美國國稅局提醒納稅人，如果他們決定取消退休計劃，會發生什麼——提前提取可能需要納稅或不納稅，並會受到處罰。
納稅人可能需要從其個人退休帳戶中提取資金。 退休計劃 提前申報可能會導致除其他應繳所得稅之外的額外稅款。以下是納稅人需要了解的一些關鍵事項：
- 提前取款。 提前提款通常是指納稅人在 59 歲之前從退休計劃中提取現金。
- 附加稅。 美國國稅局 (IRS) 對大多數合格退休計劃的提前支取徵收 10% 的罰款。 有一些 例外 這個規則。
- 免稅提款。 附加稅不適用於免稅提款。 其中包括提取納稅人在將其納入退休計劃之前繳納的稅款。
- 展期是一種免稅提款。 一 側翻 當納稅人在 60 天內從一項退休計劃中取出現金或其他資產並將資金放入另一計劃時，就會發生這種情況。 當他們指示計劃管理員直接向另一個退休計劃或 IRA 付款時，也可能會發生展期。
- 形式5329。 去年提前提款的納稅人可能需要提交申請 形式5329 以及他們的聯邦納稅申報表。
- 使用 IRS 電子檔案。 提前取款規則可能很複雜。 國稅局電子文件 是提交納稅申報表最簡單、最準確的方法。 稅務軟件將選擇正確的納稅表格，進行數學計算，並幫助找到稅收優惠。
查看更多資訊，請參閱:
愛爾蘭共和軍常見問題 – 發行版
我是否遇到 IRA 或退休計劃提前分配附加稅的例外情況?
出版物 590-B, 個人退休安排的分配
出版物575, 養老金和年金收入
報稅
國稅局稅務地圖