Protax 解釋說，25 年2023 月2023 日，國稅局推遲了一項原定於2026 年至145,000 年針對年收入超過401 美元的高收入納稅人實施的強制規定，該規定要求他們在403(k) /XNUMX(b) 上補繳繳款）並且 Thrift 計劃放入稅後 ROTH 風格的 IRA 帳戶，而不是稅前帳戶。
在美國國稅局推遲一項新要求後，50 歲及以上的高收入者將有兩年多的時間使用 401(k) 計劃和類似計劃中的所有退休儲蓄使用稅前美元。
週五晚間，美國國稅局將原定於明年生效的一項法律推遲到 2026 年，並為試圖決定如何規劃退休儲蓄的老年工人提供了更大的靈活性。
國會去年頒布的改革將迫使高收入者將所謂的追趕捐款存入由稅後美元資助的羅斯式帳戶。 該法適用於上一年工資超過 145,000 美元且繳款超過 401(k) 計劃一般最高限額（今年為 22,500 美元）的工人。
然而，美國國稅局在一份通知中表示，它正在努力有序過渡到新系統，並將這項要求推遲到 2026 年。雇主團體一直在警告官員，及時改變其係統很困難。
根據現行法律，今年 401(k) 和類似計劃的捐款上限為 22,500 美元。 但 50 歲及以上的儲戶每年可在其 401(k) 帳戶中追加繳款，符合資格的工人今年可以在帳戶中額外存入 7,500 美元，總計 30,000 美元。 這些補繳款項可以用稅前或稅後美元支付。
作為去年更廣泛的退休法的一部分，國會要求高收入者以稅後美元繳納這些補款。 這項變更的部分目的是為了在國會使用的 10 年預算窗口內籌集資金。 因此，它有助於增加其他變化的收入，例如推遲遞延稅款帳戶所需最低分配的起始年齡。
在傳統的退休帳戶中，儲戶將稅前資金存入，然後在退休時提取資金時按常規所得稅稅率繳納。 羅斯式帳戶則相反——納稅人繳稅後美元，但未來的升值和提款可以免稅。
一般來說，預計退休後稅率高於工作時稅率的納稅人會更喜歡羅斯式帳戶，而預計稅率會下降的納稅人則更喜歡傳統帳戶。
要求處於收入高峰期的儲戶向羅斯計劃繳稅後資金似乎使這些儲戶處於不利地位。 但羅斯的儲蓄，即使是在收入高峰期，也可以為通常在傳統帳戶允許的最高限額內儲蓄的儲戶帶來所需的靈活性。
該稅務機構還解決了立法中的一個潛在問題，該問題一直令一些投資者和退休產業公司感到擔憂。 有些人將去年的立法解讀為無意中禁止了所有追趕捐款。 美國國稅局週五表示，事實並非如此。 國會的頂級稅務撰稿人曾表示，他們並不打算禁止補繳繳款，並正在考慮立法澄清去年的法律。