Die Bedeutung von US-Auswanderern und ihrer Steuerbefreiung für im Ausland erzielte Einkünfte im Hinblick auf ihre US-Steuerbedürfnisse
Es gibt allgemeine Regeln für die Abgabe der Expatriate-Steuererklärung, unabhängig davon, ob Sie sich in den USA oder im Ausland aufhalten. Alle von Amerikanern weltweit erwirtschafteten Einkünfte unterliegen der Einkommensteuer der Vereinigten Staaten. Unabhängig von dem Land, in dem Sie Ihren Wohnsitz haben, wird ein Expatriate-Steuererklärungsformular ausgestellt, das gemäß den Anforderungen ausgefüllt werden muss. Der Steuerfreibetrag gilt nur für ausländische Erwerbseinkommen und nicht für ein passives Einkommen.
Alle diese Steuerbefreiungen können im Formular 1040 für das jeweilige Jahr geltend gemacht werden. Da diese Befreiungen nicht automatisch gewährt werden, muss das IRS-Formular 2555 ausgefüllt und dem Formular 1040 beigefügt werden, um diese Befreiung zu priorisieren. Formular 2555 enthält Informationen zu den aktuellen Höchstbeträgen für diese Befreiungen.
Ausschluss ausländischer Einkommensteuer:
Die wichtigste Steuervergünstigung, die Sie als Expat nutzen sollten, ist der Steuerfreibetrag für im Ausland erzieltes Einkommen . Jeder, der bestimmte Voraussetzungen erfüllt, kann diesen Freibetrag in Anspruch nehmen. Dies ist nur durch die Einreichung der Steuererklärung für Expats und die Beantragung des Freibetrags möglich. Wird dieser von den US-Steuerbehörden akzeptiert, können Sie bis zu einem bestimmten Betrag Ihres Nettoeinkommens von der Besteuerung befreien. Die Beantragung des Steuerfreibetrags für im Ausland erzieltes Einkommen kann Ihnen von Tax Samaritan erleichtert werden.
Ausländische Steuergutschrift:
Eine Anrechnung ausländischer Steuern wird Bürgern gewährt, die einer Mehrfachbesteuerung unterliegen: Sie müssen sowohl im Ausland angesammelte Steuern auf im Ausland erzielte Einkünfte als auch US-Steuern auf dieselben Einkünfte entrichten. Sie können wählen, ob sie die ausländischen Steuern anrechnen lassen oder einen bestimmten Steuerabzug geltend machen. Die Anrechnung ausländischer Steuern reduziert Ihre US-Steuerschuld um die ausländischen Einkommensteuern. In den meisten Fällen ist es jedoch ratsam, die ausländischen Einkommensteuern anrechnen zu lassen.
Bona-fide-Aufenthaltsprüfung:
Im Falle eines Nachweises des Wohnsitzes (Bona Fide Residence Test ) muss der Auswanderer belegen können, dass sein Wohnsitz vollständig an seinen neuen steuerlichen Wohnsitz verlegt wurde. Jegliche Verbindung zum früheren Wohnsitz in den Vereinigten Staaten kann zu seinen Ungunsten verwendet werden, sei es durch regelmäßige Besuche bei der Familie, den Besitz und die Instandhaltung von Immobilien oder Mitgliedschaften.
Sie sind dafür verantwortlich, anzugeben, wo genau Sie wohnen, wenn der IRS nachfragt. Aber um Verwechslungen vorzubeugen, könnte der Physical Presence Test besser geeignet sein.
Physischer Präsenztest:
Um den Anwesenheitstest zu bestehen , müssen Sie alle Tage Ihres Aufenthalts im jeweiligen Bundesstaat genau dokumentieren. Die abgestempelten Pässe sind der einzige Nachweis Ihrer Reisen, den die US-Steuerbehörde (IRS) akzeptiert. Bewahren Sie daher mindestens drei Jahre alte Pässe als Reisenachweis auf.
Zum Bestehen der Prüfung müssen mindestens 330 Tage im Ausland verbracht werden und diese Tage müssen innerhalb von 12 Monaten liegen. Dies ist die Zahl, die sowohl das steuerliche Heimatland als auch andere ausländische Länder verwenden, um zu zählen. Die beste Option wäre, einen Zeitraum von 12 Monaten zu wählen, in dem Sie mehr Tage in einem der fremden Länder verbringen, da dies vor allem die Höhe der Steuer bestimmt, die von Ihrem ausländischen Erwerbseinkommen ausgeschlossen wird.