Strategien zur Verringerung der US-Steuerpflichten im Ausland
Für US-Bürger, die die US-Staatsbürgerschaft nicht aufgeben möchten, aber im Ausland leben und arbeiten werden, müssen alle weltweiten Einkünfte zu Steuerzwecken bei den USA eingereicht werden. Genau zu verstehen, welche Abzüge anwendbar sind, kann dazu beitragen, den Gesamtbetrag der US-Steuerverpflichtungen zu reduzieren. Im Folgenden finden Sie einige Strategien, die hilfreich sein können, wenn es Zeit für die Einreichung ist.
Bestimmen Sie die Qualifikation für den Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen
Die Voraussetzungen für den Ausschluss von im Ausland erzielten Einkünften (Foreign Earned Income Exclusion , FEIE) werden anhand zweier Kriterien ermittelt, die sich auf die im Ausland verbrachte Zeit beziehen. Bei Erfüllung der FEIE-Bedingungen können Teile der im Ausland erzielten Einkünfte von der Steuer befreit werden. Im Jahr 2015 konnten FEIE-berechtigte Personen bis zu 100,800 US-Dollar steuerfrei stellen.
Der Tax Home Test, oder THT, wird basierend darauf bestimmt, wo eine Person den Großteil ihrer Arbeit verrichtet und sich für einen unbestimmten Zeitraum von mindestens einem Jahr außerhalb der USA aufhalten muss, damit sich eine Person für FEIE qualifizieren kann. Der andere Qualifizierer von FEIE kann entweder der Bona Fide Residence Test (BFR) oder der Physical Presence Test (PPT) sein. BFR verlangt, dass Expatriates für ein ganzes Jahr in einem Land wohnhaft sind. PPT verlangt, dass Expatriates mindestens 330 Tage im Jahr in einem fremden Land anwesend sind.
Bestimmen Sie die Qualifikation für den Wohnungsausschluss oder den Wohnungsabzug
Wenn Sie im Ausland verdienen und in den USA einreichen, kann möglicherweise ein Abzug für Wohnkosten geltend gemacht werden. Personen, die selbstständig sind, können möglicherweise einen Wohnabzug (HD) beantragen, während Personen, die von einem anderen Arbeitnehmer beschäftigt werden, möglicherweise einen Wohnungsausschluss (HE) beantragen können. Um sich für den HE oder HD zu qualifizieren, muss eine Person den BFR-Test oder PPT bestehen. Der Betrag des Abzugs oder Ausschlusses darf das im Ausland erzielte Einkommen nicht übersteigen und beinhaltet keine Ausgaben, die als extravagant gelten.
Maximieren Sie Abzüge auf US-Immobilien und Geschäftseinkommen
In vielen Fällen behalten im Ausland lebende US-Bürger, die in die USA zurückkehren möchten, weiterhin Immobilien oder Gewerbeimmobilien in den Vereinigten Staaten. Die Einkünfte aus Vermietung und Vermietung sowie aus Geschäftstätigkeiten in den USA müssen in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Durch die Aufteilung der Kosten kann die maximale Abschreibung auf in den USA gehaltene Gewerbeimmobilien geltend gemacht werden. Dies kann die jährliche Steuerlast reduzieren.
Wenden Sie sich an ausländische Steuerexperten
Die Steuererklärung für Einkünfte aus dem In- und Ausland kann komplex werden, wenn man im Ausland lebt und die US-Staatsbürgerschaft behält. Zusätzlich zu den oben genannten Abzügen und Freibeträgen können zwischen den USA und bestimmten Ländern geschlossene Doppelbesteuerungsabkommen Anwendung finden. Die Beratung durch auf internationales Steuerrecht spezialisierte Steuerexperten kann helfen, die Gesamtsteuerlast erheblich zu reduzieren und gleichzeitig geltende Gesetze einzuhalten.
Verfasst von: Amanda Bead, E-Mail [email protected]
Amanda Bead ist eine frischgebackene College-Absolventin und begeisterte Autorin. Während ihr Hauptaugenmerk im College auf Psychologie lag, hatte Bead Englische Literatur und Rechnungswesen im Nebenfach.