Das TCJA 2017-Gesetz schränkte die abzugsfähigen Ausgaben ab dem 1. Januar 2018 stark ein und hob gleichzeitig die schrittweise Abschaffung vollständig auf. Nicht erstattete Ausgaben von Arbeitnehmern, Anlagekosten und Verluste durch persönliche Unfälle und Diebstahl sind nicht mehr abzugsfähig, es sei denn, der Schadensfall wird vom Präsidenten zu einem Katastrophengebiet erklärt. Der Abzug für staatliche und lokale Steuern (SALT) ist auf 10,000 US-Dollar begrenzt (5,000 US-Dollar bei Verheirateten).
Das TCJA-Gesetz von 2017 und seine Auswirkungen auf im Ausland lebende US-Bürger, die Voraussetzungen für die Steuerbefreiungen, die Steuergesetze der einzelnen Bundesstaaten bei einem Umzug ins Ausland und wie Sie das Finanzamt informieren! Egal, ob Sie zum Studieren, Reisen, Gründen eines Unternehmens oder Arbeiten ins Ausland ziehen, eines der vielen Dinge, die Sie nicht vergessen sollten, ist […]
Die US-Steuerbehörde IRS erklärt, wie das TCJA 2017 vom 22. Dezember 2017 den Steuersatz für die Quellensteuer von 28 % auf 24 % gesenkt hat. Quellensteuer wird einbehalten, wenn der Zahlende die korrekte ITIN oder SSN des Steuerzahlers nicht besitzt oder nicht bestätigt, dass dieser nicht der Quellensteuer unterliegt. Die IRS rät Steuerzahlern, die Zahlungen leisten oder erhalten, […]
Das Gesetz zur Steuersenkung und Schaffung von Arbeitsplätzen (Tax Cuts and Jobs Act, TCJA), auch Steuerreform von 2018 genannt, stellt die einschneidendste Änderung des US-Steuergesetzes (Internal Revenue Code) seit über 30 Jahren dar. Für im Ausland lebende US-Bürger haben die meisten der wichtigsten Änderungen des TCJA jedoch kaum oder gar keine Auswirkungen, da die wichtigsten Vorteile für Expats, wie beispielsweise die Anrechnung von im Ausland erzielten Einkünften, weiterhin bestehen.
Die US-Steuerbehörde IRS erläuterte die Änderungen beim Kindersteuerbonus, die aufgrund des TCJA 2017-Gesetzes nun für deutlich mehr US-Steuerzahler gelten. Viele Menschen beantragen den Kindersteuerbonus, um die Kosten für die Kindererziehung zu decken. Die im letzten Jahr verabschiedete Steuerreform brachte einige Änderungen mit sich. […]
Eine hervorragende Zusammenfassung der wichtigsten TCJA-Gesetzgebung von 2017, die Privatpersonen für die Steuersaison 2018 (durchgeführt 2019) betrifft, sowie einiger ausgelaufener Anpassungen, die der Kongress nicht verlängert hat. Sehr lesenswert. Steuerberater müssen darauf vorbereitet sein, wie der Tax Cuts and Jobs Act viele gängige Merkmale von Steuererklärungen für Privatpersonen und Unternehmen verändert hat. […]
Die US-Steuerbehörde IRS gibt bekannt, dass sie aufgrund der wesentlichen Gesetzesänderungen infolge des TCJA von 2017 die Safe-Harbor-Regelung für die Berechnung der geschätzten Steuerstrafe auf Formular 2210 für alle Steuerzahler anpasst, die mindestens 85 Prozent (gegenüber der bisherigen Regel von 90 %) ihrer gesamten Steuerschuld entrichtet haben. […]
Obwohl der TCJA von 2017 den Abzug von ausländischen Immobiliensteuern nach Anlage A abgeschafft hat, zählen diese Steuern dennoch zu den qualifizierten ausländischen Wohnkosten, die für Angestellte von der Wohnkostenbefreiung und für Selbstständige vom Wohnkostenabzug befreit sind. Voraussetzung dafür ist jedoch die Erfüllung der Voraussetzungen gemäß § 911 des US-Steuergesetzes (IRC). Die Obergrenze für […]
Das TCJA 2017-Gesetz schränkte die abzugsfähigen Ausgaben ab dem 1. Januar 2018 stark ein und hob gleichzeitig die schrittweise Abschaffung vollständig auf. Nicht erstattete Ausgaben von Arbeitnehmern, Anlagekosten und Verluste durch Unfälle und Diebstahl sind nicht mehr abzugsfähig, es sei denn, der Schadensfall wird vom Präsidenten zu einem Katastrophengebiet erklärt. Der Abzug von Staats- und Kommunalsteuern (SALT) ist auf 10,000 US-Dollar begrenzt, Hypothekenzinsen auf […]
Eine der wichtigsten Änderungen, die das TCJA 2017 am 22. Dezember 2017 mit sich brachte, betraf die geänderten Kriterien für den Tausch gleichartiger Wirtschaftsgüter nach § 1031. Der Internal Revenue Service (IRS) wies heute darauf hin, dass die steuerliche Behandlung gleichartiger Tauschgeschäfte nun grundsätzlich auf den Tausch von Immobilien beschränkt ist. Die Steuersenkungen und die Schaffung von Arbeitsplätzen […]
US-Amerikaner im Ausland mit Beteiligungen an ausländischen Unternehmen, aufgepasst! Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 führte nicht nur eine einmalige „fiktive Repatriierungssteuer“ oder „Übergangssteuer“ von 15.5 % auf unversteuerte ausländische Einkünfte oder Geschäftsgewinne ein, die im Zeitraum von 1986 bis zum 31.12.2017 im Ausland in bar oder bargeldähnlichen Mitteln erwirtschaftet wurden, und 8 % für Gewinne in nicht-bargeldähnlicher Form, sondern auch ab […]
US-Amerikaner im Ausland mit Beteiligungen an ausländischen Unternehmen, aufgepasst! Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 führte eine einmalige „fiktive Repatriierungssteuer“ oder „Übergangssteuer“ in Höhe von 15.5 % auf unversteuerte ausländische Einkünfte oder Geschäftsgewinne ein, die im Zeitraum von 1986 bis zum 31.12.2017 im Ausland erzielt und in bar oder bargeldähnlichen Mitteln gehalten wurden, sowie 8 % für Gewinne in nicht-bargeldähnlicher Form, unabhängig davon, ob die Gelder tatsächlich repatriiert wurden.
Gerade als Sie dachten, das kürzlich verabschiedete Steuerentlastungs- und Arbeitsplatzgesetz von 2017 würde die Geltendmachung von Zinsen für Eigenheimkredite (HELOC) verhindern, irren Sie sich! Der Internal Revenue Service (IRS) teilte heute mit, dass Steuerzahler in vielen Fällen weiterhin die gezahlten Zinsen für Eigenheimkredite absetzen können. Als Antwort auf zahlreiche Fragen von Steuerzahlern […]
Der Gesetzentwurf HR 1, bekannt als „Tax Cuts and Jobs Act“, der am 20. Dezember von beiden Häusern des Kongresses verabschiedet wurde und ab dem Steuerjahr 2018 gilt, wird die Besteuerung von Privatpersonen erheblich verändern. Wir haben die Unterschiede zwischen geltendem Recht und dem Konferenzbericht zusammengefasst. Diese Tabelle vergleicht die wichtigsten Änderungen des Gesetzesentwurfs.
Das Gesetz HR 1, bekannt als „Tax Cuts and Jobs Act“, das am 20. Dezember von beiden Häusern des Kongresses verabschiedet wurde und ab dem Steuerjahr 2018 gilt, wird die Besteuerung von Privatpersonen erheblich verändern. Der folgende Artikel bietet eine hervorragende Zusammenfassung dieser Neuerungen und ihrer Auswirkungen. Was die Steuerreform […]
Das Gesetz HR 1, bekannt als „Tax Cuts and Jobs Act“, das am 20. Dezember von beiden Häusern des Kongresses für das Jahr 2018 verabschiedet wurde, begrenzte den Abzug von Landes- und Kommunalsteuern (kurz: SALT): Einzelpersonen konnten bis zu 10,000 US-Dollar absetzen (5,000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die getrennt veranlagen). Die große Frage ist, ob die Steuerbefreiung für Landes- und Kommunalsteuern im Jahr 2018 […]
Das Gesetz HR 1, bekannt als „Tax Cuts and Jobs Act“, das am 20. Dezember von beiden Häusern des Kongresses für das Jahr 2018 verabschiedet wurde, begrenzte den Abzug von Landes- und Kommunalsteuern (kurz: SALT): Einzelpersonen konnten bis zu 10,000 US-Dollar absetzen (5,000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die getrennt veranlagen). Die große Frage ist, ob die Steuerbefreiung für Landes- und Kommunalsteuern im Jahr 2018 […]
Das Gesetz HR 1, bekannt als „Tax Cuts and Jobs Act“, das am 20. Dezember von beiden Häusern des Kongresses für das Jahr 2018 verabschiedet wurde, begrenzte den Abzug von Landes- und Kommunalsteuern (kurz: SALT): Einzelpersonen konnten bis zu 10,000 US-Dollar absetzen (5,000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die getrennt veranlagen). Die große Frage ist, ob die Steuerbefreiung für Landes- und Kommunalsteuern im Jahr 2018 […]
