有些人會提前退出他們的 IRA 或退休計劃。 在許多情況下，這樣做會在您可能必須支付的所得稅之外觸發附加稅。 以下是您應該了解的有關早期分發的一些關鍵點：
- 提早取款。 提前提款通常意味著在您年滿 59½ 歲之前將資金從您的退休計劃中取出。
- 附加稅。 如果您去年提前退出計劃，您必須向 IRS 報告。 您可能需要為您取出的金額繳納所得稅。 如果是提前取款，您可能需要額外支付 10% 的稅款。
- 非應稅提款。 增加的 10% 稅不適用於非應稅提款。 其中包括提取您參與該計劃的費用。 您的費用包括您在將其納入計劃之前繳納的稅款。
展期是一種免稅提款方式。展期是指您將現金或其他資產從一個計劃中提取出來，並將該金額存入另一個計劃。通常情況下，您有 60 天的時間完成展期，使其免稅。
- 檢查例外。 額外的 10% 稅有許多例外情況。 退休計劃的某些規則與 IRA 的規則不同。 請參閱 IRS.gov 了解 詳情 關於這些規則。
- 提交表格 5329。 如果您去年提前提款，您可能需要向您的銀行提交一份表格。 聯邦稅申報表。 看 形式5329, 合格計劃（包括 IRA）和其他稅收優惠賬戶的附加稅，了解詳情。
- 使用 IRS 電子文件。 提前取款規則可能很複雜。 國稅局 電子檔案 是最簡單、最準確的報稅方式。 您用於電子申報的稅務軟件將選擇正確的稅表、進行數學計算並幫助您獲得應得的稅收優惠。 不要忘記，使用 IRS 免費文件，您可以免費電子文件。 免費文件僅可通過 IRS 網站獲取，網址為 IRS.gov/freefile.
有關此主題的更多信息，請訪問 IRS.gov。
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