Die US-Steuerbehörde IRS weist in Steuertipp 2023-36 darauf hin, dass US-Steuerzahler ihr weltweites Einkommen in den USA versteuern müssen. Sie können die Steuerbefreiung für im Ausland erzieltes Einkommen (Foreign Earned Income Exclusion, Formular 2555) und die Anrechnung ausländischer Steuern (Foreign Tax Credit, Formular 1116) nutzen, um ihre US-Einkommensteuer zu reduzieren oder ganz zu vermeiden. […]
Eine hervorragende Diskussion über die Pflichten von US-Bürgern zur Abgabe von Steuererklärungen, einschließlich des weltweiten Einkommens, der Abgabefristen, der Offenlegungspflichten für große Schenkungen von Nicht-US-Bürgern an US-Bürger, der Auswirkungen der Savings Clause in Doppelbesteuerungsabkommen und der Anwendung von Totalisierungs- oder Sozialversicherungsabkommen. US-Bürger und Personen mit ständigem Wohnsitz in den USA, deren finanzielle Angelegenheiten […]
Gemäß § 911(d)(4) des US-Steuergesetzes (IRC) – Befreiung von den Fristen – erlaubt die US-Steuerbehörde (IRS) unter außergewöhnlichen Umständen die Befreiung von den Mindestfristen für die Ausreise aus dem Ausland (BFR) und die Ausreise aus dem Ausland (PPT), wenn Sie aufgrund von Krieg, Unruhen oder ähnlichen widrigen Umständen ein fremdes Land verlassen müssen. Die IRS veröffentlicht eine Liste der Länder, für die diese Befreiung in Frage kommt. […]
Wie bereits am 27. April 2020 berichtet, veröffentlichte die US-Steuerbehörde (IRS) angesichts der COVID-19-Pandemie das Revenue Procedure (Rev Proc) 2020-27. Dieses betrifft US-Bürger, die außerhalb der USA leben und arbeiten. Rev Proc 2020-27 wendet § 911(d)(4) des Internal Revenue Code (IRC) an – Befreiung von den Fristen – in Bezug auf die PPT- und BFR-Tests und berücksichtigt dabei die COVID-19-Pandemie.
Angesichts der COVID-19-Pandemie veröffentlichte die US-Steuerbehörde (IRS) die Revenue Procedures (Rev Proc) 2020-20 und 2020-27. Rev Proc 2020-20 betrifft ausländische Staatsangehörige, die in den USA leben und arbeiten, und Rev Proc 2020-27 betrifft US-Bürger, die außerhalb der USA leben und arbeiten. Rev Proc 2020-20 ermöglicht es ausländischen Staatsangehörigen, die aufgrund der Pandemie in den USA festsitzen, […]
Obwohl der TCJA von 2017 den Abzug von ausländischen Immobiliensteuern nach Anlage A abgeschafft hat, zählen diese Steuern dennoch zu den qualifizierten ausländischen Wohnkosten, die für Angestellte von der Wohnkostenbefreiung und für Selbstständige vom Wohnkostenabzug befreit sind. Voraussetzung dafür ist jedoch die Erfüllung der Voraussetzungen gemäß § 911 des US-Steuergesetzes (IRC). Die Obergrenze für […]
Marc J. Strohl, Wirtschaftsprüfer und Gründer von Protax Consulting Services, hat wichtige Informationen veröffentlicht, die US-Amerikaner im Ausland bei der Suche nach einem Spezialisten für internationale Entsendungen in die USA beachten sollten. Weitere Informationen finden Sie auf der Website von Protax Consulting Services, Inc. („Protax“). Alle US-Bürger unterliegen der Steuerpflicht auf ihr weltweites Einkommen. Die USA verwenden den US-Dollar als Währung.
Das US-Einkommensteuerrecht ist oft schwer verständlich und ändert sich häufig jährlich. Die Steuergesetze für im Ausland lebende US-Bürger sind in der Regel noch komplizierter, und viele von ihnen haben Schwierigkeiten, sie zu verstehen – selbst ihre Steuerberater und Anwälte nicht! Unsere Experten von Protax Consulting Services Inc. („Protax“) haben eine Übersicht zusammengestellt […]
Laut IRS IR-2018-173 wurde die Regelung zum steuerlichen Wohnsitz im Rahmen des im Februar verabschiedeten überparteilichen Haushaltsgesetzes von 2018 geändert, um Vertragsarbeiter in Kampfzonen, die die US-Streitkräfte unterstützen, für die FEIE (Federal Expenditure Income Expenditure) zu qualifizieren. Die eigentliche Frage ist jedoch, ob sie die Kriterien des BFR (Bona Fide Resident Test) oder des Bona Fide Resident Test erfüllen oder ob […]
Manchmal kann sogar ein Aufenthalt von weniger als einem vollen Tag im Ausland auf die erforderlichen 330 Tage angerechnet werden. Obwohl Abschnitt 911(d)(1)(B) vorschreibt, dass insgesamt 330 volle Tage physischer Anwesenheit im Ausland oder in mehreren Ländern erforderlich sind, gilt gemäß Reg. Sec. 1.911-2(d)(2) Folgendes: Eine Person, die sich im Ausland aufgehalten hat […]
Eine hervorragende Liste mit 12 Tipps, die US-Expats vor der Annahme eines Auslandseinsatzes beachten sollten. US-Steuern sind das A und O! Verhandlungstipps für Expats: Bevor Sie eine Stelle im Ausland annehmen, sollten Sie diese 12 Faktoren berücksichtigen, die Ihre Vergütung und Lebensqualität beeinflussen können. Von Neil Amato, 1. Mai 2017. Wir empfehlen, […] anzufordern.
Die Bedeutung der Steuerbefreiung für im Ausland erzieltes Einkommen von US-Bürgern für ihre US-Steuerpflichten: Es gelten allgemeine Regeln für die Abgabe der Steuererklärung für im Ausland lebende US-Bürger, unabhängig davon, ob sie in den USA oder im Ausland wohnen. Alle weltweit von US-Bürgern erzielten Einkünfte unterliegen der US-Einkommensteuer. Ungeachtet des Landes […]
Bedeutung der Anrechnung ausländischer Steuern: Hierbei handelt es sich um eine nicht rückzahlbare Steuergutschrift, die aufgrund einbehaltener ausländischer Einkommensteuer an die Regierung eines anderen Landes gezahlt wird. Die Anrechnung ausländischer Einkommensteuer ist nur für Personen möglich, die im Ausland gearbeitet haben oder deren Kapitaleinkünfte aus ausländischen Quellen stammen. […]
Wenn Sie US-Bürger sind, aber im Ausland leben, sollte die Abgabe Ihrer Steuererklärung für Auswanderer oberste Priorität haben, um hohe Geldstrafen, Zinsen und sogar Gefängnisstrafen zu vermeiden. Die Abgabe der Steuererklärung ist unerlässlich, aber die Art und Weise, wie Sie sie einreichen, ist entscheidend. Keine Sorge, es ist nicht so schwer; […]
Der Bona-fide-Resident-Test ist einer von zwei Tests, die US-Bürger und Green-Card-Inhaber mit Wohnsitz im Ausland absolvieren müssen, um sich für den Foreign Earned Income Exclusion (FIE), den Foreign Housing Deduction (FHD) und den Foreign Housing Exclusion (FHI) zu qualifizieren. Der Bona-fide-Test wird nur von im Ausland lebenden US-Bürgern angewendet, deren […]
Geschrieben von Phil Bradford. Sind Sie ein im Ausland lebender Amerikaner, der dem IRS Geld schuldet? Oder denken Sie darüber nach, Ihren US-Steuerschulden durch einen Umzug ins Ausland zu entgehen? Dann seien Sie gewarnt! Der IRS wird Sie nicht ungeschoren davonkommen lassen. Denn die USA haben mit über 42 Ländern Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen, in denen […]
WASHINGTON – Der Internal Revenue Service (IRS) bietet am Mittwoch, den 29. Juni, eine kostenlose Online-Informationsveranstaltung an, um US-Steuerzahlern im Ausland das Verständnis der Steuerbefreiung für im Ausland erzieltes Einkommen zu erleichtern. Grundsätzlich werden US-Bürger und in den USA ansässige Ausländer mit Wohnsitz im Ausland mit ihrem weltweiten Einkommen besteuert. Diese Steuerzahler können jedoch […]
Strategien zur Senkung der US-Steuerlast bei Auslandsaufenthalt: US-Bürger, die ihre US-Staatsbürgerschaft nicht aufgeben möchten, aber im Ausland leben und arbeiten, müssen ihr gesamtes Welteinkommen in den USA versteuern. Die Kenntnis der anwendbaren Abzüge kann die Gesamtsteuerlast reduzieren.
WASHINGTON – Die US-Steuerbehörde IRS erinnerte heute US-Bürger und Ausländer mit ständigem Wohnsitz in den USA, einschließlich Doppelstaatsbürgern, die 2015 ganz oder teilweise im Ausland gelebt oder gearbeitet haben, daran, dass für sie möglicherweise eine US-Steuerpflicht und eine Steuererklärungspflicht für 2016 besteht. Die IRS empfiehlt Steuerzahlern mit ausländischem Vermögen, selbst bei relativ geringen Beträgen, […]
Hilfe für internationale Steuerzahler ab sofort auf IRS.gov: Sechs YouTube-Videos stehen zur Verfügung. WASHINGTON – Der Internal Revenue Service (IRS) weist US-Steuerzahler mit Wohnsitz im Ausland sowie andere internationale Steuerzahler darauf hin, dass IRS.gov die beste Anlaufstelle für Antworten auf ihre wichtigen Steuerfragen bietet. In dieser Steuersaison stehen sechs neue YouTube-Videos zu häufigen Steuerfragen bereit.
Sind Sie US-Bürger oder -Einwohner und haben letztes Jahr im Ausland gearbeitet? Haben Sie 2014 Einkünfte aus dem Ausland bezogen? Falls Sie eine dieser Fragen mit „Ja“ beantwortet haben, finden Sie hier sieben Steuertipps zu ausländischen Einkünften: 1. Weltweite Einkünfte angeben. US-Bürger und -Einwohner sind gesetzlich verpflichtet, ihre weltweiten Einkünfte anzugeben.
WASHINGTON – Der Internal Revenue Service (IRS) hat heute die steuerliche Begünstigung für US-Steuerzahler mit Anteilen an zwei beliebten kanadischen Altersvorsorgeplänen erleichtert und weitere Schritte unternommen, um die Verfahren für US-Steuerzahler mit diesen Plänen zu vereinfachen. Im Rahmen dieser Maßnahmen gewährte der IRS berechtigten Steuerzahlern rückwirkende Erleichterungen. […]
Von Robert Barnett, CPA, JD, MS (Steuerrecht) und Renato Matos, JD, LLM (Steuerrecht): Der Foreign Account Tax Compliance Act von 2010 (FATCA) hat sich in den letzten Monaten auch außerhalb der Vereinigten Staaten manifestiert, infolge einer am 29. August 2013 verkündeten Vereinbarung zwischen dem US-Justizministerium und dem Eidgenössischen Finanzdepartement der Schweiz. […]
WASHINGTON – Steuerzahler im Ausland, die Anspruch auf eine automatische zweimonatige Fristverlängerung haben, müssen ihre US-Einkommensteuererklärung für 2013 bis Montag, den 16. Juni, einreichen, so der Internal Revenue Service (IRS). Die Frist am 16. Juni gilt für US-Bürger und Ausländer mit ständigem Wohnsitz in den USA, die im Ausland leben oder außerhalb der USA im Militärdienst sind (regulärer Abgabetermin: 15. April).
US-Steuerzahltag – Aktuell, I.1, Länder, für die ehemalige Einwohner aufgrund von Unruhen Anspruch auf Befreiung von den Wohnsitzauflagen haben (Rev. Proc. 2014-25), (25. März 2014) Die US-Steuerbehörde (IRS) hat eine Liste von Ländern veröffentlicht, für die das Vorliegen widriger Umstände während bestimmter Zeiträume die Nichterfüllung der Auslandsaufenthaltspflicht durch einen Steuerzahler entschuldigen kann. […]
