미국 국세청(IRS)에서 제공하는 자선 기부 관련 유용한 자료들을 소개합니다! 기부하려는 자선 단체가 미국에 정식 등록된 단체인지 여부, 기부 물품의 공정 가치 평가 방법, 세금 공제 규정, 현금 외 기부 등에 대한 정보를 얻을 수 있습니다. 자선 단체에 기부한 납세자는 세금 신고 시 공제를 신청할 수 있습니다. 이러한 공제는 기본적으로 세금 부담을 줄여줍니다. […]
2017년 12월 22일 TCJA(세금 감면 및 일자리 법) 법안이 서명되어 2018년 1월 1일부터 발효됨에 따라 자녀 세액 공제(CTC)는 완전히 새로운 양상을 띠게 되었습니다. 부부 공동 신고자의 경우 소득이 40만 달러부터 단계적으로 축소되는 새로운 소득 구간이 적용되면서, 지난 2018년 세금 신고 시즌에는 자녀 세액 공제 혜택을 받는 사례가 흔히 볼 수 있었습니다. […]
자녀 및 부양가족 보육비 세액공제는 자녀 세액공제를 적용받지 못할 때 활용될 수 있습니다. 자격 요건, 최대 공제액, 해당되는 보육 유형, 그리고 공제 신청에 필요한 제공자 정보를 알아보세요. 부양가족이 있는 납세자는 여러 가지 세액공제를 받을 자격이 있을 수 있습니다. 그중 하나가 바로 […]
미국 국세청(IRS)은 미국 기회 세액 공제(AOTC)와 평생 학습 세액 공제(LLC)를 비교 분석하는 데 탁월한 자료를 제공합니다. 납세자의 고등 교육 비용 부담을 덜어줄 수 있는 교육 관련 세액 공제는 두 가지가 있는데, 바로 미국 기회 세액 공제와 평생 학습 세액 공제입니다. 두 공제에는 몇 가지 차이점과 유사점이 있습니다. 납세자는 […]
2018년에 대학 학비를 납부했다면 연방 소득세 신고 시 교육비 세액 공제를 받을 수 있습니다. 미국 외 국가에서 공부하는 경우에도 미국 기회 세액 공제(AOTC)와 평생 학습 세액 공제(LLC)를 통해 납부해야 할 세액을 줄일 수 있지만, AOTC만 부분적으로 환급 가능합니다. […]
2017년 12월 22일 법으로 제정된 2017년 TCJA(세금 감면 및 일자리 법)에 따라, 2019년 미국 세금 신고에 적용되는 위자료 및 별거 수당 관련 세법 변경 사항을 다시 한번 알려드립니다. 2019년 1월 1일부터 위자료 또는 별거 수당은 지급하는 배우자의 소득에서 공제할 수 없습니다. […]
2019년 2019월 25일에 안내해 드린 바와 같이 (2019년 세금 신고를 2020년에 제출해야 하는 경우), 지난 3년간 한 번도 사용되지 않은 개인 납세자 식별 번호(ITIN)와 중간 자리가 83, 84, 85, 86 또는 87인 ITIN은 만료됩니다. 만료 예정인 개인 납세자 식별 번호를 가진 납세자는 […]
국세청(IRS)이 납세자들에게 세금 신고서 오류에 대해 알리고자 하는 내용입니다. 납세자는 수정 신고서를 제출하여 세금 신고서의 오류나 누락 사항을 수정할 수 있습니다. 수정 신고가 필요한 경우 다음 팁이 도움이 될 것입니다. 국세청은 처리 과정에서 오류를 발견하고 수정하는 경우가 많지만, 예외적인 경우도 있습니다. […]
2019년, 미국과 프랑스는 외교 서한을 통해 프랑스의 일반사회기여금(CSG)과 법인세 상환기여금(CRDS)이 양국 간 사회보장 협정의 적용을 받는 사회세가 아니므로 소득세로 분류된다는 점에 대한 이해를 공식화했습니다.
2019년 3월 22일 블로그 게시글에서 언급했듯이, Protax는 미국 지상 교통 개선법(FAST Act), PL 114-94에 추가된 7345조에 따라 납세자가 심각한 체납 상태(심각한 체납 세금 부채(SDTD))인 경우, 국세청(IRS)이 주 국무장관에게 이를 증명할 수 있도록 권한을 부여하는 것에 대해 경고했습니다.
미국 국세청(IRS)은 세금 팁 2019-116에서 사업을 시작할 때 개인사업자, 합명회사, 주식회사, S법인, 유한책임회사(LLC) 등 다양한 사업 구조를 선택할 수 있다고 설명합니다. 또한 회계연도 종료일도 선택할 수 있으며, 반드시 12월 31일일 필요는 없습니다. 사업을 시작하는 것은 매우 보람 있는 일이 될 수 있습니다. 또한 […]
2017년 TCJA 법안은 2018년 1월 1일부터 항목별 공제를 대폭 제한하고, 단계적 축소 제도를 완전히 폐지했습니다. 미상환 직원 경비, 투자 비용, 개인 재산 피해 및 도난 손실에 대한 공제는 더 이상 허용되지 않으며, 단, 대통령이 해당 피해를 연방 재난 지역으로 선포한 경우는 예외입니다. 주 및 지방세(SALT) 공제는 1만 달러(부부 공동 신고 시 5천 달러)로 제한됩니다.
회계법인이 해킹당해 개인 정보가 유출되면 어떻게 해야 할까요? IRS는 회계 전문가로서 일반 대중과 고객의 데이터를 보호하기 위해 어떤 조치를 취해야 하는지 알려줍니다. IRS와 경찰, 관할 주 정부, 전문가, 고객 및 기타 서비스 기관에 연락해야 합니다. 세금 신고 기간에는 […]
2019년 말(2020년에 2019년 세금 신고를 하려면)에 지난 3년간 한 번도 사용되지 않은 개인 납세자 식별 번호(ITIN)와 중간 자리가 83, 84, 85, 86 또는 87인 ITIN이 만료된다는 점을 기억해 주세요! 약 2만 개의 개인 납세자 식별 번호(ITIN)가 만료될 예정입니다. […]
FinCEN은 규정(31 CFR §1010.350(c))에서 역외 계좌에 보유된 가상화폐를 FBAR 양식 114 보고 대상 계좌 유형으로 정의하지 않는다는 점을 명확히 했습니다. 세무 전문가와 납세자 모두 가상화폐, 즉 암호화폐가 FinCEN 양식 114(해외 은행 및 금융기관 보고서) 보고 대상인지 여부에 대해 오랫동안 고심해 왔습니다.
사회보장연금 수령 시작 시기는 매달 받는 금액에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 요컨대, 62세부터 수령을 시작할 수 있지만, 완전 은퇴 연령(FRA, 65~67세)까지, 즉 지연 은퇴 크레딧(DRC)으로 인해 70세까지 미룰수록 수령액이 늘어납니다.
국세청(IRS)은 재택근무 공제 대상 자격, 공제 가능한 비용 유형 및 공제 신청 방법에 대해 납세자들에게 다시 한번 안내합니다. 소규모 사업자는 재택근무 공제를 통해 세금을 절감하고 수익을 증대할 수 있습니다. 납세자는 […]
국세청(IRS)이 납세자에게 세금 신고서 오류에 대해 알리고자 하는 내용입니다. 납세자는 수정 신고서를 제출하여 세금 신고서의 오류나 누락 사항을 수정할 수 있습니다. 수정 신고가 필요한 경우 다음 팁이 도움이 될 것입니다. 신고 후 오류를 발견한 납세자는 수정 신고를 해야 할 수도 있습니다. […]
국세청(IRS)은 사업 또는 거래에서 발생하는 10,000만 달러 이상의 현금 거래에 대해 제출해야 하는 IRS 양식 8300을 다시 소개합니다. 연방법에 따라 10,000만 달러 이상의 현금 거래는 국세청에 신고해야 합니다. 이러한 결제 신고에 대한 몇 가지 정보를 살펴보겠습니다. 신고 대상은 다음과 같습니다. […]
국세청(IRS)은 납세자들에게 해외 금융자산신고서(Form 114 FBAR)와 특정 해외 금융자산 명세서(Form 8938) 제출 기한이 연장되었음을 다시 한번 알려드립니다. 일반적으로 이러한 제출 기한은 2019년 4월 또는 6월을 넘어 2019년 10월 15일까지 연장됩니다. 또한, 현재는 폐지된 해외자금세탁방지 프로그램(OVDP)과 간소화된 세금 신고 제도에 대해서도 언급했습니다. 국세청은 오늘 이와 관련하여 다음과 같이 다시 한번 안내했습니다. […]
미국 국세청(IRS)은 납세자들이 퇴직연금 계좌에서 돈을 인출하기로 결정할 경우 어떤 일이 발생하는지 다시 한번 상기시킵니다. 조기 인출은 과세 대상이 될 수도 있고, 비과세 대상이 될 수도 있으며, 벌금이 부과될 수도 있습니다. 납세자들은 개인 퇴직 계좌(IRA) 또는 퇴직연금 계좌에서 조기에 돈을 인출해야 할 수도 있습니다. 하지만 이로 인해 다른 소득 외에 추가적인 세금이 부과될 수 있습니다. […]
국세청(IRS)은 납세자들이 더 이상 부양가족에 대한 개인 공제를 신청할 수 없으므로, 부양가족을 공제받고 싶어할 만한 다른 이유가 있을 수 있음을 상기시켜 줍니다. 2018년 세금 신고서를 작성하는 납세자들은 2018년에는 개인 공제가 중단되었음을 기억해야 합니다. 따라서 납세자는 2018년에 누구에 대해서도 개인 공제를 신청할 수 없습니다. […]
2019년 2월 12일, 저희는 미국 국세청(IRS)이 테슬라가 2018년 3분기 동안 플러그인 전기차 세액 공제 대상 차량을 20만 대 이상 판매했다고 발표했다고 보도했습니다. 이로 인해 2019년 1월 1일부터 신형 테슬라 플러그인 전기차 구매자에게 제공되던 세액 공제 혜택이 단계적으로 축소되었습니다. […]
연방 항소 법원은 2017년 연방 지방 법원의 판결(주로 비면허 비전문 세무업체 700,000만 명이 제기한 집단 소송)을 뒤집었습니다. 당시 지방 법원은 IRS가 세무 대리인에게 PTIN(세금 식별 번호) 발급 수수료를 부과할 권한이 없다고 판결했었습니다. 이 사건의 핵심 쟁점은 "...과세는 특정 혜택과 관련되어야 한다"[...]는 것이 맞다였습니다.
국세청(IRS)은 납세자들에게 대부분의 경우 2018년 중 만 70세 6개월이 된 사람들은 2019년 4월 1일 월요일부터 개인퇴직계좌(IRA) 및 직장 퇴직연금에서 지급금을 받기 시작해야 한다는 점을 다시 한번 상기시켰습니다. 이 지급금은 의무 최소 분배금(RMD)이라고 합니다. 국세청은 오늘 납세자들에게 대부분의 경우 […]
미국 국세청(IRS)은 납세자들에게 세금 신고 기간에 발생하는 전화 사기에 주의하라고 경고합니다. 사기범들이 IRS 직원을 사칭하여 돈이나 개인 정보를 갈취하려 한다는 것입니다. 전화 사기, 즉 '보이스 피싱'은 여전히 심각한 위협입니다. IRS 유튜브 영상: 세금 사기 – 영어 | 스페인어 | 미국 수화 '더티 더즌' – 영어 | […]
미국 국세청(IRS)은 자사 데이터베이스가 미국 사회보장국(SSA) 데이터베이스와 어떻게 연결되어 있는지, 그리고 개명을 할 경우 어떤 조치를 취해야 하는지 설명합니다! 법적으로 개명을 하면 특히 세금 신고 시 알아두어야 할 세금 관련 사항이 있습니다. 사람들은 여러 가지 이유로 개명을 합니다. 예를 들어, […]
2019년 2월에 블로그에 게시했던 것처럼, 프로택스는 미국 지상 교통 개선법(FAST Act), PL 114-94에 추가된 7345조에 따라 국세청(IRS)이 납세자의 심각한 세금 체납 사실을 국무장관에게 증명할 수 있다고 경고했습니다. 국무부는 이에 따라 세금 납부를 거부, 취소 또는 면제할 수 있습니다.
2017년 세법 개정안(TCJA)이 미국 해외 거주자에게 미치는 영향, 면제 자격 요건, 해외 이주 시 주 세법, 그리고 IRS에 알리는 방법까지! 유학, 여행, 사업 시작, 또는 취업 등 어떤 이유로든 해외로 이주할 때 잊지 말아야 할 중요한 사항 중 하나는 바로 […]입니다.
미국 국세청(IRS)은 개인 퇴직 계좌(IRA)의 다양한 유형, 목적, 공제 가능 여부, 과세 여부, 계좌 이체(롤오버), 그리고 의무 인출금(RMD)이라고 불리는 자금 인출 시기에 대해 설명합니다. 개인 퇴직 계좌(IRA)는 은퇴 후 재정적 안정을 위해 자금을 예치하는 계좌입니다. […]
국세청(IRS)은 2017년 2017월 22일 시행된 TCJA(세금 감면 및 일자리 법)에 따라 원천징수 세율이 28%에서 24%로 인하되었다고 설명합니다. 원천징수는 지급자가 납세자의 정확한 납세자 식별 번호(ITIN) 또는 사회 보장 번호(SSN)를 보유하지 않았거나, 원천징수 대상이 아님을 증명하지 못한 경우에 발생합니다. 국세청은 납부 또는 수령하는 납세자들에게 […]
2018년 세제 개혁이라고도 불리는 감세 및 일자리 법(TCJA)은 30년 만에 가장 급격한 내국세법 개정입니다. 해외 거주자의 경우, TCJA로 인한 주요 변경 사항 대부분은 거의 또는 전혀 영향을 미치지 않습니다. 이는 해외에서 얻은 소득과 같은 해외 거주자의 주요 혜택이 기존 제도와 상충되기 때문입니다.
국세청(IRS)은 2017년 세법 개정안(TCJA)에 따라 개인 납세자에게 적용되는 자녀 세액 공제 변경 사항을 설명했습니다. 많은 사람들이 자녀 양육 비용을 상쇄하기 위해 자녀 세액 공제를 신청합니다. 작년에 제정된 세제 개혁 법안은 이러한 변경 사항을 적용했습니다. […]
2018년(2019년 작성) 세금 신고 시즌에 개인에게 영향을 미치는 2017년 TCJA(세금 감면 및 일자리 법)의 주요 내용을 훌륭하게 요약한 자료입니다. 또한 의회가 연장하지 않아 만료된 일부 조정 사항에 대해서도 다루고 있습니다. 매우 유용한 자료입니다. 세금 신고서 작성자는 TCJA가 개인 및 사업체 세금 신고서의 여러 일반적인 특징을 어떻게 변경했는지 숙지해야 합니다. […]
미국 국세청(IRS)은 테슬라가 2018년 3분기 동안 플러그인 전기차 세액 공제 대상 차량을 20만 대 이상 판매했다고 발표했습니다. 이에 따라 2019년 1월 1일부터 신형 테슬라 플러그인 전기차 구매자에게 제공되던 세액 공제 혜택이 단계적으로 축소될 예정입니다.
2018년 2월에 블로그에 게시했던 것처럼, 프로택스는 미국 지상 교통 개선법(FAST Act), PL 114-94에 추가된 7345조에 따라 국세청(IRS)이 납세자의 심각한 세금 체납 사실을 국무장관에게 증명할 수 있다고 경고했습니다. 국무부는 이에 따라 세금 납부를 거부, 취소 또는 면제할 수 있습니다.
국세청(IRS)은 2017년 세액공제 및 일자리 법(TCJA)에 따른 주요 법률 개정으로 인해, 총 세액의 85% 이상(기존에는 90% 이상)을 납부한 납세자에 대해 양식 2210에 계산된 예상 세액 가산에 대한 안전 기준(safe harbor test)을 수정한다고 발표했습니다.
2017년 세액공제 및 일자리 법(TCJA)으로 해외 부동산세에 대한 Schedule A 공제가 폐지되었지만, 해외 부동산세는 고용된 경우 주택 제외(Housing Exclusion) 또는 자영업자인 경우 주택 공제(Housing Deduction)를 받을 수 있는 적격 해외 주택 비용(Qualified Foreign Housing expenses)에 포함됩니다. 하지만 먼저 IRC 911조에 따라 자격을 충족해야 합니다. 공제 한도는 다음과 같습니다. […]
2017년 TCJA 법안은 2018년 1월 1일부터 항목별 공제를 대폭 제한하면서 단계적 축소 제도를 완전히 폐지했습니다. 미상환 직원 경비, 투자 비용, 개인 재산 피해 및 도난 손실(대통령이 연방 재난 지역으로 선포한 경우는 제외)은 더 이상 공제 대상이 아니며, 주 및 지방세 공제는 1만 달러로 제한되고, 주택담보대출 이자 공제 또한 제한됩니다.
2017년 12월 22일에 시행된 2017년 세법 개정안(TCJA 2017)의 중요한 변화 중 하나는 동종 자산 1031 교환 대상 자산의 범위가 변경된 것입니다. 국세청(IRS)은 오늘 납세자들에게 동종 자산 교환에 대한 세금 처리가 이제 일반적으로 부동산 교환으로 제한된다는 점을 다시 한번 상기시켰습니다. 세법 개정안(TCJA 2017)은 […]
2018년 9월 28일을 기점으로 납세자들이 해외 자산을 완전히 공개하고 고의적 납세자를 위한 해외 자발적 신고 프로그램(OVDP)의 혜택을 받을 수 있는 기한은 만료되었지만, 납세자들은 여전히 자발적으로 해외 자산을 공개할 수 있으며, 고의가 아닌 경우에는 간소화된 프로그램을 이용할 수 있습니다. […]
56,000명의 납세자, 총 11.1억 달러에 달하는 금액을 처리한 후, 소득 및/또는 FBAR(양식 114) 및/또는 FFA(양식 8938)를 모두 신고하지 않은 고의적 납세자를 위한 해외 자발적 신고 프로그램(OVDP)이 2018년 9월 28일부로 종료되었습니다. 하지만 걱정하지 마세요. 고의가 아닌 납세자를 위한 간소화된 프로그램이 있습니다. […]
해외에 법인을 설립한 미국인 해외 거주자 여러분, 주목하세요! 2017년 세액공제 및 일자리 법(TCJA)은 1986년부터 17년 12월 31일까지 해외에서 축적된 미과세 소득 또는 사업 이익에 대해 현금 또는 현금성 자산으로 보유한 경우 15.5%의 일회성 "간주 송환세" 또는 "전환세"를, 비현금 형태로 보유한 이익에 대해서는 8%의 세율을 부과했을 뿐만 아니라, 향후부터는 추가 세금을 부과하기 시작했습니다.
해외에 법인을 설립한 미국인 해외 거주자 여러분, 주목하세요! 2017년 세액공제 및 일자리 법(TCJA)에 따라 1986년부터 17년 12월 31일까지 해외에서 축적된 미과세 소득 또는 사업 이익에 대해 현금 또는 현금성 자산으로 보유한 경우 15.5%, 비현금 형태로 보유한 이익에 대해서는 8%의 일회성 "간주 송환세" 또는 "전환세"가 부과됩니다. 이 세금은 자금의 실제 사용 여부와 관계없이 적용됩니다.
2014년도 세금 신고 기한이 얼마 남지 않았습니다. 환급 청구 마감일은 연장된 신고 기한으로부터 3년 또는 세금 납부일로부터 2년 중 늦은 날짜입니다. 미청구된 연방 소득세 환급액은 총 약 1.1억 달러에 달할 수 있습니다. […]
FinCEN은 연방 소득세 신고 마감일(올해는 4월 15일이 일요일이고 4월 16일이 워싱턴 D.C.의 노예 해방 기념일이므로 일반적으로 4월 15일임)에 맞춰 2017년도 FBAR 양식 114의 제출 기한이 4월 17일이라고 밝혔습니다. 또한, 자동 연장이 가능합니다. […]
의회와 상원은 세금 신고 시즌이 한창 진행 중이고 2017년 세금 신고서 양식이 공개 및 확정된 후에야 초당적 예산법을 통과시켜 납세자와 공인회계사들을 또다시 힘들게 했습니다. 2018년 2월 22일에는 세 가지 혜택이 갱신되기도 했습니다! 국세청(IRS)은 오늘 2017년도 세금 신고서 처리를 시작할 준비가 되었다고 밝혔습니다. […]
최근 제정된 2017년 세금 감면 및 일자리 법(Tax Cuts and Jobs Act)으로 주택 담보 대출 이자 공제가 불가능해졌다고 생각하셨나요? 다시 생각해 보세요! 국세청(IRS)은 오늘 납세자들에게 많은 경우 주택 담보 대출 이자를 계속해서 공제받을 수 있다고 안내했습니다. 납세자들로부터 받은 많은 질문에 대한 답변으로 […]
국세청(IRS)은 부끄러운 줄 알아야 합니다. 법원은 개인이 정확한 해외 금융 계좌 신고서(FBAR)를 고의로 제출하지 않았는지 여부는 납세자의 의도와 관련된 사실관계 문제이므로 약식 판결로 해결할 수 없다고 판결했습니다. 국세청은 납세자의 고의적인 정보 미제출 여부에 대해 약식 판결을 받을 자격이 없었습니다.
국세 납세자 옹호관 니나 올슨이 구원투수로 나섰습니다. 올슨 씨는 자신이 국세 납세자 옹호관으로서 감독하는 납세자 옹호 서비스 사무소에 계류 중인 약 800명의 납세자에게 납세자 지원 명령(TAO)을 발부했습니다. 2018년 1월 16일, 2017년 7월 24일, 2016년 4월 1일, 그리고 2015년 12월 14일에 프로택스(Protax) 관련 사건이 처리되었습니다. […]
2018년 1월 16일, IRS는 체납 세금을 납부하거나 납부 계약을 체결하기 위해 여권이 필요한 여행자, 특히 5만 1천 달러 이상의 체납액을 가진 사람들에게 적용되는 새로운 절차를 발표했습니다. 이번 달부터 IRS는 "심각한 체납 세금"을 가진 개인에게 영향을 미치는 새로운 절차를 시행할 예정입니다. 2015년 12월 14일과 4월 1일에 발표된 내용과 관련하여, […]
2017년 말(2018년에 2017년 세금 신고를 하려면)에는 사용하지 않은 ITIN이 3년 동안 만료된다는 점을 기억해 주십시오. 또한 중간 자리가 70, 71, 72 또는 80인 ITIN도 만료됩니다! 중간 자리가 78 또는 79인 ITIN은 2016년 12월 31일에 만료되었습니다. […]
미국 해외 거주자 여러분, 주의하세요! 2015년 12월 14일과 2016년 4월 1일에 저희는 미국 지상 교통 개선법(FAST Act), PL 114-94에 추가된 7345조에 대해 보도했습니다. 이 조항은 국세청(IRS)이 납세자의 심각한 체납 사실을 국무장관에게 증명할 수 있도록 합니다. […]
적격 배당금에 대해 외국 세액 공제를 사용할 수 있다는 사실을 알고 계셨습니까? 단, 납세자가 미국 세금 납부액에서 상쇄할 수 있는 외국 세액 공제액을 계산해야 합니다. 외국에서 발생한 적격 배당금을 외국 소득으로 인정받으려면 해당 금액에 대한 특정 조정이 필요할 수 있습니다.
매년 세금 신고 기간마다 IRS는 납세자로서의 권리를 다시 한번 상기시켜 줍니다. IRS와의 복잡한 세금 신고 과정을 함께 헤쳐나가는 동안 이러한 권리들을 꼭 기억해 두시기 바랍니다! 납세자 권리 장전을 알아보세요. 모든 납세자는 권리를 가지고 있습니다. 납세자 권리 장전은 세법에 명시된 이러한 권리들을 정리한 것입니다. […]
2018년 12월 20일 상하 양원에서 통과된 HR 1, 일명 '세금 감면 및 일자리 창출법'은 2018년 과세연도부터 개인 소득세에 상당한 변화를 가져올 것입니다. 현행법과 합의안의 차이점을 정리했습니다. 아래 표는 합의안에서 이루어진 주요 변경 사항을 비교한 것입니다. […]
2018년 12월 20일 상하 양원에서 통과된 HR 1, 일명 '세금 감면 및 일자리 법'은 2018년부터 시행되는 주 및 지방세 공제(일명 SALT) 한도를 설정했습니다. 개인은 최대 1만 달러(부부 별도 신고 시 5천 달러)까지 공제받을 수 있습니다. 핵심 쟁점은 2018년 주 및 지방세 공제 한도가 어떻게 될 것인가입니다. […]
2018년 12월 20일 상하 양원에서 통과된 HR 1, 일명 '세금 감면 및 일자리 법'은 2018년부터 시행되는 주 및 지방세 공제(일명 SALT) 한도를 설정했습니다. 개인은 최대 1만 달러(부부 별도 신고 시 5천 달러)까지 공제받을 수 있습니다. 핵심 쟁점은 2018년 주 및 지방세 공제 한도가 어떻게 될 것인가입니다. […]
2018년 12월 20일 상하 양원에서 통과된 HR 1, 일명 '세금 감면 및 일자리 법'은 2018년부터 시행되는 주 및 지방세 공제(일명 SALT) 한도를 설정했습니다. 개인은 최대 1만 달러(부부 별도 신고 시 5천 달러)까지 공제받을 수 있습니다. 핵심 쟁점은 2018년 주 및 지방세 공제 한도가 어떻게 될 것인가입니다. […]
2018년 12월 20일 상하 양원에서 통과된 HR 1, 일명 '세금 감면 및 일자리 창출법'은 2018년 과세연도부터 개인 소득세에 상당한 변화를 가져올 것입니다. 다음 기사는 이러한 새로운 변화와 그 영향에 대한 훌륭한 요약을 제공합니다. 세제 개혁의 의미는 무엇일까요? […]
간소화된 해외 계좌 공개(Streamlined Foreign Account Disclosure, OVDP)와 같은 더 광범위한 해외 자발적 신고 프로그램(Offshore Voluntary Compliance Program)을 이용하지 않고 간소화된 제도를 활용할 수 있는 경우를 잘 설명하는 훌륭한 글입니다. 고의가 아니었다는 것을 뒷받침하지 못할 수도 있는 몇 가지 사실도 포함되어 있습니다. 간소화된 해외 계좌 공개의 함정 세무 전문가뿐 아니라 일반 대중도 이제 미국 납세자들이 […]
미국 내국세법(IRC) 제6851조(d)항에 따라 모든 거주 외국인과 특정 비거주 외국인은 미국을 떠나기 전에 "준수 증명서"를 취득해야 한다는 규정이 거의 한 세기 동안(1921년부터) 존재해 왔습니다. 실제로 이 규정을 준수하는 경우는 드물었지만, 새로운 IRC 제7345조가 이러한 상황에 변화를 가져올 수 있습니다! IRC 제7345조는 […]
국세청(IRS)은 납세자에게 전화하지 않으며, 납세자가 납부해야 할 금액에 대해 이의를 제기하거나 항소할 기회를 주지 않고 즉시 납부를 요구하지 않고, 전화상으로 선불 직불카드나 신용카드를 요구하지 않으며, 지역 경찰이나 기타 기관을 동원하겠다고 위협하지 않는다는 점을 다시 한번 알려드립니다.
허리케인 이르마와 그 이전의 하비로 인한 FEMA 지정 지역의 납세자들의 막대한 피해를 고려하여, IRS는 관례에 따라 개인 소득세 신고 기한을 2017년 10월 16일부터 2018년 1월 31일까지 연장합니다. 이는 9월 15일에 기한이 만료되는 사업체 신고에도 적용됩니다.
미국 국세청(IRS)은 허리케인 이르마와 하비로 인해 연방재난관리청(FEMA) 지정 지역 납세자들이 입은 막대한 피해를 고려하여, IRC 401(k) 및 403(B) 조항에 따른 '어려움'의 정의에 2017년 8월 30일 허리케인 이르마, 그리고 지난해 허리케인 하비와 매튜 피해자들을 위한 분배금을 포함시켰습니다. […]
허리케인 이рма로 인해 FEMA 지정 지역 납세자들이 입은 막대한 피해를 고려하여, FinCEN(미국 금융범죄단속국)은 2017년 10월 16일이었던 FBAR 양식 114 제출 기한을 2018년 1월 31일까지 연장했습니다. 버진 아일랜드, 푸에르토리코, 그리고 플로리다 일부 지역 주민들도 연장 신청 대상에 포함되며, 2018년 1월 31일까지 제출할 수 있습니다.
미국 국세청(IRS)은 PATH 법에 따라 납세자들에게 지난 3년 연속 과세 연도 동안 한 번도 사용되지 않은 개인 납세자 식별 번호(ITIN)와 중간 자리가 70, 71, 72, 80인 모든 ITIN이 2017년 12월 31일에 만료되므로 갱신해야 한다는 사실을 통지하기 시작했습니다. 국세청은 이미 우편 발송을 시작했습니다. […]
워싱턴 — 미국 국세청(IRS)은 오늘 미국 시민권자와 영주권자(이중 국적자 포함)들에게 미국 세금 납부 의무 및 신고 의무가 있는지 확인하도록 당부했습니다. 동시에, 해외 은행 계좌 또는 금융 계좌를 보유한 모든 사람에게는 새로운 신고 기한이 적용된다고 안내했습니다.
올해 연방 소득세 신고 및 납부 마감일은 4월 18일이었습니다. 환급금이 있는 납세자는 세금 신고를 늦게 해도 불이익을 받지 않습니다. 하지만 세금을 납부해야 하는 경우, 기한 내에 신고 및 납부를 하지 않으면 추가 세금을 납부해야 할 가능성이 높습니다.
타인에게 금전이나 재산을 증여하는 납세자라면 연방 증여세가 자신에게 적용되는지 궁금할 수 있습니다. 다행히 모든 증여는 잠재적으로 과세 대상이 될 수 있지만, 증여세는 몇 가지 특정 상황에서만 부과됩니다. 미국 연방 증여세에 대해 납세자가 알아야 할 7가지 사항은 다음과 같습니다. […]
기업과 사업주는 근로자를 직원으로 분류할지 아니면 독립 계약자로 분류할지에 대한 규정을 아는 것이 중요합니다. 특히 세금 측면에서 각 분류에 따라 보고, 과세, 원천징수 요건이 다르기 때문에 더욱 중요합니다. 고용주는 소득세를 원천징수하고 사회보장세를 납부해야 합니다. […]
2007년 주택담보대출 탕감법과 관련하여 좋은 소식은 많은 납세자가 세금 부담을 크게 줄일 수 있다는 것입니다. 채무 탕감은 과세 대상이 될 수 있습니다. 그 원리는 다음과 같습니다. 특정 과세 연도에 주택담보대출 기관이 채무의 전부 또는 일부를 탕감해 줄 경우,
대부분의 납세자는 연방 소득세 신고 시 표준 공제를 선택합니다. 하지만 항목별 공제를 선택하면 세금을 더 절감할 수 있는 납세자도 있습니다. 두 가지 방법으로 세금을 계산해 보고 어떤 방법이 가장 많은 절세 효과를 가져다주는지 알아보세요. 국세청(IRS)은 납세자가 결정을 내리는 데 도움이 되는 다음 여섯 가지 팁을 제공합니다. 1. IRS 웹사이트를 활용하세요. […]
미국 국세청(IRS)은 3년 연속으로 '더티 더즌(Dirty Dozen)'이라는 이름의 주요 탈세 사기 목록을 공식 발표했습니다. 그리고 또다시 해외 탈세가 이 목록에 이름을 올렸습니다. 최근 IRS는 탈세자들이 신고하지 않은 해외 자산에 대한 50만 건 이상의 정보를 확보하고 9.9억 달러의 체납 세액을 환수했다고 발표했습니다.
매년 국세청(IRS)은 전년도에 가장 만연했던 12가지 세금 사기 유형을 선정하여 '더티 더즌(Dirty Dozen)' 목록을 발표합니다. 최근 발표된 2017년 보고서에서는 전화 사기, 피싱, 그리고 특히 우리 사회에 큰 충격을 주는 '세금 신고 대행 사기'가 상위권을 차지했습니다. "대다수의 세무 전문가들은 정직하고 수준 높은 서비스를 제공합니다." 하지만 소수의 대행업자들은 악덕을 저지르고 있습니다.
국세청(IRS)은 납세자에게 다양한 종류의 벌금을 부과할 수 있지만, 너무 걱정하지 마세요. 해결책이 있을 수도 있습니다. 이 블로그에서는 자주 발생하는 일반적인 IRS 벌금과 벌금을 줄이거나 완전히 면제받을 수 있는 방법을 다룹니다. 세금 미신고 및 미납 벌금(제6651조)은 매년 부과됩니다. […]
최근 많은 세금 신고 대행업자들이 고객 중 일부가 해외 은행 계좌, 법인 또는 신탁에 대한 지분을 IRS에 신고하지 않았다는 사실을 알게 되었습니다. 해외 금융 계좌 납세 준수법(FATCA)은 해외 금융 기관이 미국 예금주를 IRS에 신고하도록 요구하기 때문에 IRS는 이러한 사실을 더욱 명확히 인지할 가능성이 높습니다.
해외 은행 및 금융 계좌 보고서(FBAR) 양식 114는 누가 작성해야 하나요? 은행 비밀 유지법(PL 91-508)에 따르면, "해외 은행, 증권 또는 기타 금융 계좌에 대한 재정적 이해관계, 서명권 또는 기타 권한을 가진 모든 미국 시민"이 해당 해외 계좌에 대한 정보가 있는 경우 양식 114를 작성해야 합니다.
개인 납세자 식별 번호(ITIN)란 무엇일까요? 사회 보장 번호를 받을 자격이 없지만 미국 법에 따라 세금 신고 또는 납부 의무가 있는 개인에게는 ITIN이 발급됩니다. 다가오는 세금 신고 기간에 세금 보고서를 제출해야 하는데 ITIN이 만료될 예정이라면, ITIN을 확인하는 것이 매우 중요합니다. […]
올해 자선 활동을 하셨나요? 그렇다면 2016년 연방 소득세 신고 시 공제를 신청하실 수 있습니다. 2016년 12월 31일까지 적격 단체에 현금이나 물품을 기부하시면 세금을 줄일 수 있습니다. 단, 기부에 대한 대가로 무언가를 받으신 경우에는 공제액이 달라질 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. […]
미국 시민권자이고 해외 은행 계좌를 보유하고 있다면 미국 세법을 완벽하게 준수하고 필요한 모든 정보를 공개했는지 확인해야 합니다. 미국 법무부(DOJ)는 탈세자를 색출하기 위한 노력을 재개했으며, 2016년 1월에도 관련 조치를 취했습니다. […]
간소화된 절차의 대안: 세금 보고서를 제출하지 않은 사람이 IRS 규정을 준수하도록 하는 데는 몇 달이 걸릴 수 있습니다. 짐 버튼노우(공인회계사/CITP) 작성, 2016년 11월 7일 – 자세한 내용은 http://www.journalofaccountancy.com/newsletters/2016/nov/bring-nonfiler-bac-into-compliance.html 에서 확인하세요. IRS는 700만 명이 넘는 개인 납세자가 2010년 세금 보고서를 제출하지 않았다고 추정합니다. IRS는 이 추정치를 정보 진술서를 기반으로 합니다. […]
미신고 해외 계좌 - 워싱턴 — 국제 세무 준수 노력이 여러 새로운 이정표를 달성함에 따라, 미국 국세청(IRS)은 미신고 해외 계좌를 보유한 미국 납세자들에게 연방 세금 의무를 완전히 준수하기 위해 기존 절차를 활용할 것을 당부했습니다. 최신 데이터에 따르면 55,800명의 납세자가 해외 자발적 신고 프로그램(OVDP)에 참여했습니다. […]
개인 납세자 식별 번호(ITIN) 갱신 신청 안내 워싱턴 — 미국 국세청(IRS)은 최근 ITIN 프로그램 변경의 영향을 받는 납세자들이 IRS에 ITIN 갱신 신청서를 제출할 수 있음을 알려드립니다. 2015년 의회를 통과하고 서명되어 법률로 제정된 ‘미국 납세자 세금 인상 방지법(PATH Act)’에 따라 […]
도박 소득 및 손실 도박으로 얻은 모든 상금은 소득으로 신고해야 합니다. 손실액은 상금만큼 공제받을 수 있도록 항목별 공제를 신청하세요. 가끔씩 도박을 즐기는 분들을 위한 세금 팁은 다음과 같습니다. 도박 소득. 도박 소득에는 복권, 경마, 카지노에서 얻은 상금이 포함됩니다. […]
필 브래드포드 작성. 당신은 미국 국세청(IRS)에 세금을 체납한 해외 거주 미국인입니까? 아니면 해외로 이주하여 미국 세금 문제를 피하려는 생각을 하고 계십니까? 그렇다면 조심하세요! IRS는 당신의 세금을 그냥 가져가지 않을 것입니다. 미국은 42개국 이상과 조세 조약을 체결했는데, 이 조약에 따라 IRS는 세금을 징수할 수 있기 때문입니다. […]
이혼 또는 별거의 세금 영향 이혼을 진행 중이거나 최근에 이혼했다면 세금은 가장 나중에 생각할 문제일 수 있습니다. 하지만 이혼은 재정에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 위자료, 개명 또는 주소 변경 등은 고려해야 할 몇 가지 사항입니다. 다음은 몇 가지 주요 세금 관련 사항입니다. […]
IRA 및 퇴직연금 계좌 이체 안내 - 워싱턴 D.C. — 미국 국세청(IRS)은 오늘 퇴직연금 수령자가 실수로 60일 기한을 놓쳐 해당 금액을 다른 퇴직연금 계좌 또는 개인퇴직계좌(IRA)로 이체하지 못한 경우를 대비한 자체 인증 절차를 발표했습니다. IRS는 오늘 IRS.gov에 게시된 수익 절차 2016-47에서 […]
같은 직종으로 이직을 준비하는 경우, 구직 활동 비용의 일부를 공제받을 수 있습니다. 새로운 직장을 찾을 때 알아두면 좋은 몇 가지 주요 세금 관련 사항은 다음과 같습니다. 동일 직종이어야 합니다. 공제 대상 비용은 현재 직종과 관련된 구직 활동에 대한 것이어야 합니다. […]
해외 거주 미국인에 대한 중복 세금 보고 요건 미국 공인회계사협회(AICPA)는 8월 15일 미국 재무부와 국세청(IRS)에 보낸 서한에서 특정 해외 거주 미국인의 세금 신고 절차를 간소화하기 위해 중복되는 보고 요건들을 없애야 한다고 권고했습니다. 이러한 조치는 […]
별장을 다른 사람에게 임대하면 수익을 올릴 수 있습니다. 일반적으로 임대 소득은 세금 신고서에 신고해야 합니다. 하지만 임대 기간이 짧고 해당 별장을 본인 거주지로도 사용하는 경우에는 임대 소득을 신고하지 않아도 될 수 있습니다. 별장 임대와 관련하여 알아두면 유용한 몇 가지 팁을 소개합니다. […]
직장이나 사업장 이전으로 이사하셨나요? 그렇다면 식비를 제외한 이사 비용을 공제받을 수 있습니다. 이사 비용 공제에 대한 주요 세금 팁을 알려드립니다. 이사 비용을 공제받으려면 다음 세 가지 조건을 충족해야 합니다. 이사는 직장이나 사업장 이전과 밀접한 관련이 있어야 합니다. […]
워싱턴 — 미국 국세청(IRS)은 오늘, 개학 시즌을 맞아 학생과 학부모를 대상으로 존재하지 않는 세금(예: 연방 학자금세) 납부를 요구하는 전화 사기에 주의하라고 경고했습니다. IRS 직원을 사칭하는 사기꾼들이 학생들에게 전화를 걸어 가짜 "연방 학자금세" 명목으로 즉시 송금을 요구하는 사례에 주의해야 합니다.
신분 도용이 세금에 어떤 영향을 미칠까요? 세금 관련 신분 도용은 일반적으로 누군가가 도난당한 사회보장번호를 사용하여 허위 환급을 청구하는 세금 신고서를 제출할 때 발생합니다. 많은 사람들이 세금 신고를 할 때 비로소 신분 도용 사실을 알게 됩니다. 미국 국세청(IRS)은 예방 전략을 통해 신분 도용을 막기 위해 노력하고 있습니다. […]
새로운 피싱 사기, 소프트웨어 제공업체 사칭…세무 전문가 노려…세무 전문가 대상 공격 대상 워싱턴 — 미국 국세청(IRS)은 오늘 세무 소프트웨어 제공업체를 사칭하여 수신자가 가짜 링크를 클릭하도록 유도하는 새로운 피싱 이메일 사기에 대해 세무 전문가들에게 주의를 당부했습니다. 이 이메일 사기는 최근 잇따라 발생하고 있는 피싱 시도 중 하나입니다. […]
초등학교 및 중등학교 교사의 특정 교실 비용에 대한 소득공제 혜택, 이제 더 이상 지연되지 않습니다. 존 W. 맥킨리(공인회계사, 공인관리회계사, 법학박사, 법학석사)와 도윤(해롤드) 김, 2016년 7월 1일. 초등학교 및 중등학교 교사의 특정 교실 비용에 대한 소득공제는 2002년 세법(제62조(a)(2)(D))에 임시 조항으로 추가되었으며, 이후 6차례에 걸쳐 "연장" 항목으로 갱신되었습니다.
2016년에 대학 학비를 납부했다면, 미국 외 국가에서 공부하더라도 연방 소득세 신고 시 교육비 세액 공제를 받을 수 있습니다. 미국 기회 세액 공제(AOTC)와 평생 학습 세액 공제(LLC) 모두 납부해야 할 세액을 줄여주지만, AOTC만 부분적으로 환급 가능합니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.
워싱턴 — 미국 국세청(IRS)은 오늘 새로운 법률에 따라 개정된 개인 납세자 식별 번호(ITIN) 프로그램에 대한 납세자들의 준수를 돕기 위한 중요한 변경 사항을 발표했습니다. 이번 변경으로 일부 납세자는 10월부터 ITIN을 갱신해야 합니다. 새로운 법률에 따라 연방 세금 신고서에 사용되지 않은 ITIN은 […]
국세청(IRS)이 납세자에게 소환된 서류 제출을 강제할 수 있는 권한을 제한하는 판결에서, 제2순회항소법원은 피고인 스티븐 그린필드에게 해외 계좌 관련 서류 제출을 요구하는 IRS 소환에 응하도록 강제한 지방법원 명령을 파기환송하면서, 기정사실 원칙이 적용되지 않는다고 판시했습니다.
세무 뉴스, 저널 및 뉴스레터 > 연방세 > 연방세의 날 - 최신 정보 > 국세청(IRS) > I.1, 개인 소득세 신고서와 함께 83(b) 선택 사본 제출 요건 폐지 규정(TD 9779), (2016년 7월 26일). 자본 이득 및 손실. IRS는 자본 이득 및 손실 신고서와 함께 83(b) 선택 사본을 제출해야 하는 요건을 폐지하는 최종 규정을 발표했습니다.
