Explicación de los impuestos para expatriados estadounidenses: declaración de impuestos como estadounidense que vive en Argentina

Impuestos de expatriados estadounidenses en Argentina

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar los impuestos de expatriados estadounidenses ante el gobierno federal cada año, independientemente del país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • La exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • A crédito fiscal extranjero que podría permitirle reducir su factura de impuestos por impuestos de expatriados de EE. UU. en ciertas cantidades pagadas a un gobierno extranjero, y
  • A Exclusión de vivienda extranjera que permite una exclusión adicional de la renta por determinadas cantidades pagadas por gastos del hogar que se produzcan como consecuencia de la residencia en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar su factura de impuestos. Tenga en cuenta que incluso si no cree que debe ningún impuesto sobre la renta de EE. UU., lo más probable es que deba presentar una declaración.

Tasas de impuesto sobre la renta de Argentina

Las tasas de impuestos federales en Argentina son las siguientes:

Ganancias en Pesos

Tasa Aplicable por Renta

0 - 10,000

9%

10,001 – 20,000

900 + 14%

20,001 – 30,000

2,300 + 19%

30,001 – 60,000

4,200 + 23%

60,001 – 90,000

11,100 + 27%

90,001 – 120,000

19,200 + 31%

Más de 120,000

28,500 + 35%

Tenga en cuenta que el más indica los pesos adicionales de ingresos, es decir, si gana 20,000 pesos argentinos (ARS), tributa a 10,000 * 9% más 10,000 * 14%.

En Argentina, las ganancias de capital que resultan de la venta de activos de inversión o que no son ingresos (como su residencia personal o vehículo) no están sujetas a impuestos sobre ganancias de capital.

Los ingresos por intereses, dividendos, alquileres y regalías generalmente se agrupan con los ingresos del trabajo y están sujetos a las tasas de ingresos ordinarios anteriores.

Fecha de vencimiento del impuesto argentino

Aquí hay algunas buenas noticias. Si su única fuente de ingresos es como empleado, ¡entonces no tiene que presentar declaraciones de impuestos sobre la renta! Antes de que se sienta demasiado feliz, se espera que su empleador argentino deduzca los impuestos de sus salarios y los remita al gobierno según la tasa adecuada. Para todos los demás, las declaraciones de impuestos sobre la renta individuales vencen el 15 de abril. ¡Esto es fácil de recordar porque es la primera fecha de vencimiento para los impuestos de expatriados de EE. UU.!

El régimen fiscal opera sobre un año calendario. Nuevamente, esto es lo mismo que el año fiscal para sus impuestos de expatriados de EE. UU.

Seguridad Social en Argentina

Los empleados en Argentina pagan un impuesto del 17% sobre sus salarios para la seguridad social. Los empleadores aportan otro 23% a 25% según el tamaño de la empresa. Actualmente, para la porción del empleado, el impuesto tiene un tope de los primeros ARS (peso argentino) 10,119 de la mensualidad. El monto del tope está sujeto a cambios semestrales. Todos los argentinos residentes y expatriados con más de dos años de residencia en el país están sujetos al impuesto. Esta es un área donde muchas personas ven doble tributación en los impuestos de expatriados de EE. UU.

¿Se grava la renta extranjera dentro de Argentina?

Al igual que en los Estados Unidos, los residentes de Argentina pagan impuestos sobre su renta global. Los no residentes solo tributan por las rentas obtenidas en Argentina. Hasta cierto punto, la doble tributación se alivia cuando hay ingresos de fuente extranjera a través de un crédito por impuestos extranjeros pagados. El crédito es hasta el monto que aumentó su impuesto argentino debido a los ingresos extranjeros que declaró. Esta es la misma forma en que funciona el crédito fiscal extranjero en sus impuestos de expatriados de EE. UU.

¿Quién es un residente a efectos fiscales?

Además de todos los argentinos (que se consideran residentes a menos que vivan en el extranjero), se consideran residentes los extranjeros que hayan obtenido la residencia permanente legal o que hayan residido en el país durante 12 meses consecutivos. Una vez que es residente, continúa siéndolo hasta que pierde ese estatus ya sea obteniendo la residencia permanente en otro país o viviendo en otro país por un período de 12 meses. Al perder su residencia, se requiere presentar una declaración de impuestos final.

Tratado fiscal entre EE. UU. y Argentina

El IRS tiene muchos tratados fiscales para eliminar la doble tributación en los impuestos de expatriados estadounidenses. Argentina, sin embargo, no es uno de los países que tiene un tratado fiscal con Estados Unidos.

Para los autónomos

Las empresas incorporadas en Argentina están gravadas a una tasa única del 35%. Para las empresas domiciliadas en Argentina, esto se evalúa sobre sus ingresos globales, no solo los ingresos que se generaron en Argentina. Asimismo, se establece una determinada renta presunta para las mercancías exportadas desde Argentina así como para determinados servicios internacionales con origen en Argentina.

Tenga en cuenta que el impuesto IVA (ver más abajo) es un verdadero impuesto al valor agregado y no simplemente un impuesto a las ventas. Como tal, los impuestos deben pagarse y recaudarse en la mayoría de las transacciones de bienes y servicios. Se otorga un crédito por el impuesto previamente pagado y la diferencia se remite al gobierno.

Las empresas y los trabajadores por cuenta propia están obligados a pagar por adelantado su impuesto sobre la renta anual mediante el pago mensual de estimaciones de sus ingresos anuales.

Tenga en cuenta también la obligación de presentar impuestos de expatriados de EE. UU. como trabajador por cuenta propia. Se le pedirá que presente los impuestos de expatriados de EE. UU. si ganó más de $ 400.

IVA (Impuesto al Valor Agregado) y Otros Impuestos en Argentina

El IVA es un impuesto al valor agregado (IVA) tradicional que se aplica a todas las etapas de la producción y venta de un bien o servicio, no solo al consumidor final. Para la mayoría de los bienes y servicios, se evalúa en el 21% de la venta. Además, están sujetos al IVA los arrendamientos de inmuebles, los trabajos realizados en bienes inmuebles y la importación de bienes muebles. El IVA no se aplica a las exportaciones. Finalmente, los turistas pueden recibir la devolución del IVA que han pagado por ciertas compras de bienes muebles y servicios.

Se grava un impuesto inmobiliario sobre los bienes de los extranjeros no residentes en la Argentina. El impuesto es del 1.25% del valor de los bienes de al menos ARS 20,460 de valor.

Para los residentes en Argentina, existe un impuesto al patrimonio que grava los activos en todo el mundo a tasas que varían del 0.5% al ​​1.5%. Están exentos del impuesto los bienes en el extranjero de residentes en el extranjero con menos de cinco años en el país, aunque no lo están sus bienes en Argentina.

Las transacciones financieras están sujetas a un impuesto del 0.6% sobre cada débito y crédito. En esencia, esto significa que la transacción en realidad está gravada con un 1.2 %. Hay algunas excepciones a esto y algunas transacciones que se gravan a una tasa diferente.

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