Steuerinformationen für Nicht-US-Bürger oder Nicht-US-Greencard-Inhaber, die in den Vereinigten Staaten leben und arbeiten
Für eine detailliertere Analyse der folgenden Zusammenfassung lesen Sie bitte den vollständigen Artikel: Bevorzugen Sie eine amerikanische Arbeitserfahrung?
Unabhängig davon, ob Sie aus einem anderen Land in die Vereinigten Staaten (USA) entsandt, entsandt oder vor Ort angestellt wurden, die Bestimmung Ihres optimalen Steuerstatus im Jahr Ihrer Ankunft in den USA ist selten einfach und in der Regel recht einfach Komplex.
Es gibt eine Vielzahl einzigartiger und hochkomplexer inländischer US-Steuergesetze und -vorschriften, die sich auf den steuerlichen Wohnsitz von Ausländern in den USA auswirken, sowohl von nichtansässigen Ausländern als auch von ansässigen Ausländern, zusätzlich zu Einkommensteuer- und Sozialversicherungssteuerabkommen oder Zusammenrechnungsabkommen. Diese inländischen US-Steuergesetze und -vorschriften sind hochgradig spezialisiert und ihre steuerlichen Konsequenzen für ausländische Staatsangehörige (nichtansässige Ausländer und ansässige Ausländer) sind sehr unterschiedlich von denen für US-Bürger oder Inhaber einer Green Card in den USA (legal permanent Residents).
Darüber hinaus unterliegen ausländische Staatsangehörige in vielen Fällen möglicherweise nicht bestimmten US- und bundesstaatlichen Steuern, die sie möglicherweise bereits seit Jahren zahlen. Protax Consulting Services ist darauf spezialisiert, seinen Kunden zu helfen, solche zu Unrecht gezahlten Einkommenssteuern zurückzufordern.
Nichtansässige Ausländer
Als ausländischer Staatsbürger ohne Wohnsitz in den USA werden Sie, wenn Sie den Substantial Presence Test (SPT) überschreiten – d. h. wenn Ihr Aufenthalt in den USA in einem Kalendersteuerjahr 183 Tage überschreitet (wobei zusätzliche Tage anteilig bis zum laufenden Jahr angerechnet werden) –, zu einem in den USA ansässigen Ausländer und unterliegen der US-Steuerpflicht mit Ihrem weltweiten Einkommen. Dies gilt für alle US-Bürger und Inhaber einer US-Green Card. Ausnahmen von dieser Regelung gibt es für Inhaber bestimmter Visa oder unter bestimmten Voraussetzungen. In diesem Fall gelten die jeweils gültigen US-amerikanischen progressiven Steuersätze.
Nichtansässige Ausländer unterliegen in dieser Situation je nach Visumsart auch nicht erstattungsfähigen US-Sozialversicherungssteuern.
Aliens mit zwei Status
In Fällen, in denen ein ausländischer Staatsangehöriger in den Vereinigten Staaten in einem einzigen Kalendersteuerjahr zwei Status hat (dh ein nichtansässiger Ausländer ändert sich in den Status eines ansässigen Ausländers oder umgekehrt), werden sie in Anerkennung dieser beiden zu Ausländern mit doppeltem Status Status. Steuerpflichtige mit doppeltem Status müssen, wenn sie verheiratet sind, separat einreichen und können nicht gemeinsam einreichen. Ausländer mit doppeltem Status dürfen den Status des Haushaltsvorstands oder den Standardabzug nicht verwenden.
Ansässige Ausländer
Darüber hinaus besteht für Steuerzahler, die im Laufe des Steuerjahres in die USA einreisen und den Test auf wesentliche Anwesenheit in diesem Jahr nicht erfüllen, die Möglichkeit, sich ab dem Einreisedatum als in den USA ansässige Ausländer behandeln zu lassen. Diese Option kann für Steuerzahler mit Hypothekenzinsen oder anderen abzugsfähigen Ausgaben von Vorteil sein, die für nicht in den USA ansässige Ausländer nicht zulässig sind. Sie kann auch bei ausländischen Verlusten, wie beispielsweise Mietverlusten, vorteilhaft sein. In manchen Fällen kann sie zudem die Aufgabe des Wohnsitzes im Herkunftsland erleichtern.
Ebenso besteht für verheiratete Personen die Möglichkeit, für das ganze Jahr in den USA ansässige Ausländer zu werden. Dies kann den Steuerzahlern zugute kommen, indem sie die abgestuften Steuerklassen für verheiratete gemeinsame Steuererklärungen verwenden, im Gegensatz zu den Steuerklassen für getrennte Steuererklärungen für verheiratete Frauen, die halbiert werden. Dies ist besonders nützlich, wenn ein Ehepartner nicht arbeitet und kein Einkommen erzielt.
Wege aus der US-Steuerresidenz
Einige Optionen, um aus dem US-Steuerwohnsitz herauszukommen, umfassen:
- Closer Connection Exception verfügbar auf Formular 8840 (Closer Connection Exception Statement) und
- In den USA auf Bundesebene ausgehandelte Einkommensteuerabkommen
Einige Möglichkeiten, US-Sozialversicherungssteuern außer Kraft zu setzen, sind:
- Sozialversicherungsabkommen u
- Totalisierungsvereinbarungen
Steuerliche Bildung hat höchste Priorität
Bei Protax widmen wir uns der Aufklärung unserer Kunden. Wir möchten, dass sie über die US-Steuergesetze informiert sind, die sich auf die Höhe der von ihnen zu zahlenden Einkommensteuer auswirken, sowie über die sich entwickelnden und sich ständig ändernden US-Steuergesetze.
Wir investieren Zeit und Ressourcen, um uns so oft wie nötig mit unseren Kunden zu treffen, um sicherzustellen, dass maximal optimale Steuersparmechanismen vorhanden sind.
Diese hochkomplexen Steuererklärungen beinhalten komplizierte Terminologie und Abschnitte des Internal Revenue Code, die von der Mehrheit der CPA-Anwender nicht verstanden werden, geschweige denn von durchschnittlichen Steuerzahlern. Daher sollten nur kompetente internationale Steuer-CPAs diese Einreichungen versuchen. Protax verfügt das ganze Jahr über über äußerst qualifizierte Mitarbeiter und bietet auf dieser Website auch hervorragende Artikel, die dabei helfen, diese Feinheiten für Ausländer, sowohl gebietsfremde Ausländer als auch Steuererklärungen für ansässige Ausländer, ausführlicher zu erklären.
Wir können Sie hinsichtlich der für Sie geltenden Steuergesetze und -vorschriften beraten und unterstützen Sie bei der Erstellung Ihres Formulars 1040NR , Ihres Formulars 1040 für Doppelbesteuerung sowie aller erforderlichen staatlichen Steuererklärungen.
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