Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: Declaración de impuestos como estadounidense en Filipinas

Cómo trabajar en Filipinas afecta su declaración de impuestos de expatriado

Se le pedirá que presente una declaración de impuestos de expatriado sin importar en qué país viva, pero ¿cómo se verán afectados sus impuestos de expatriado de EE. UU. si ha elegido vivir en Filipinas? Si bien Filipinas se encuentra entre las estructuras impositivas más similares a las de EE. UU. en Asia, es importante comprender cómo su declaración de impuestos de expatriado de EE. UU. se verá afectada por su residencia allí. También debe tener en cuenta sus requisitos de presentación y los impuestos de expatriados de EE. UU. que puede esperar pagar en Filipinas.

Impuestos para expatriados estadounidenses en Filipinas

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, está obligado a presentar una declaración de impuestos de expatriado ante el gobierno federal de los Estados Unidos cada año, sin importar el país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • Las exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • A crédito fiscal extranjero que podría permitirle reducir su factura de impuestos sobre sus ingresos restantes en ciertas cantidades pagadas a un gobierno extranjero, y
  • A exclusión de vivienda extranjera que permite una exclusión adicional de la renta por determinadas cantidades pagadas por gastos del hogar que se produzcan como consecuencia de la residencia en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar su obligación tributaria. Tenga en cuenta que incluso si no cree que debe ningún impuesto sobre la renta de EE. UU., lo más probable es que deba presentar una declaración.

¿Quién se considera un residente filipino?

Los expatriados se clasifican como residentes o no residentes a efectos fiscales. Luego, los no residentes se clasifican adicionalmente como que se dedican a un comercio o negocio, que no se dedican a un comercio o negocio, o que son empleados de las oficinas centrales regionales de CMN, incluidos los contratistas bancarios y de servicios extraterritoriales en operaciones petroleras.

Los residentes son aquellos expatriados que no tienen una fecha definida de salida de la empresa, y pueden no tener planes de salir del país a largo plazo. Si está en el país por más de 180 días en un año calendario, se le considera un extranjero residente y está sujeto a tasas impositivas más altas que aquellos que permanecen menos de 180 días.

Tasas de impuestos de Filipinas

Las tasas impositivas en Filipinas dependen del tipo de residente (o no residente) que considere la Oficina de Rentas Internas. Las tasas impositivas sobre los ingresos en Filipinas son progresivas y tienen un tope del 32% para quienes se considera que realizan actividades comerciales en Filipinas (o residentes permanentes). Para aquellos que no se consideran involucrados en actividades comerciales en Filipinas, existe una tasa impositiva fija del 25%. Para aquellos que están empleados en la sede regional, existe una tasa impositiva fija del 15%. Estas tasas impositivas se aplican a sus ingresos, menos las deducciones permitidas.

Los ingresos por intereses y los ingresos por regalías se gravan a una tasa fija del 20%. Otras tasas impositivas incluyen los dividendos, que se gravan al 10 %, y las ganancias sobre residencias no primarias, que se gravan al 6 %.

Tratado fiscal entre EE. UU. y Filipinas

El Tratado Fiscal entre EE. UU. y Filipinas está en vigor para aliviar los impuestos sobre los ciudadanos estadounidenses que viven y trabajan en Filipinas y los ciudadanos filipinos con ingresos derivados de los EE. UU. Es importante identificar a qué país debes pagar impuestos. Si tiene alguna pregunta con respecto al idioma del tratado, debe buscar ayuda fiscal de expatriados.

Fecha de vencimiento del impuesto de Filipinas

Un aspecto de sus impuestos de expatriados estadounidenses que será fácil de mantener organizado son las fechas de impuestos; Filipinas tiene las mismas fechas de impuestos primarias que los EE. UU. Esto facilita la declaración de los ingresos obtenidos en Filipinas, ya que no tendrá que prorratearlos para su declaración de EE. UU., como muchos expatriados deben hacer en otros países. El año fiscal es del 1 de enero al 31 de diciembre, y los impuestos deben declararse y pagarse antes del 15 de abril de cada año.

Seguridad Social en Filipinas

Si está empleado por un empleador, deberá realizar contribuciones al Sistema de Seguridad Social de Filipinas. Estos pagos se realizarán mensualmente y también incluirán una contribución de su empleador. Si trabaja por cuenta propia en Filipinas, el pago de la seguridad social es opcional.

Estados Unidos y Filipinas no tienen ningún tipo de acuerdo en materia de seguridad social. Por esa razón, esta puede ser un área de impuestos en la que los expatriados vean una doble imposición. Si trabaja por cuenta propia, puede optar por continuar contribuyendo al Seguro Social de EE. UU. Lo mejor sería hablar con un asesor fiscal para expatriados con respecto a sus planes a largo plazo y opciones con respecto a la seguridad social.

¿Se gravan los ingresos extranjeros dentro de Filipinas?

Si se le considera residente de Filipinas, pagará impuestos sobre los ingresos mundiales. Si se le considera no residente, solo estará obligado a pagar impuestos sobre los ingresos derivados de Filipinas.

Impuestos en Filipinas

Además del impuesto sobre la renta sobre los salarios pagados, existen otras formas de ingresos que se gravan en Filipinas.

La compensación que no sea en efectivo se considera sujeta a impuestos, incluidos los beneficios o impuestos pagados en su nombre por su empleador. Estos beneficios reciben un valor monetario y luego se gravan a una tasa más baja que los ingresos regulares. No hay excepciones para los extranjeros.

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

Filipinas es uno de los lugares más populares para subcontratar mano de obra de bajo costo y se encuentra entre los destinos más populares para los expatriados estadounidenses en Asia. Es importante estar al tanto de sus requisitos fiscales en Filipinas y cómo afecta su declaración de impuestos de expatriado a los EE. UU.

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