Un excellent article expliquant les principales différences entre la déduction standard et la déduction détaillée (ID), ainsi que les composants individuels de l'ID.
Vous vous demandez peut-être si vous pouvez déduire des dépenses détaillées dans votre déclaration de revenus. Vous avez peut-être fait des dons de bienfaisance et on vous a dit par le passé qu'ils ne pouvaient pas être déduits, faute de déductions suffisantes. De combien avez-vous besoin ? Vous pouvez déduire des dépenses détaillées si le total de vos déductions détaillées admissibles pour l'année dépasse votre déduction standard. Sinon, vous devez demander la déduction standard.
Voici comment nous déterminerons si vous pouvez détailler ou non pour 2024 lorsque nous préparerons votre déclaration.
Montants de déduction standard
Les déductions forfaitaires de base pour 2024 sont les suivantes :
- 14,600 XNUMX $ si vous êtes célibataire ou si vous utilisez un statut de conjoint marié déclarant séparément,
- 29,200 XNUMX $ si vous êtes marié et déclarez conjointement, et
- 21,900 XNUMX $ si vous êtes chef de famille.
Des déductions forfaitaires supplémentaires s'appliquent si vous avez 65 ans ou plus ou si vous êtes aveugle. Pour 2024, les déductions supplémentaires s'élèvent à 1,550 65 $ pour un contribuable marié de 1,950 ans ou plus ou aveugle, et à 65 XNUMX $ pour un contribuable célibataire de XNUMX ans ou plus ou aveugle.
Pour 2025, les déductions forfaitaires de base sont respectivement de 15,000 30,000 $, 22,500 1,600 $ et 2,000 XNUMX $. Les déductions supplémentaires sont respectivement de XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $.
Ne présumez pas
Supposons que vous pensiez que le total de vos déductions détaillées pour 2024 sera proche de votre déduction standard. Dans ce cas, prenez le temps d'examiner toutes vos dépenses afin de vous assurer qu'il ne manque aucun élément de déduction détaillé. Autrement dit, ne présumez pas que vous ne pouvez pas détailler vos dépenses pour 2024 simplement parce que vous ne l'avez pas fait pour 2023.
En plus des contributions caritatives, tenez compte des dépenses clés suivantes :
Intérêts hypothécaires. Consultez le formulaire 2024 de 1098 pour connaître le montant exact des intérêts hypothécaires que vous avez payés. Vous pouvez généralement déduire les intérêts sur une dette d'acquisition immobilière jusqu'à 750,000 375,000 $ garantie par votre résidence principale et une autre résidence, comme une maison de vacances. Si vous êtes marié et séparé, la limite est de 750,000 375,000 $. Si vous avez contracté un prêt sur valeur domiciliaire et utilisé le produit pour acheter ou améliorer votre résidence principale ou secondaire, cela est considéré comme une dette d'acquisition immobilière, à condition de ne pas dépasser la limite de XNUMX XNUMX $/XNUMX XNUMX $.
Impôts d'État et locaux. Additionnez les impôts sur le revenu et fonciers (État et collectivités locales) que vous avez payés en 2024. Si vous avez un prêt immobilier, les impôts fonciers figureront sur le formulaire 1098 que vous recevrez de votre prêteur. Le montant maximal déductible pour l'ensemble des impôts (État et collectivités locales) est de 10,000 5,000 $, ou de XNUMX XNUMX $ si vous déclarez séparément vos revenus.
Au lieu de déduire les impôts sur le revenu des États et des collectivités locales, vous pouvez choisir de déduire les taxes générales de vente des États et des collectivités locales. Ce choix peut s'avérer judicieux si vous n'avez pas payé d'impôts sur le revenu ou si vous n'en avez payé que peu. Deux méthodes s'offrent à vous pour quantifier votre déduction. Si vous disposez des documents nécessaires, vous pouvez déduire le montant réel des taxes de vente payées en 2024. Vous pouvez également demander une déduction de taxe de vente selon un barème de l'IRS. L'abattement facultatif est calculé en fonction de votre État de résidence, de votre situation fiscale, de vos revenus et du nombre de personnes à votre charge. Si vous utilisez le barème de l'IRS, vous pouvez ajouter les montants réels de taxe de vente pour certains articles importants au montant indiqué dans le barème. Ces articles comprennent :
- Voitures, camions, VUS et fourgonnettes,
- Bateaux et avions,
- Motos et véhicules tout-terrain,
- Camping-cars, maisons mobiles ou maisons préfabriquées, et
- Matériaux pour construire ou rénover une maison.
Frais médicaux. Vous pouvez déduire les frais médicaux admissibles que vous avez payés en 2024 dans la mesure où ils dépassent 7.5 % de votre revenu brut ajusté. Si vous avez payé des frais admissibles pour un proche à charge, comme un parent âgé dont vous subvenez aux besoins, incluez-les dans votre total. Pour déduire les frais d'une personne à charge, vous devez les payer vous-même. Vous ne pouvez pas comptabiliser les frais que vous remboursez simplement à votre personne à charge. Les frais admissibles comprennent également les primes d'assurance soins de longue durée admissibles, sous réserve de limites d'âge.
Réclamez toutes les déductions auxquelles vous avez droit
Rassemblez tous vos documents et nous les analyserons lors de la préparation de votre déclaration de revenus. Contactez-nous pour toute question ou demande d'informations complémentaires sur ce sujet ou tout autre sujet fiscal.