L'IRS rappelle au contribuable dans FS-2024-02 les cinq (5) statuts de dépôt et, à ceux-ci, les seuils de dépôt de 2023 par le biais de statuts de dépôt. Les avantages de la déclaration et les cas dans lesquels les contribuables peuvent vouloir déposer une déclaration même s'ils ne satisfont pas aux exigences minimales de déclaration.
La plupart des citoyens américains et des résidents permanents qui travaillent aux États-Unis doivent déposer une déclaration de revenus s'ils gagnent plus d'un certain montant au cours de l'année.
Le service des impôts américain (IRS) met à disposition de nombreux renseignements sur son site web (IRS.gov) pour aider les contribuables, notamment une page d'aide gratuite . Voici quelques informations utiles pour remplir une déclaration de revenus.
Facteurs qui déterminent si une personne doit produire une déclaration de revenus
Voici quelques-uns des éléments qui déterminent si une personne doit produire une déclaration de revenus.
Revenu brut. Le revenu brut désigne l'ensemble des revenus perçus par une personne sous forme d'argent, de biens, de propriétés et de services qui ne sont pas exonérés d'impôt. Cela inclut tout revenu provenant de sources situées hors des États-Unis ou de la vente d'une résidence principale, même si une partie ou la totalité de ce revenu peut être exclue.
Seuil de déclaration obligatoire. Il est important de vérifier si votre revenu brut dépasse le seuil de déclaration obligatoire. Les seuils de revenu varient selon le statut fiscal ; il est donc conseillé de prendre en compte le statut fiscal qui vous convient.
Il existe cinq statuts de dépôt :
- Single
- Chef de ménage
- Dépôt marié conjointement
- Marié dépôt séparé
- Conjoint survivant admissible
Trouvez des détails sur les exigences en matière de déclaration fiscale dans la publication 501, Personnes à charge, Déduction standard et Informations de déclaration.
Seuils de déclaration pour l’année d’imposition 2023 par statut de déclaration
Statut de travailleur indépendant. Les travailleurs indépendants doivent produire une déclaration annuelle et payer des acomptes provisionnels trimestriels si leurs revenus nets provenant d'une activité indépendante s'élèvent à 400 $ ou plus.
Statut de personne à charge. Une personne déclarée à charge peut être tenue de produire une déclaration de revenus. Cela dépend de son revenu brut, notamment :
- Revenu gagné. Cela comprend les salaires, traitements, pourboires, honoraires professionnels et autres sommes reçues en rémunération du travail effectué.
- Revenu non gagné. Il s'agit d'un revenu de type investissement qui comprend les intérêts, les dividendes et les gains en capital, les loyers, les redevances, etc. Les distributions d'intérêts, de dividendes, de gains en capital et d'autres revenus non gagnés d'une fiducie constituent également des revenus non gagnés pour un bénéficiaire de la fiducie.
Un parent ou un tuteur doit produire une déclaration de revenus pour les personnes à charge qui doivent la produire mais ne sont pas en mesure de la produire pour elles-mêmes.
Avantages potentiels lorsque les gens produisent une déclaration de revenus
Récupérez de l'argent. Dans certains cas, vous pouvez obtenir un remboursement d'impôt lors de votre déclaration. Par exemple, si votre employeur a retenu des impôts sur votre salaire, vous pourriez avoir droit à un remboursement.
Évitez les intérêts et les pénalités. Pour cela, il est conseillé de déclarer ses impôts correctement et à temps, et de payer l'impôt dû avant la date limite. Il est recommandé de déposer sa déclaration à temps ou de demander un délai supplémentaire pour éviter certaines pénalités. En cas de dette fiscale non remboursable, l' administration fiscale peut apporter son aide.
Constituez-vous une pension de retraite. Déclarer ses revenus est essentiel pour les travailleurs indépendants, car ces informations servent au calcul de leur pension de retraite. Tout revenu non déclaré peut entraîner un calcul erroné.
Obtenez une image précise de vos revenus. En déclarant l'intégralité de leurs revenus, les particuliers fournissent aux prêteurs une vision financière exacte, leur permettant de déterminer les montants et les taux d'intérêt des prêts qu'ils peuvent leur accorder.
Ayez l'esprit tranquille. En remplissant une déclaration de revenus exacte et en payant leurs impôts à temps, les contribuables savent qu'ils agissent conformément à la loi.
Certaines personnes devraient envisager de déposer une déclaration même si cela n'est pas obligatoire.
Les gens voudront peut-être déposer une demande même s’ils gagnent moins que le seuil de déclaration, car ils pourraient obtenir un remboursement. Cela pourrait s’appliquer à eux s’ils :
- Avoir eu de l'impôt fédéral sur le revenu retenu sur leur salaire
- Effectuer des paiements d'impôts estimés
- Qualifiez-vous pour réclamer les crédits d'impôt telles que:
- Crédit d'impôt sur le revenu gagné
- Crédit d'impôt pour enfants
- Crédit d'impôt américain pour opportunité
- Crédit pour taxe fédérale sur les carburants
- Crédit d'impôt sur les primes
- Crédit d'impôt pour la couverture maladie
- Crédits pour congés de maladie et familiaux