美國國稅局在稅務提示 2025-02 中解釋說，您的申報狀態（單身/未婚或已婚）是在每個日曆年的 12 月 31 日確定的，適用於整個日曆年，此外還介紹了納稅人在其婚姻狀況發生變化時應該做的一些事情。
納稅人的 備案狀態 通常取決於他們在一年的最後一天是已婚還是未婚——這意味著納稅人截至 31 年 2024 月 XNUMX 日的婚姻狀況決定了他們的 報稅選項 2024 年全年。
為了申報，如果納稅人在年底時處於分居狀態但未合法分居或離婚，美國國稅局通常會將其視為已婚。婚姻狀況可以決定申報要求、標準扣除、某些抵免和稅收的資格。有關報稅身分的具體資格和例外情況，請查看 出版物 504，離婚或分居的個人.
如果納稅人的婚姻狀況在 2024 年發生變化，他們應該做以下幾件事。
報告姓名變更
將任何姓名變更情況報告給社會安全局。個人報稅單上的姓名必須與社會安全管理局 (SSA) 檔案上的姓名相符。如果姓名不符，可能會延遲退稅。要更新信息，請訪問 SSA 網站並查找“使用社會安全保障更改姓名「您也可以透過致電社會安全管理局 (SSA) 800-772-1213 或造訪當地社會安全管理局辦事處來辦理姓名變更事宜。
更新地址
將地址變更通知美國郵政局、任何雇主和國稅局。納稅人有多種選擇 通知國稅局地址變更.
支票預扣稅
婚姻狀況的變化也可能影響納稅人薪資中應扣除多少稅款。為了避免納稅時出現意外，納稅人應使用國稅局 扣稅估算器 計算他們的預扣稅，然後使用該估計值完成新的 W-4 表，員工預扣稅證明，交給他們的雇主。納稅人也可以使用 W-4 表格告知雇主不要扣留任何聯邦所得稅。要獲得此免稅資格，納稅人必須前一年沒有納稅責任，並且預計今年也沒有納稅責任。
審查備案狀態
2024 年新婚的納稅人將需要審查他們的申報狀態選項。他們可以選擇每年聯合或單獨申報聯邦所得稅，因此最好以兩種方式計算稅額，以找出最合理的方式。納稅人應該記住，如果一對夫婦在 31 月 XNUMX 日結婚，那麼根據法律規定，從納稅的角度來看，他們全年都被視為已婚。