Jeder Steuerzahler hat eine Reihe von Grundrechten. Das "Bill of Rights des Steuerzahlers“ nimmt die vielen bestehenden Rechte in der Abgabenordnung und gruppiert sie in 10 Kategorien. Sie sollten sich dieser Rechte bewusst sein, wenn Sie mit dem IRS interagieren.
Veröffentlichung 1, Ihre Rechte als Steuerzahler, hebt eine Liste Ihrer Rechte und der Pflichten der Behörde zu deren Schutz hervor. Hier ist eine Zusammenfassung der Taxpayer Bill of Rights:
- Das Recht auf Information. Steuerzahler haben das Recht zu erfahren, was zur Einhaltung der Steuergesetze erforderlich ist. Sie haben Anspruch auf klare Erklärungen der Gesetze und IRS-Verfahren in allen Steuerformularen, Anweisungen, Veröffentlichungen, Mitteilungen und Korrespondenz. Sie haben das Recht, über Entscheidungen des IRS informiert zu werden, die ihre Konten betreffen, und klare Erläuterungen zu den Ergebnissen.
- Das Recht auf hochwertigen Service. Steuerzahler haben das Recht auf schnelle, höfliche und professionelle Unterstützung bei ihren Geschäften mit dem IRS und die Freiheit, mit einem Vorgesetzten über unzureichende Dienstleistungen zu sprechen. Mitteilungen des IRS sollten klar und leicht verständlich sein.
- Das Recht, nicht mehr als den korrekten Steuerbetrag zu zahlen. Steuerzahler haben das Recht, nur den gesetzlich geschuldeten Steuerbetrag einschließlich Zinsen und Strafen zu zahlen. Sie sollten auch erwarten, dass der IRS alle Steuerzahlungen ordnungsgemäß anwendet.
- Das Recht, die Position des IRS anzufechten und gehört zu werden. Steuerzahler haben das Recht, formellen IRS-Maßnahmen oder vorgeschlagenen Maßnahmen zu widersprechen und eine Begründung mit zusätzlichen Unterlagen vorzulegen. Sie sollten damit rechnen, dass der IRS ihre fristgerechten Einwände und Unterlagen umgehend und fair prüfen wird. Wenn die IRS mit ihrer Position nicht einverstanden ist, sollten sie mit einer Antwort rechnen.
- Das Recht, eine IRS-Entscheidung in einem unabhängigen Forum anzufechten. Steuerzahler haben Anspruch auf einen fairen und unparteiischen administrativen Rechtsbehelf gegen die meisten IRS-Entscheidungen, einschließlich bestimmter Strafen. Steuerzahler haben das Recht, eine schriftliche Antwort auf eine Entscheidung der Beschwerdestelle zu erhalten. Steuerzahler haben grundsätzlich das Recht, ihre Fälle vor Gericht zu bringen.
- Das Recht auf Finalität. Steuerzahler haben das Recht zu wissen, wie viel Zeit sie maximal haben, um eine Position des IRS anzufechten, und wie viel Zeit der IRS maximal hat, um ein bestimmtes Steuerjahr zu prüfen oder eine Steuerschuld einzutreiben. Steuerzahler haben das Recht zu erfahren, wann der IRS eine Prüfung abschließt.
- Das Recht auf Privatsphäre. Steuerzahler haben das Recht zu erwarten, dass jede Anfrage, Untersuchung oder Durchsetzungsmaßnahme des IRS gesetzeskonform und so unauffällig wie möglich ist. Sie sollten davon ausgehen, dass solche Verfahren alle ordentlichen Verfahrensrechte respektieren, einschließlich Durchsuchungs- und Beschlagnahmeschutz. Der IRS wird gegebenenfalls eine Anhörung zum ordnungsgemäßen Inkassoverfahren durchführen.
- Das Recht auf Vertraulichkeit. Steuerzahler haben das Recht zu erwarten, dass ihre Steuerinformationen vertraulich behandelt werden. Der IRS gibt keine Informationen weiter, es sei denn, dies wurde vom Steuerzahler oder per Gesetz genehmigt. Steuerzahler sollten damit rechnen, dass der IRS angemessene Maßnahmen gegen Mitarbeiter, Steuererklärungsersteller und andere ergreift, die ihre Steuererklärungsinformationen missbräuchlich verwenden oder offenlegen.
- Das Recht, die Vertretung zu behalten. Steuerzahler haben das Recht, einen bevollmächtigten Vertreter ihrer Wahl zu beauftragen, der sie bei ihren Geschäften mit dem IRS vertritt. Steuerzahler haben das Recht, Unterstützung von einer Steuerzahlerklinik mit niedrigem Einkommen zu suchen, wenn sie sich eine Vertretung nicht leisten können.
- Das Recht auf ein faires und gerechtes Steuersystem. Steuerzahler haben das Recht, Fairness vom Steuersystem zu erwarten. Dies beinhaltet die Berücksichtigung aller Tatsachen und Umstände, die sich auf ihre zugrunde liegenden Verbindlichkeiten, Zahlungsfähigkeit oder Fähigkeit zur rechtzeitigen Bereitstellung von Informationen auswirken könnten. Steuerzahler haben Anspruch auf Unterstützung durch die Steueranwaltschaft wenn sie finanzielle Schwierigkeiten haben oder wenn der IRS seine Steuerprobleme nicht ordnungsgemäß und rechtzeitig über seine normalen Kanäle gelöst hat.
Um das Bewusstsein zu erweitern, hat der IRS die Veröffentlichung 1 in verfügbar gemacht Englisch, Chinesisch., Koreanisch, Russisch, Spanisch undVietnamesisch.
Der IRS fügt Veröffentlichung 1 hinzu, wenn er eine Mitteilung an Steuerzahler zu einer Reihe von Themen sendet, z. B. zu einer Prüfungs- oder Inkassoangelegenheit. Alle IRS-Einrichtungen werden die Rechte für Steuerzahler und Arbeitnehmer öffentlich anzeigen.
Zusätzliche IRS-Ressourcen:
- Was die Bill of Rights für Steuerzahler für Sie bedeutet
- IR-2014-72, IRS verabschiedet „Taxpayer Bill of Rights“; 10 Hervorzuhebende Bestimmungen auf IRS.gov, in Veröffentlichung 1
- IR-2014-80, IRS „Taxpayer Bill of Rights“ jetzt in 6 Sprachen verfügbar; 10 Schlüsselrechte, die in der aktualisierten Veröffentlichung 1 beschrieben sind
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