美國國稅局稅務提示 2025-62 對 2026 納稅年度的傳統 IRA 和 Roth IRA 的區別進行了詳盡的解釋，包括有關 SEP IRA 和簡易 IRA 的資訊。規劃退休可能看起來令人生畏，但儘早開始至關重要。個人退休帳戶為人們進行投資提供稅收優惠 […]
這是一篇關於大學及符合資格的高等教育儲蓄的精彩文章，內容涵蓋了大學529計劃、贈與的影響、科弗德爾教育儲蓄帳戶（ESA）以及教育稅收抵免，特別是美國機會抵免（AOTC）和終身學習抵免（LLC）。您是否曾經投資過一家公司，結果卻發現它…
美國國稅局在稅務提示 2025-02 中解釋說，納稅人的申報身分（單身/未婚或已婚）是在每個日曆年的 12 月 31 日確定的，該確定適用於整個日曆年。此外，該提示還列出了一些納稅人在婚姻狀況發生變化時應該採取的措施。納稅人的申報身分通常取決於其婚姻狀況。 […]
根據針對高收入參與者的 SECURE 2.0 變更，自 2024 年起，401(k)、403(b) 和 457(b) 計劃的參與者，如果其上一年的工資收入超過 145,000 美元（每年根據通貨膨脹進行調整），則只能向公司指定的 Roth 帳戶進行補繳。然而，在 2023-62 號通知中，美國國稅局透過提供以下形式的豁免來解決這些問題：[…]
美國國稅局發布IR-2023-246號公告，提醒1951年出生且年滿73歲的納稅人必須開始領取個人退休帳戶（IRA）和工作場所退休計畫的款項。這些款項被稱為最低提款額（RMD），即使他們仍在工作。 2024年年滿73歲的帳戶持有人必須[…]
Protax解釋說，2023年2026月25日，美國國稅局推遲了一項原定於2023年生效的強制性規定，該規定針對年收入超過145,000萬美元的高收入納稅人，要求他們將401(k)/403(b)和節儉計劃中的補繳款項存入稅後羅斯個人退休帳戶(Roth IRA)。 […]
Protax解釋說，如果您年滿50歲，您可以相應地增加您的IRA和401(k)/403(b)儲蓄計劃的繳款，並說明這如何使Protax的納稅人客戶在未來受益。如果您年滿50歲，您或許可以向您享有稅務優惠的退休帳戶進行額外的「補繳」繳款。這樣做值得嗎？ […]
美國國稅局發布IR-2022-217號公告，提醒1950年出生且年滿72歲的納稅人必須開始領取個人退休帳戶（IRA）和工作場所退休計畫的款項。這些款項被稱為最低提款額（RMD），即使他們仍在工作。 2022年年滿72歲的帳戶持有人必須[…]
美國國稅局在2022-162號稅務提示中及時提醒大家，在動用辛苦積攢的退休儲蓄進行困難分配、提前支取或貸款之前，應考慮一些重要資訊。此外，該提示還提醒人們注意最低提款額。無論人們計劃得多麼周全，意外事件總會發生。通常，這些事件…
提醒一下，後門羅斯IRA轉換並非未來一定會有，它還有待觀察，看看能否在下一個納稅年度繼續有效！如果您的收入超過了直接向羅斯IRA帳戶供款的限額，您可能聽說過所謂的“後門羅斯IRA”，它允許您將傳統IRA帳戶轉換為羅斯IRA帳戶，而無需考慮收入。這 […]
美國國稅局提醒各位，在2021納稅年度的2022年4月18日之前，您可以向2020納稅年度的個人退休賬戶（IRA）繳納6,000美元（50歲及以上人士可補繳至7,000美元）——無論是傳統IRA還是羅斯IRA，請勿逾期！美國國稅局也提醒納稅人，他們或許可以就此申請抵扣[…]
美國國稅局 (IRS) 對不同類型的個人退休帳戶 (IRA) 進行了詳盡的介紹，包括它們的用途、區別、繳款和提款方式。個人退休帳戶 (IRA) 為人們提供稅收優惠，鼓勵他們進行投資，從而為退休生活提供財務保障。這些帳戶可以在銀行或其他金融機構開設 […]
美國國稅局提醒各位，在2020納稅年度（2021年4月15日之前），您可以向2019納稅年度的個人退休賬戶（IRA）繳納6,000美元（50歲及以上人士可補繳至7,000美元）——無論是傳統IRA還是羅斯IRA。切勿逾期！美國國稅局指出，所有年齡層的納稅人均有可能申請[…]
美國國稅局提醒大家，2020納稅年度的IRA（傳統IRA或羅斯IRA）繳款截止日期為2019月15日，繳款上限為6,000美元（50歲人士可補繳至7,000美元），切勿逾期！美國國稅局今天再次提醒大家，向傳統個人退休帳戶（IRA）的繳款[…]
美國國稅局提醒納稅人，如果他們決定動用退休計畫資金，將會發生什麼事——提前提款可能需要繳稅，也可能需要繳稅，並且都可能面臨罰款。納稅人可能需要提前從個人退休帳戶或退休計畫中提款。然而，這可能會在其他收入之外引發額外的稅金 […]
美國國稅局提醒納稅人，在大多數情況下，2019年4月1日（星期一）是2018年年滿70歲半的人士必須開始領取個人退休帳戶（IRA）和工作場所退休計畫款項的日期。這些款項稱為最低提款額（RMD）。美國國稅局今天再次提醒納稅人，在大多數情況下…
美國國稅局解釋了個人退休帳戶 (IRA) 的不同類型、用途、可抵扣性、應稅性、轉存以及何時需要提取資金（稱為最低提款額或 RMD）。個人退休安排（通常簡稱為 IRA）是一種帳戶，個人可以將資金存入其中，以便在退休後獲得財務保障。 […]
鑑於颶風艾爾瑪及其先前的颶風哈維給聯邦緊急事務管理署（FEMA）指定地區的納稅人造成了巨大損失，美國國稅局（IRS）出於人道主義考慮，已將向2017年8月30日颶風艾爾瑪、隨後的颶風哈維以及去年的颶風馬修的受害者發放的款項納入《第1436(b)」(IRC)401(b)。 […]
個人退休帳戶與退休計畫轉存 華盛頓—美國國稅局今天發布了一項自我認證程序，旨在幫助那些因疏忽而錯過60天期限，未能將退休計畫分配款項正確轉存到另一個退休計畫或個人退休帳戶（IRA）中的受益人。在今天發佈於IRS.gov網站的2016-47號收入程序中，國稅局[…]
您去年是否向個人退休帳戶 (IRA) 供款？現在您是否正在考慮向 IRA 供款？如果是，您可能對 IRA 和稅務方面有一些疑問。以下是美國國稅局 (IRS) 關於使用 IRA 進行退休儲蓄的一些稅務提示：年齡規定。您必須在年底時未滿 70 歲半 […]
IR-2016-48，2016年3月28日，華盛頓—美國國稅局今日提醒在2015年年滿70歲半的納稅人，在大多數情況下，他們必須在2016年4月1日（星期五）之前開始從個人退休帳戶（IRA）和工作場所退休計劃中領取最低必要分配額（RMD）。 4月1日的截止日期適用於傳統IRA（包括SEP […]）的持有者。
許多人發現有必要提前從個人退休帳戶 (IRA) 或退休計劃中取出資金。然而，這樣做可能會在您需要繳納的所得稅之外，額外產生一筆稅金。以下是關於提前支取資金的一些要點：1. 提前支取。提前支取通常意味著
作者：註冊會計師 Jillian K. Poyzer 和註冊會計師、哲學博士 Timothy R. Yoder，2016 年 1 月 1 日。投資於退休帳戶的資金可以享受稅務遞延收益，因此有利於稅務規劃。但是，將資金存入退休帳戶會限制資金的可用性，因為這些資金通常需要繳納《美國所得稅法》第 72(t) 條規定的 10% 附加稅。
您去年是否向個人退休帳戶 (IRA) 供款？現在您是否正在考慮向 IRA 供款？如果是，您可能對 IRA 和稅務方面有一些疑問。以下是美國國稅局 (IRS) 關於使用 IRA 進行退休儲蓄的一些稅務提示。年齡限制：您必須在…結束時未滿 70 歲半。
有些人會提前從個人退休帳戶 (IRA) 或退休計劃中提取資金。在很多情況下，這樣做除了需要繳交的所得稅外，還會額外產生一筆稅金。以下是關於提前支取資金的一些要點：提前支取。提前支取通常是指將資金取出。
提前從退休計畫中提款可能會產生額外的稅金。以下是美國國稅局 (IRS) 提供的關於提前從退休計劃中取款的七項須知：1. 提前取款通常是指在您年滿 59 歲半之前從您的計劃中取款。 2. 如果您在上一次從計劃中提款後…
