미국 국세청(IRS)은 세금 팁 2023-36을 통해 미국 납세자는 전 세계 소득에 대해 미국 소득세를 신고하고 납부해야 하며, 양식 2555에 있는 해외 근로소득 면제와 양식 1116에 있는 해외 세액 공제를 활용하여 미국 소득세를 줄이거나 면제받을 수 있음을 상기시켜 줍니다. 더 나아가 […]
전 세계 소득을 포함한 미국 시민권자 및 영주권자의 세금 신고 의무, 신고 기한, 비미국인으로부터의 대규모 증여 공개 요건, 미국 소득세 조약의 면세 조항 문제, 그리고 총괄 세액 공제 또는 사회 보장 협정의 활용에 대한 훌륭한 논의입니다. 재정 관련 사항에 대한 책임이 있는 미국 시민권자 및 영주권자는 이 내용을 반드시 숙지해야 합니다.
IRC 911(d)(4)항 - 시간 요건 면제 - IRS는 전쟁, 내란 또는 이와 유사한 불리한 상황으로 인해 외국을 떠나야 하는 경우, 특별한 상황에서 BFR 및 PPT 최소 시간 요건을 면제할 수 있도록 허용합니다. IRS는 이에 해당하는 국가 목록을 게시합니다. […]
2020년 4월 27일 최초 보도된 바와 같이, 코로나19 팬데믹 상황을 고려하여 IRS는 수익 절차(Rev Proc) 2020-27을 발표했습니다. Rev Proc 2020-27은 미국 외 지역에서 거주 및 근무하는 미국인에게 영향을 미칩니다. Rev Proc 2020-27은 PPT 및 BFR 테스트와 관련하여 IRC 911(d)(4)항(시간 요건 면제)을 적용하여 코로나19를 […]로 간주합니다.
코로나19 팬데믹 상황을 고려하여 미국 국세청(IRS)은 세무 절차(Rev Proc) 2020-20과 2020-27을 발표했습니다. Rev Proc 2020-20은 미국에 거주하며 일하는 외국인에게, Rev Proc 2020-27은 미국 외 지역에 거주하며 일하는 미국 시민에게 적용됩니다. Rev Proc 2020-20은 코로나19로 인해 미국에 발이 묶인 외국인에게 세금 감면 혜택을 제공합니다. […]
2017년 세액공제 및 일자리 법(TCJA)으로 해외 부동산세에 대한 Schedule A 공제가 폐지되었지만, 해외 부동산세는 고용된 경우 주택 제외(Housing Exclusion) 또는 자영업자인 경우 주택 공제(Housing Deduction)를 받을 수 있는 적격 해외 주택 비용(Qualified Foreign Housing expenses)에 포함됩니다. 하지만 먼저 IRC 911조에 따라 자격을 충족해야 합니다. 공제 한도는 다음과 같습니다. […]
프로택스 컨설팅 서비스(Protax Consulting Services)의 설립자이자 공인회계사인 마크 J. 스트롤(Marc J. Strohl CPA)은 미국 해외 거주자들이 미국 해외 파견 전문가를 찾을 때 고려해야 할 필수 정보를 공개했습니다. 더 자세한 정보는 프로택스 컨설팅 서비스(Protax Consulting Services, Inc., “Protax”) 웹사이트를 방문하세요. 모든 미국 거주자는 전 세계 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 미국은 미국 달러를 통화로 사용합니다.
미국 소득세법은 이해하기 매우 어렵고 매년 바뀌는 경우가 많습니다. 특히 해외 거주 미국인을 위한 세법은 더욱 복잡하여 많은 미국인들이 이해하기 어려워하며, 공인회계사나 세무 변호사조차 제대로 이해하지 못하는 경우가 허다합니다! 프로택스 컨설팅 서비스(Protax Consulting Services Inc.)의 전문가들이 이러한 어려움을 해결하기 위해 […]
IRS IR-2018-173에 따르면 2018년 2월에 제정된 초당적 예산법에 따라 세금 거주지 요건이 변경되어 미군을 지원하는 전투 지역 계약직 근로자도 해외 소득 면제(FEIE) 자격을 얻을 수 있게 된 것으로 보입니다. 하지만 진짜 문제는 이들이 실질적 거주자 요건(BFR) 또는 진정한 거주자 테스트(Bona Fide Resident Test)를 충족할지 여부입니다.
때로는 외국에서 하루도 채 안 되는 시간을 보낸 경우에도 최소 330일 요건을 충족하는 데 포함될 수 있습니다. 섹션 911(d)(1)(B)에서는 외국 또는 여러 외국에서 총 330일의 물리적 체류가 필요하다고 명시하고 있지만, 규정 섹션 1.911-2(d)(2)에 따라 외국에 체류한 개인은 […]
해외 근무를 수락하기 전에 미국인이 고려해야 할 12가지 유용한 팁 목록입니다. 미국 세금이 1위입니다! 해외 근무자를 위한 협상 팁: 다른 나라에서 직책을 맡기 전에 급여와 삶의 질에 영향을 미칠 수 있는 12가지 요소를 고려하세요. 닐 아마토, 2017년 5월 1일. […]
미국 해외 거주자의 중요성과 해외 소득 면제 및 미국 세금 신고 요건 미국에 거주하든 해외에 거주하든 해외 거주자 세금 신고에는 일반적인 규칙이 있습니다. 미국인이 전 세계에서 얻은 모든 소득은 미국 소득세의 과세 대상입니다. 거주 국가와 관계없이 […]
해외 세액 공제의 의미는 무엇일까요? 해외 세액 공제는 해외 소득세 원천징수로 인해 해당 국가 정부에 지급되는 환급 의무가 없는 세액 공제입니다. 해외 소득세 공제는 해외에서 근무했거나 해외에서 투자 소득이 발생하는 사람만 받을 수 있습니다. […]
미국 시민권자이면서 해외 거주자라면, 막대한 벌금, 과태료, 이자, 심지어 징역형까지 피하기 위해 해외 거주자 세금 보고서를 제출하는 것이 최우선 과제입니다. 해외 거주자 세금 보고서 제출은 필수적이지만, 제출 방식에 따라 결과가 크게 달라집니다. 너무 어렵게 생각하지 마세요. 지금은 […]
진정한 거주자 테스트는 해외에 거주하는 미국 시민권자 및 영주권자가 해외 소득 면제, 해외 주택 공제 및 해외 주택 면제를 신청할 자격을 얻기 위해 받는 두 가지 테스트 중 하나입니다. 진정한 거주자 테스트는 해외 거주자 중 다음 조건을 충족하는 경우에만 적용됩니다. […]
필 브래드포드 작성. 당신은 미국 국세청(IRS)에 세금을 체납한 해외 거주 미국인입니까? 아니면 해외로 이주하여 미국 세금 문제를 피하려는 생각을 하고 계십니까? 그렇다면 조심하세요! IRS는 당신의 세금을 그냥 가져가지 않을 것입니다. 미국은 42개국 이상과 조세 조약을 체결했는데, 이 조약에 따라 IRS는 세금을 징수할 수 있기 때문입니다. […]
워싱턴 — 미국 국세청(IRS)은 해외 거주 미국 납세자들이 해외 소득 면제에 대해 이해할 수 있도록 무료 온라인 정보 설명회를 6월 29일 수요일에 개최합니다. 일반적으로 해외에 거주하는 미국 시민권자 또는 미국 거주 외국인은 전 세계 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 그러나 이러한 납세자들은 […]
해외 거주 시 미국 세금 부담을 줄이는 전략 미국 시민권을 포기하지 않고 해외에서 거주하며 일할 미국 거주자는 전 세계 소득을 미국에 신고해야 합니다. 어떤 공제 항목이 적용되는지 정확히 이해하면 총 세액을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. […]
워싱턴 — 미국 국세청(IRS)은 오늘 미국 시민권자 및 영주권자(이중 국적자 포함) 중 2015년 한 해 또는 일부 기간 동안 해외에 거주하거나 근무한 사람들에게 2016년 미국 세금 납부 의무가 발생할 수 있음을 다시 한번 상기시켰습니다. IRS는 해외 자산을 보유한 납세자들에게, 비록 금액이 비교적 적더라도, 세금 신고를 할 것을 권장합니다. […]
해외 납세자를 위한 도움말, IRS.gov에서 시작 - 세금 관련 주요 질문에 대한 답변을 찾을 수 있는 최적의 장소로 IRS.gov 웹사이트를 다시 한번 안내합니다. 이번 세금 신고 시즌에는 일반적인 세금 관련 질문에 대한 답변을 제공하는 6개의 새로운 YouTube 동영상을 공개합니다. (워싱턴 D.C.)
작년에 해외에서 근무한 미국 시민권자 또는 거주자이신가요? 2014년에 해외에서 소득을 얻으셨나요? 이 질문 중 하나라도 '예'라고 답하셨다면, 해외 소득에 대해 알아야 할 7가지 세금 팁을 소개합니다. 1. 전 세계 소득 신고: 미국 시민권자와 거주자는 법적으로 전 세계 소득을 신고해야 합니다.
워싱턴 ― 미국 국세청(IRS)은 오늘 두 가지 인기 있는 캐나다 퇴직연금 상품에 투자한 납세자들이 미국에서 유리한 세제 혜택을 받기 쉽도록 조치를 취하고, 이러한 상품에 투자한 미국 납세자들을 위한 절차를 간소화했습니다. 이러한 조치의 일환으로 IRS는 자격 요건을 충족하는 납세자들에게 소급 적용되는 세제 혜택을 제공했습니다. […]
로버트 바넷(공인회계사, 법학박사, 세무학 석사)과 레나토 마토스(법학박사, 세무학 석사)가 작성한 이 글은 미국 법무부와 스위스 연방 재무부가 2013년 8월 29일 발표한 합의에 따라, 2010년 해외 금융계좌 납세 준수법(FATCA)이 최근 몇 달 동안 미국 외 지역에서도 시행되고 있음을 보여줍니다. […]
워싱턴 — 미국 국세청(IRS)에 따르면, 해외 거주 납세자 중 자동 2개월 연장 혜택을 받는 사람들은 2013년 연방 소득세 신고서를 6월 16일 월요일까지 제출해야 합니다. 6월 16일 마감일은 4월 15일 정기 신고 마감일에 해외에 거주하거나 미국 외 지역에서 군 복무 중인 미국 시민권자 및 영주권자에게 적용됩니다.
연방 세금 신고일 – 현재, I.1, 내란으로 인해 거주 요건 면제를 받을 수 있는 이전 거주자 대상 국가 발표 (개정 절차 2014-25),(2014년 3월 25일) IRS는 특정 기간 동안 발생한 불리한 상황으로 인해 납세자가 해외 거주 요건을 충족하지 못하더라도 면제받을 수 있는 국가 목록을 발표했습니다. […]
