Jedes Steuerjahr erinnert uns der IRS an unsere Rechte als Steuerzahler. Bitte bedenken Sie dies, wenn wir gemeinsam den heiklen Weg des Umgangs mit dem IRS beschreiten!
Lernen Sie die Bill of Rights Ihres Steuerzahlers kennen
Jeder Steuerzahler hat Rechte. Die Steuerzahler-Rechtecharta fasst diese Rechte aus dem Steuergesetz zusammen und ordnet sie in zehn Kategorien ein. Steuerzahler, die mit dem Finanzamt (IRS) in Kontakt stehen, sollten ihre Rechte kennen, die in der Publikation 1 „Ihre Rechte als Steuerzahler“ erläutert werden.
Das Recht auf Information. Steuerzahler haben das Recht zu erfahren, wie sie die Steuergesetze einhalten können. Sie haben Anspruch auf verständliche Erläuterungen der Gesetze und der Verfahren der Steuerbehörde. Steuerzahler haben das Recht, über Entscheidungen der Steuerbehörde, die ihre Konten betreffen, informiert zu werden und deren Folgen klar erläutert zu bekommen.
Recht auf qualitativ hochwertigen Service. Steuerzahler haben das Recht auf zügige, höfliche und professionelle Unterstützung im Umgang mit dem Finanzamt. Sie haben außerdem das Recht, sich bei unzureichendem Service an einen Vorgesetzten zu wenden. Die Kommunikation des Finanzamts sollte klar und verständlich sein.
Das Recht, nicht mehr als den korrekten Steuerbetrag zu zahlen. Steuerzahler müssen nur den gesetzlich geschuldeten Steuerbetrag entrichten. Dies schließt Zinsen und Strafgebühren ein. Das Finanzamt muss alle Steuerzahlungen ordnungsgemäß verbuchen.
Recht auf Widerspruch gegen die Position des IRS und Gehör finden. Steuerzahler haben das Recht, gegen formelle oder geplante Maßnahmen des IRS Einspruch zu erheben. Sie können ihre Einwände auch durch zusätzliche Unterlagen begründen. Steuerzahler können erwarten, dass der IRS fristgerecht eingegangene Einsprüche und Unterlagen zügig und fair prüft. Sie erhalten eine Antwort, wenn der IRS ihrer Position nicht zustimmt.
Recht auf Einspruch gegen eine Entscheidung des Finanzamts vor einem unabhängigen Gericht. Steuerzahler haben Anspruch auf einen fairen und unparteiischen Einspruch gegen die meisten Entscheidungen des Finanzamts. Dies schließt auch den Einspruch gegen bestimmte Strafen ein. Steuerzahler haben das Recht, eine schriftliche Antwort auf eine Entscheidung des Finanzamts zu erhalten. Grundsätzlich haben Steuerzahler das Recht, ihren Fall vor Gericht zu bringen.
Recht auf Rechtskraft. Steuerzahler haben das Recht zu erfahren, wie lange ein Einspruch gegen eine Entscheidung des Finanzamts maximal möglich ist. Sie haben außerdem das Recht zu erfahren, wie lange das Finanzamt maximal Zeit hat, um ein bestimmtes Steuerjahr zu prüfen oder Steuerschulden einzutreiben. Steuerzahler haben das Recht zu erfahren, wann das Finanzamt eine Prüfung abschließt.
Recht auf Privatsphäre. Steuerzahler haben das Recht zu erwarten, dass jede Anfrage, Prüfung oder Vollstreckungsmaßnahme des IRS rechtmäßig erfolgt und nicht über das notwendige Maß hinausgeht. Der IRS wird während dieser Verfahren alle Rechte auf ein faires Verfahren, einschließlich des Rechts auf Schutz vor Durchsuchung und Beschlagnahme, wahren. Gegebenenfalls wird der IRS eine Anhörung im Rahmen des Einziehungsverfahrens durchführen.
Recht auf Vertraulichkeit. Steuerzahler haben das Recht, die Vertraulichkeit ihrer Steuerinformationen zu erwarten. Die US-Steuerbehörde (IRS) gibt Informationen nur dann weiter, wenn dies von den Steuerzahlern genehmigt oder gesetzlich vorgeschrieben ist. Steuerzahler sollten damit rechnen, dass die IRS gegen Mitarbeiter, Steuerberater und andere Personen, die Steuerinformationen unrechtmäßig weitergeben, entsprechende Maßnahmen ergreift.
Recht auf Vertretung. Steuerzahler haben das Recht, sich bei Angelegenheiten mit dem Finanzamt von einem Bevollmächtigten ihrer Wahl vertreten zu lassen. Können sich Steuerzahler keine Vertretung leisten, können sie sich an eine Beratungsstelle für einkommensschwache Steuerzahler wenden.
Das Recht auf ein faires und gerechtes Steuersystem. Steuerzahler haben das Recht, ein faires Steuersystem zu erwarten. Die Steuerbehörde (IRS) muss alle Fakten und Umstände berücksichtigen, die sich auf etwaige Steuerschulden, die Zahlungsfähigkeit oder die Fähigkeit zur fristgerechten Informationsbereitstellung auswirken könnten. Steuerzahler haben das Recht, Unterstützung vom Steuerzahlerberatungsdienst (TAS) in Anspruch zu nehmen . Der TAS unterstützt Steuerzahler in finanziellen Schwierigkeiten und hilft auch dann, wenn die Steuerbehörde (IRS) Steuerangelegenheiten nicht ordnungsgemäß und fristgerecht über die üblichen Kanäle geklärt hat.
Mehr Informationen:
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- Was die Bill of Rights für Steuerzahler für Sie bedeutet
- IR-2014-72, IRS verabschiedet „Taxpayer Bill of Rights“; 10 Hervorzuhebende Bestimmungen auf IRS.gov, in Veröffentlichung 1
- IR-2014-80, IRS „Taxpayer Bill of Rights“ jetzt in 6 Sprachen verfügbar; 10 Schlüsselrechte, die in der aktualisierten Veröffentlichung 1 beschrieben sind