Une discussion complète afin que vous puissiez évaluer si un compte d'épargne santé vous est avantageux
Face à l’augmentation du coût des soins de santé, de nombreuses personnes recherchent un moyen plus rentable de les payer. Pour les personnes éligibles, un compte d’épargne santé (HSA) offre un moyen fiscalement avantageux de mettre des fonds de côté (ou de demander à un employeur de le faire) pour répondre à de futurs besoins médicaux. Voici quatre avantages fiscaux :
- Les cotisations versées à un HSA sont déductibles, dans certaines limites,
- Les gains sur les fonds du HSA ne sont pas imposés,
- Les cotisations versées par votre employeur ne vous sont pas imposées, et
- Les distributions de la HSA pour couvrir les frais médicaux admissibles ne sont pas imposées.
Admissibilité
Pour être éligible à un HSA, vous devez être couvert par un « plan de santé à franchise élevée ». Pour 2023, un régime de santé à franchise élevée est un régime avec une franchise annuelle d'au moins 1,500 3,000 $ pour une couverture personnelle uniquement, ou d'au moins 1,600 3,200 $ pour une couverture familiale. (Ces montants devraient augmenter à 2024 XNUMX $ et XNUMX XNUMX $ pour XNUMX.)
Pour une couverture personnelle uniquement, le plafond des cotisations déductibles pour 2023 est de 3,850 2023 $. Pour la couverture familiale, le plafond des cotisations déductibles pour 7,750 est de 4,150 8,300 $. (Ces montants devraient augmenter à 2024 2023 $ et 7,500 15,000 $ pour 8,050.) De plus, les dépenses annuelles à payer (autres que les primes) pour les prestations couvertes pour 16,100 ne peuvent pas dépasser 2024 XNUMX $ pour une couverture personnelle ou XNUMX XNUMX $ pour la couverture familiale (XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $ pour XNUMX).
Une personne (et son conjoint couvert) qui a atteint l'âge de 55 ans avant la fin de l'année (et qui est un cotisant HSA éligible) peut verser des cotisations de « rattrapage » supplémentaires pour 2023 et 2024 pouvant aller jusqu'à 1,000 XNUMX $ par an.
Les HSA peuvent être établies par ou au nom de toute personne éligible.
Limites de déduction
Vous pouvez déduire les cotisations à un HSA pour l’année jusqu’à concurrence du total de votre limite mensuelle pour les mois où vous étiez éligible. Pour 2023, la limite mensuelle des cotisations déductibles pour une personne bénéficiant d’une couverture personnelle uniquement est de 1/12 de 3,850 1 $. Pour une personne bénéficiant d’une couverture familiale, la limite mensuelle des cotisations déductibles est de 12/7,750 de XNUMX XNUMX $. Ainsi, les cotisations déductibles ne sont pas limitées par le montant de la franchise annuelle du régime de santé à franchise élevée.
De plus, les contribuables qui sont des particuliers éligibles le premier jour du dernier mois de l'année fiscale sont traités comme ayant été des particuliers éligibles pendant toute l'année aux fins du calcul de la cotisation annuelle HSA.
Cependant, si une personne est inscrite à Medicare, elle n'est plus éligible en vertu des règles de la HSA et les contributions à une HSA ne peuvent plus être versées.
Sur une base unique, les contribuables peuvent retirer des fonds d'un IRA et les transférer en franchise d'impôt vers un HSA. Le montant transféré peut aller jusqu’à la contribution HSA déductible maximale pour le type de couverture (individuelle ou familiale) en vigueur au moment du transfert. Le montant transféré est exclu du revenu brut et n'est pas soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Prendre des distributions
Les distributions HSA destinées à couvrir les frais médicaux admissibles d'une personne éligible (ou celles de son conjoint ou de ses personnes à charge, si elles sont couvertes) ne sont pas imposées. Les frais médicaux admissibles à ces fins désignent généralement ceux qui seraient admissibles à la déduction détaillée des frais médicaux. Si des fonds sont retirés du HSA pour d’autres raisons, le retrait est imposable. De plus, un impôt supplémentaire de 20 % s'appliquera au retrait, sauf s'il est effectué après 65 ans ou en cas de décès ou d'invalidité.
Comme vous pouvez le constater, une HSA offre une option très flexible pour fournir une couverture de soins de santé, mais les règles sont quelque peu compliquées. Contactez-nous si vous avez des questions.