IRS는 9.9년차에 더티 더즌(Dirty Dozen)이라는 최고의 세금 사기 목록을 공식적으로 작성했습니다. 그리고 다시, 역외 세금 부정 행위가 목록에서 한 자리를 차지했습니다. 최근 IRS는 다저스로부터 XNUMX만 건 이상의 미보고 역외 자금 공개와 XNUMX억 달러의 미지급 세금을 회수했다고 자랑했습니다. 이 기관은 범죄 수사관이 법무부와 함께 유죄 판결을 받은 사기꾼에 대해 무거운 벌금, 이자를 부과하고 형사 기소까지 하겠다는 것을 미국인들이 분명히 알기를 원합니다.
워싱턴 — 국세청은 오늘 보고되지 않은 역외 계좌에 돈이나 자산을 숨겨 세금을 회피하는 행위가 ""라고 알려진 2017년 세금 사기 목록에 남아 있다고 밝혔습니다.더러운 다스. "
2009년에 첫 번째 OVDP(Offshore Voluntary Disclosure Program)가 시작된 이후로 55,800건 이상의 정보가 공개되었으며 IRS는 이 이니셔티브만으로 9.9억 달러 이상을 징수했습니다.
또한, 또 다른 48,000명의 납세자들은 이전의 의도하지 않은 누락을 수정하고 연방 납세 의무를 이행하기 위해 별도의 간소화된 절차를 사용하여 약 450억 XNUMX만 달러의 세금, 이자 및 벌금을 납부했습니다. IRS는 수천 건의 해외 관련 민사 감사를 실시하여 수천만 달러의 미납 세금을 납부했습니다. IRS는 또한 수십억 달러의 형사 벌금과 손해 배상으로 이어지는 형사 기소를 추진했습니다.
“해외 규정 준수는 IRS의 최우선 과제로 남아 있습니다. 10명의 납세자가 자발적 공개 프로그램을 사용하여 최근 몇 년 동안 100,000억 달러의 체납세를 징수했습니다.”라고 IRS 국장 John Koskinen이 말했습니다. “IRS는 매년 더 많은 해외 계좌 정보를 수신하므로 해외에서 수입을 숨기기가 더 어렵습니다. 국제 조세 문제가 있는 납세자들이 앞장서서 제도를 바로잡을 것을 촉구합니다.”
매년 편집되는 "Dirty Dozen"에는 납세자가 언제든지 접할 수 있는 다양한 일반적인 사기가 나열되어 있지만 이러한 사기 수법 중 상당수는 세금 환급을 준비하거나 세금 관련 도움을 줄 사람을 고용하는 신고 시즌에 절정에 달합니다.
불법 사기는 상당한 처벌과 이자와 형사 기소로 이어질 수 있습니다. IRS 범죄수사과는 법무부와 긴밀히 협력하여 사기를 근절하고 그 배후의 범죄자를 기소합니다.
해외 소득 숨기기
수년 동안 수많은 개인이 역외 은행, 중개 계좌 또는 지명 법인의 소득을 숨기려고 시도하여 미국 세금을 회피한 것으로 확인되었습니다. 그런 다음 직불 카드, 신용 카드 또는 전신환을 사용하여 자금에 액세스하십시오. 다른 사람들은 같은 목적으로 외국 신탁, 직원 임대 계획, 개인 연금 또는 보험 계획을 고용했습니다.
IRS는 조사에서 얻은 정보를 사용하여 신고되지 않은 계정을 가진 납세자와 은행가 및 고객이 해외에 자산을 숨길 수 있도록 도운 것으로 의심되는 사람들을 추적합니다.
해외 금융 계정을 유지해야 하는 정당한 이유가 있지만 충족해야 하는 보고 요건이 있습니다. 그러한 계정을 유지하고 보고 요건을 준수하지 않는 미국 납세자는 법률을 위반하고 있으며 형사 기소의 가능성은 물론 상당한 벌금을 부과할 위험이 있습니다.
2009년 이후 수만 명의 개인이 미국 조세 시스템을 준수하고 납세 의무를 해결할 수 있는 특별한 기회를 활용하여 자발적으로 해외 금융 계좌를 공개하기 위해 나섰습니다. 그리고 향후 몇 년 동안 새로운 해외 계정 보고 요건이 단계적으로 도입됨에 따라 해외에서 소득을 숨기는 것이 점점 더 어려워지고 있습니다.
2012년 초에 IRS는 2011년 및 2009년 프로그램이 종료된 후 납세자와 세무 전문가의 지속적인 관심에 따라 역외 자발적 공개 프로그램을 재개했습니다. 이 프로그램은 달리 발표될 때까지 무기한으로 열려 있습니다.
제XNUMX자 보고
FATCA(Foreign Account Tax Compliance Act) 및 미국과 파트너 관할 지역 간의 정부 간 협약 네트워크에 따라 자동 제XNUMX자 계정 보고가 XNUMX년 차에 접어들었습니다. IRS는 법무부의 스위스 은행 프로그램으로 인해 미국인의 잠재적 비준수에 대한 추가 정보를 계속 받고 있습니다. 이 정보는 역외 금융 계정이 IRS에 의해 눈에 띄지 않게 될 가능성을 줄여줍니다.
참여 은행과 관련된 미국 납세자가 납세 의무를 해결하기 위해 OVDP를 신청하기를 기다리는 경우 잠재적인 민사 처벌이 상당히 증가합니다.