해외 거주 시 미국 납세 의무를 줄이기 위한 전략
미국 시민권을 포기하고 싶지는 않지만 해외에서 거주하고 일할 미국 거주자의 경우 과세 목적으로 전 세계 소득을 미국에 신고해야 합니다. 어떤 공제가 적용되는지 정확히 이해하면 미국 납세 의무 총액을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 다음은 제출할 때 도움이 될 수 있는 몇 가지 전략입니다.
해외 근로 소득 공제 자격 결정
해외소득면제 (FEIE) 자격은 해외 체류 기간과 관련된 두 가지 기준을 충족해야 결정됩니다. FEIE 자격을 갖춘 경우, 해외 소득의 일부를 소득에서 제외할 수 있습니다. 2015년에는 FEIE 자격을 갖춘 개인이 최대 100,800달러까지 소득에서 제외할 수 있었습니다.
THT(Tax Home Test)는 개인이 대부분의 작업을 수행하는 곳을 기준으로 결정되며 개인이 FEIE 자격을 얻으려면 최소 330년에 걸쳐 무기한으로 미국 외부에 있어야 합니다. FEIE의 다른 자격은 BFR(Bona Fide Residence Test) 또는 PPT(Physical Presence Test)일 수 있습니다. BFR은 국외 추방자들이 XNUMX년 동안 한 국가에 거주할 것을 요구합니다. PPT는 주재원들이 적어도 XNUMX년에 XNUMX일 동안 한 외국에 체류할 것을 요구합니다.
주택 제외 또는 주택 공제 자격 결정
해외에서 벌어 미국에 신고할 때 주거비 공제를 청구할 수 있습니다. 자영업을 하는 개인은 주택 공제(HD)를 청구할 수 있지만 다른 사람이 고용한 개인은 주택 공제(HE)를 청구할 수 있습니다. HE 또는 HD 자격을 얻으려면 개인이 BFR 테스트 또는 PPT를 통과해야 합니다. 공제 또는 공제 금액은 해외에서 얻은 소득을 초과할 수 없으며 사치스럽게 간주되는 비용은 포함하지 않습니다.
미국 부동산 및 사업 소득에 대한 공제 극대화
많은 경우, 미국으로 돌아올 계획이 있는 해외 거주자들은 미국 내에 부동산이나 상업용 자산을 계속 보유합니다. 미국 내 부동산 임대 소득이나 사업 소득은 소득세 신고 시 신고해야 합니다. 비용 분리 제도 를 활용하면 미국 내 상업용 부동산 자산에 대한 감가상각비를 최대한으로 공제받을 수 있으며, 이는 연간 총 세금 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.
국외 세무 전문가에게 문의
해외에 거주하면서 미국 시민권을 유지하는 경우, 미국 내외에서 소득을 얻을 때 세금 신고는 복잡해질 수 있습니다. 위에 나열된 공제 및 면제 항목 외에도 미국과 특정 국가 간에 체결된 조세 조약이 적용될 수 있습니다. 국제 조세 정책에 정통한 해외 거주자 세무 전문가 와 상담하면 관련 법률을 준수하면서 총 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
작성자: 아만다 비드, 이메일: [email protected]
Amanda Bead는 최근 대학을 졸업했으며 열렬한 작가입니다. 대학에서 그녀의 주요 초점은 심리학이었지만 Bead는 영문학 및 회계를 부전공했습니다.