Informations fiscales pour les citoyens non américains ou les titulaires d'une carte verte non américaine vivant et travaillant aux États-Unis
Pour une analyse plus détaillée du résumé ci-dessous, consultez l'article complet : Préférez-vous une expérience professionnelle américaine ?
Que vous ayez été affecté, détaché ou embauché localement pour travailler aux États-Unis (États-Unis) à partir d'un pays étranger, la détermination de votre statut optimal de déclaration de revenus dans l'année de votre arrivée aux États-Unis est rarement simple et a tendance à être assez simple. complexe.
Il existe une multitude de lois et de réglementations fiscales nationales uniques et très complexes qui affectent la résidence fiscale américaine des ressortissants étrangers, étrangers non résidents et résidents étrangers, en plus des conventions fiscales et fiscales de sécurité sociale ou des accords de totalisation. Ces lois et réglementations fiscales nationales américaines sont hautement spécialisées et leurs ramifications fiscales pour les ressortissants étrangers (étrangers non résidents et étrangers résidents) sont très différentes de celles des citoyens américains ou des titulaires de carte verte américaine (résidents permanents légaux).
De plus, dans de nombreux cas, les ressortissants étrangers peuvent ne pas être soumis à certaines taxes américaines et étatiques qu'ils paient déjà depuis des années. Protax Consulting Services se spécialise en aidant ses clients à recouvrer ces impôts sur le revenu indûment payés.
Étrangers non-résidents
En tant que ressortissant étranger non-résident aux États-Unis, si vous dépassez le seuil de présence substantielle (SPT) – soit une présence aux États-Unis supérieure à 183 jours au cours d'une année fiscale civile, avec un calcul rétroactif sur deux ans prenant en compte les jours supplémentaires au prorata de l'année en cours – vous devenez résident américain et êtes imposable aux États-Unis sur vos revenus mondiaux. Cette règle s'applique également aux citoyens américains et aux titulaires de la carte verte. Des exceptions à ce critère existent pour certains types de visas ou sous certaines conditions. Dans ce cas, les taux d'imposition applicables sont les taux progressifs américains.
Les étrangers non résidents dans cette situation seront également soumis à des taxes de sécurité sociale américaines non récupérables en fonction de leur type de visa.
Étrangers à double statut
Dans les cas où un étranger aux États-Unis a deux statuts au cours d'une même année civile (c'est-à-dire qu'un étranger non-résident change de statut d'étranger résident, ou vice-versa), il devient un déclarant étranger à double statut en reconnaissance de ces deux statuts. Les déclarants étrangers à double statut, s'ils sont mariés, doivent déposer séparément et ne peuvent pas déposer conjointement. Les étrangers à double statut ne peuvent pas utiliser le statut de chef de famille ou la déduction standard.
Étrangers résidents
De plus, les contribuables individuels entrant aux États-Unis au cours de l'année fiscale et ne satisfaisant pas au critère de présence substantielle cette année-là peuvent opter pour le statut de résident permanent américain à compter de leur date d'entrée. Ce choix peut s'avérer avantageux pour les contribuables bénéficiant de déductions d'intérêts hypothécaires ou autres déductions détaillées non autorisées aux non-résidents américains. Il peut également être avantageux en cas de pertes subies à l'étranger, telles que des pertes locatives. Enfin, dans certains cas, il peut faciliter la cessation de leur résidence fiscale dans leur pays d'origine.
De même, les personnes mariées ont également la possibilité de devenir des étrangers résidents américains pendant toute l'année. Cela peut profiter aux contribuables en utilisant les tranches d'imposition graduées de déclaration conjointe mariées, par opposition aux tranches de déclaration séparées mariées, qui sont divisées par deux. Ceci est particulièrement utile lorsqu'un conjoint ne travaille pas et ne gagne aucun revenu.
Moyens de sortir de la résidence fiscale américaine
Certaines options pour sortir de la résidence fiscale américaine comprennent:
- Exception de connexion plus étroite disponible sur le formulaire 8840 (déclaration d'exception de connexion plus étroite) et
- Conventions fiscales américaines négociées au niveau fédéral
Voici quelques moyens de remplacer les taxes américaines sur la sécurité sociale:
- Traités de sécurité sociale et
- Accords de totalisation
L'éducation fiscale est une priorité absolue
Chez Protax, nous nous engageons à éduquer nos clients. Nous voulons qu'ils soient tenus au courant des lois fiscales américaines affectant le montant de l'impôt sur le revenu qu'ils paieront, ainsi que des lois fiscales américaines en développement et en constante évolution.
Nous investissons le temps et les ressources nécessaires pour rencontrer nos clients aussi souvent que nécessaire afin de garantir la mise en place de mécanismes d'économies d'impôt optimales maximales.
Ces déclarations de revenus très complexes impliquent une terminologie complexe et des sections de l'Internal Revenue Code non comprises par la majorité des praticiens de l'ACP, sans parler des contribuables moyens. Par conséquent, seuls les CPA fiscaux internationaux compétents devraient tenter ces dépôts. Protax dispose d'un personnel extrêmement qualifié toute l'année et propose également d'excellents articles sur ce site Web qui aideront à expliquer ces subtilités plus en détail pour les ressortissants étrangers, les étrangers non résidents et les déclarations fiscales des étrangers résidents.
Nous pouvons vous conseiller sur les lois et réglementations fiscales applicables qui vous concernent directement et nous vous consulterons sur la préparation de votre formulaire 1040NR , de votre formulaire 1040 pour les personnes à double statut et de toutes les déclarations fiscales d'État requises.
Veuillez nous contacter pour une consultation gratuite et pour plus de détails.
Cette page vous a-t-elle été utile ? L’article détaillé suivant pourrait également vous intéresser : Préférez-vous une expérience professionnelle américaine ?