美國國稅局稅務提示 2025-62 很好地解釋了 2026 納稅年度傳統 IRA 和 ROTH IRA 的區別，包括有關 SEP IRA 和簡易 IRA 的資訊。
規劃退休生活或許看似艱鉅，但儘早開始至關重要。個人退休帳戶為人們提供稅收優惠，鼓勵他們為未來的財務安全進行投資。
個人退休帳戶（IRA）允許收益以延稅方式成長。個人只有在提取資金時才需要為投資收益繳稅。存款人或許可以在個人聯邦所得稅申報表中就其向IRA帳戶的繳款金額申請扣除。
以下是各類個人退休帳戶（IRA）的一些主要特點：
傳統IRA
- 最常見的IRA類型，通常情況下，帳戶裡的錢… 傳統愛爾蘭共和軍 只有在提取時才需要繳稅。
- 每年都有 捐款限制 取決於個人的年齡和IRA的類型
- 納稅人在計劃何時從個人退休帳戶（IRA）中提取資金時，應了解以下資訊：
羅斯愛爾蘭共和軍
與傳統個人退休帳戶 (IRA) 的規則相同，但也存在一些差異：
- 供款必須使用稅後資金，納稅人不能扣除對羅斯個人退休帳戶的供款。
- 合格的發行版 免稅
- 不得在所有者去世前要求提取資金。
其他類型的個人退休帳戶
- 簡易僱員退休金計劃 - A XNUMX月IRA 由雇主設立。雇主直接向為每位員工設立的個人退休帳戶 (IRA) 供款。
- 員工儲蓄激勵配對計劃 - A 簡單的愛爾蘭共和軍 允許雇主和員工共同為每位員工設立個人退休帳戶（IRA）。對於目前尚未設立退休計畫的小型雇主而言，這是一項理想的退休儲蓄計畫。
- 薪資扣除型個人退休帳戶 – 員工向金融機構開設傳統個人退休帳戶或羅斯個人退休帳戶，並授權與雇主簽訂薪資扣除協議。