainsi que les modalités de cotisation et de retrait. Les comptes de retraite individuels (IRA) offrent des avantages fiscaux aux particuliers qui souhaitent réaliser des investissements pour assurer leur sécurité financière à la retraite. Ces comptes peuvent être ouverts auprès d'une banque ou d'autres établissements financiers.
L'IRS explique dans le conseil fiscal 2021-134 que lors de la création d'une entreprise, plusieurs options s'offrent à vous concernant sa structure juridique : entreprise individuelle, société de personnes, société anonyme, société de type S et SARL. Vous pouvez également choisir la date de clôture de votre exercice fiscal, qui n'est pas obligatoirement le 31 décembre. Les propriétaires de petites entreprises ont diverses obligations fiscales. L'IRS […]
Le fisc américain (IRS) rappelle les différences entre les salariés et les travailleurs indépendants. N'oubliez pas de consulter la décision fiscale 87-41 de l'IRS pour son analyse en 20 points ! Il s'agit d'un domaine faisant l'objet de contrôles fiscaux approfondis. Pendant la Semaine nationale des petites entreprises, l'IRS rappelle aux chefs d'entreprise qu'il est essentiel de déterminer correctement si […]
Le service des impôts américain (IRS) explique dans son conseil fiscal 2021-82 comment le mariage peut impacter votre déclaration de revenus aux États-Unis : changement de nom, d’adresse, de retenue à la source et de statut fiscal. L’arrivée de l’été marque également le début de la saison des mariages. Le mariage change beaucoup de choses, et les impôts en font partie. Les jeunes mariés devraient savoir comment […]
L'IRS nous rappelle que l'année d'imposition 2017 arrive à échéance le 17 mai 2021, et que 1.3 milliard de dollars de remboursements non réclamés sont en attente… La date limite pour déposer une demande de remboursement est la plus tardive des deux échéances suivantes : 3 ans après la date limite prolongée de déclaration de l'année d'imposition ou 2 ans après […]
Le service des impôts américains (IRS) nous rappelle que nous avons jusqu'au 15 avril 2021 pour effectuer des cotisations à un compte IRA (traditionnel ou Roth) d'une valeur de 6 000 $ (avec un rattrapage à 7 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus) pour l'année d'imposition 2019. Ne tardez pas ! L'IRS précise que les contribuables de tous âges peuvent prétendre à des avantages fiscaux.
Comme nous l'avons déjà indiqué, les numéros ITIN non utilisés au moins une fois tous les 3 ans et 5 ans après leur émission expirent désormais. Les dispositions suivantes s'appliquent à l'année d'imposition 2020 pour les déclarations déposées en 2021. Cette dernière exigence concerne les numéros ITIN dont le chiffre central est 88, 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 […]
Le 24 septembre 2019, l'IRS a publié la circulaire IR-2019-158 contenant la procédure fiscale 2019-38, qui prévoit une clause de non-responsabilité permettant de considérer une activité de location comme un revenu d'entreprise admissible aux fins de l'article 199A du Code des impôts internes (IRC). Cette clause de non-responsabilité est assortie d'une condition de 250 heures. Toutefois, si un intérêt immobilier ne remplit pas cette condition, […]
L'administration fiscale américaine (IRS) explique et conseille très bien sur le crédit d'impôt pour l'enseignement supérieur (American Opportunity Tax Credit - AOTC) et le crédit d'impôt pour la formation continue (Lifetime Learning Credit - LLC). Que ce soit en ligne, en présentiel, à temps partiel ou à temps plein, les études supérieures peuvent être coûteuses. Heureusement, il existe des crédits d'impôt qui permettent de compenser ces coûts. Ces crédits réduisent le montant des impôts à payer.
Une avancée majeure de l'IRS aide les contribuables à corriger leurs déclarations de revenus avec moins d'erreurs et accélère le traitement. L'IRS annonce dans la circulaire IR-2020-182, comme nous l'avons indiqué le 27 mai 2020, que la possibilité de déposer des déclarations électroniques rectificatives, à compter de l'année d'imposition 2019 uniquement, est désormais une réalité et est effective depuis le 17 août 2020. Notre logiciel […]
L'IRS nous rappelle que l'année d'imposition 2016 arrive à échéance le 15 juillet 2020, et que 1.5 milliard de dollars de remboursements non réclamés attendent d'être réclamés… La date limite pour déposer une demande de remboursement est la plus tardive des deux échéances suivantes : 3 ans après la date limite prolongée de déclaration de l'année d'imposition ou 2 ans après […]
Le service des impôts américain (IRS) nous rappelle que nous avons jusqu'au 15 juillet de cette année fiscale 2020 pour effectuer des cotisations à un compte IRA traditionnel ou Roth IRA, à hauteur de 6 000 $ (avec un rattrapage à 7 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus). Ne tardez pas ! L'IRS a rappelé aujourd'hui que les cotisations aux comptes IRA traditionnels […]
Enfin… l’IRS annonce dans la circulaire IR-2020-107 qu’à compter de l’été 2020, elle autorisera le dépôt électronique de déclarations rectificatives, et ce, uniquement pour l’année d’imposition 2019. Ce changement, attendu depuis longtemps, devrait considérablement accélérer le traitement des déclarations rectificatives, dont les délais pouvaient atteindre six mois, voire plus.
L'affaire opposant les États-Unis à Brian Nelson Booker, expert-comptable basé en Floride et première personne inculpée par le ministère de la Justice (DOJ) pour fausses déclarations présumées dans le cadre du programme simplifié de régularisation des comptes offshore (SDOP) de l'IRS, nous rappelle que le dépôt d'une demande simplifiée au titre du SDOP exige que le contribuable agisse de manière non intentionnelle […]
L'IRS a publié la procédure fiscale 2020-17, 2020-12 IRB, qui exempte de l'obligation de déclaration certains trusts étrangers bénéficiant d'un régime fiscal avantageux et établis et gérés exclusivement ou presque exclusivement pour fournir des prestations de retraite ou de soins médicaux, d'invalidité ou d'éducation.
L'IRS explique aux parents d'enfants adoptés que les contribuables ayant adopté ou entamé une procédure d'adoption en 2019 doivent consulter les règles relatives au crédit d'impôt pour adoption. Bien que le montant de ce crédit augmente pour les contribuables admissibles, les règles restent inchangées. Les contribuables ayant adopté ou entamé une procédure d'adoption en 2019 doivent consulter […]
Le service des impôts américain (IRS) explique le crédit d'impôt pour enfants (CTC) et ses barèmes de réduction progressive, commençant à 400 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement. L'IRS rappelle les critères d'éligibilité au CTC à compter du 1er janvier 2019. Les contribuables peuvent prétendre au crédit d'impôt pour enfants s'ils ont un enfant à charge admissible de moins de […]
Le fisc américain (IRS) souhaite vous informer qu'il a uni ses forces à celles du Royaume-Uni, des États-Unis, du Canada, de l'Australie et des Pays-Bas pour lutter contre l'évasion fiscale offshore perpétrée par une institution financière internationale située en Amérique centrale, dont les produits et services sont soupçonnés de faciliter le blanchiment d'argent et la fraude fiscale.
Le fisc américain (IRS) explique comment l'économie des petits boulots (également appelée économie collaborative ou économie de l'accès – une activité où les personnes gagnent un revenu en fournissant du travail, des services ou des biens à la demande, souvent via une plateforme numérique comme une application ou un site web) est imposée. Cette explication est donc opportune et pertinente dans le monde actuel en constante évolution. Les contribuables qui travaillent dans l'économie des petits boulots doivent […]
L'IRS explique que le délai de remboursement de votre impôt peut être affecté par de nombreux facteurs, notamment le mode de déclaration (électronique ou papier), la vérification de votre identité et la demande de crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC) ou de crédit d'impôt supplémentaire pour enfants (ACTC). Ne vous attendez pas à recevoir votre remboursement avant la mi-février. À l'approche de la période de déclaration des impôts, […]
Ce que le fisc américain (IRS) souhaite que les enseignants, de la maternelle à la terminale, sachent sur les dépenses non remboursées qu'ils engagent pour leur classe. Avec la rentrée scolaire, nombreux sont les enseignants qui financent eux-mêmes leurs fournitures scolaires. Ces dépenses, accumulées tout au long de l'année, peuvent vite représenter un budget important. Heureusement, les enseignants éligibles peuvent bénéficier de déductions fiscales.
L’IRS est consciente que certains contribuables effectuant des transactions en monnaie virtuelle n’ont peut-être pas déclaré leurs revenus et payé l’impôt correspondant, ou n’ont pas correctement déclaré leurs transactions. C’est pourquoi, pour la première fois depuis 2014, l’IRS a publié deux nouvelles directives à l’intention des contribuables qui effectuent des transactions en monnaie virtuelle.
