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Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: declaración de impuestos como estadounidense que vive en China

Cómo trabajar en China afecta los impuestos de expatriados de EE. UU.

Muchas personas se preguntan cómo afectará vivir en China a sus impuestos de expatriados estadounidenses. Como un importante centro de fabricación, China es un lugar donde muchos estadounidenses se encuentran reubicados en Beijing, Shanghái, Guangzhou u otras regiones por motivos de trabajo. Con la increíble tasa de crecimiento de los últimos 20 años, es fácil ver por qué la gente está invirtiendo su tiempo y dinero en China. Dicho esto, China también tiene una de las estructuras fiscales más complejas para los expatriados. Es importante comprender sus impuestos de expatriados estadounidenses tanto en China como en los EE. UU.

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Impuestos de expatriados estadounidenses en China

Si usted es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, está obligado a declarar los impuestos estadounidenses ante el IRS cada año, sin importar dónde viva.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

Si bien EE. UU. grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • La exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • La crédito fiscal extranjero, que le permite compensar los impuestos que pagó en su país anfitrión con sus impuestos de expatriados estadounidenses dólar por dólar, y
  • La exclusión de vivienda extranjera, que le permite excluir ciertos gastos del hogar que se producen como consecuencia de vivir en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar sus impuestos de expatriados estadounidenses. Tenga en cuenta que incluso si no cree que deba ningún impuesto sobre la renta de los EE. UU., lo más probable es que deba presentar una declaración. Para obtener más información, consulte Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.

¿Quién es residente de China?

China tiene uno de los regímenes de estatus de residencia más complicados del mundo para ciudadanos extranjeros y, en general, requerirá la revisión de múltiples acuerdos fiscales con los EE. UU. Normalmente, un ciudadano no chino que resida en China durante un año fiscal completo se considera residente a efectos fiscales. Si una persona pasa más de 30 días (continuos) o más de 90 días (acumulativos) fuera de China continental en un año calendario determinado, perderá su estatus de residente para ese año.

Todos los ciudadanos extranjeros deben registrarse en la Administración Estatal de Impuestos (SAT) tan pronto como sean elegibles para impuestos en China.

Tasas de impuestos sobre la renta de China

Los ingresos del trabajo se gravan mensualmente a una tasa impositiva progresiva que tiene un tope del 45%.

Las tasas impositivas de la Administración Estatal de Impuestos de China (SAT) son las siguientes:

Ganancias en RMBTasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)
0 - 1,5003%
1,501 – 4,500 El 10%
4,501 – 9,000 El 20%
9,001 – 35,000 El 25%
35,001 – 55,000 El 30%
55,001 – 80,000 El 35%
80,001 y superiorEl 45%

Tenga en cuenta que existe una deducción estándar mensual para ciudadanos extranjeros de 4,800 RMB.

Su empleador debe retener impuestos mensualmente. Para los ingresos de acciones o inversiones, deberá ponerse en contacto con un experto en impuestos chino, ya que existen reglas complejas con respecto a los impuestos de los ciudadanos extranjeros.

Hay algunas deducciones permitidas a los ingresos, pero deberá presentar los documentos pertinentes a las autoridades fiscales para el registro. También deberá enviar documentos de registro para disfrutar de los beneficios del tratado fiscal entre EE. UU. y China en sus impuestos de expatriados de EE. UU.

Tratado fiscal entre EE. UU. y China

EE. UU. y China tienen un tratado fiscal vigente que es útil para determinar qué país debe pagar impuestos específicos y en qué momento deben pagarse esos impuestos. El tratado fiscal entre EE. UU. y China es una guía para expatriados que garantiza que los impuestos se paguen en el país correcto. Tenga en cuenta que debe registrarse con las autoridades fiscales de China para aprovechar cualquiera de los beneficios del tratado. Si no está seguro del idioma en el tratado o tiene alguna otra pregunta, asegúrese de hablar con un asesor fiscal para asegurarse de que se paguen los impuestos correctos en el país correcto.

Fecha de vencimiento del impuesto de China

Es importante estar al tanto de las fechas de impuestos en China porque son diferentes a los plazos para los impuestos de expatriados de EE. UU. Por ejemplo, deberá presentar su declaración de impuestos de China antes de presentar sus impuestos de expatriados de EE. UU.

El año fiscal en China es el mismo que en Estados Unidos: 1 de enerost hasta diciembre 31st. A diferencia de los impuestos estadounidenses, los impuestos chinos deben presentarse ante la Administración Estatal de Impuestos antes del 31 de marzo.st. China no ofrece prórrogas para ningún contribuyente y aplica sanciones en caso de presentación tardía.

Su empleador deberá presentar la declaración de impuestos por usted mensualmente. Los empleados también están obligados a presentar una declaración si cumple con los siguientes criterios:

  • Tener más de un empleador chino
  • Tener ingresos obtenidos en China de los cuales no se retuvieron impuestos
  • Tener un ingreso anual de RMB 120,000 o más

Si un contribuyente no está domiciliado en China, está exento de presentar declaraciones de impuestos chinas si no estuvo en China durante todo el año fiscal.

Seguridad Social en China

Recientemente, China exigió que los ciudadanos extranjeros participen en el sistema de seguridad social de China sin detalles sobre qué tipos de seguros están obligados a contribuir los ciudadanos extranjeros, a qué beneficios tendrán derecho los ciudadanos extranjeros o qué monto pueden retirar los ciudadanos extranjeros en el caso que ya no viven ni trabajan en China.

Estados Unidos no tiene un acuerdo de Seguridad Social con China; esta es un área en la que los expatriados estadounidenses pueden enfrentarse a una doble imposición.

¿Se gravan los ingresos extranjeros dentro de China?

Mientras que los ciudadanos chinos pagan impuestos sobre sus ingresos obtenidos en el extranjero, los ciudadanos extranjeros solo pagan impuestos sobre sus ingresos obtenidos de una fuente china. Dicho esto, si un contribuyente ha sido residente en China durante más de cinco años, deberá pagar impuestos sobre sus ingresos en todo el mundo.

Otros impuestos en China

Además del impuesto sobre la renta sobre los salarios pagados, existen otras formas de ingresos que se gravan en China.

Existe una tasa estándar del impuesto al valor agregado (IVA) del 17% sobre los bienes de consumo, con una tasa reducida del 13% que se aplica a ciertos artículos, como alimentos, libros y servicios públicos. Las exportaciones generalmente están exentas de impuestos.

Las ganancias de capital de origen chino se gravan a una tasa fija del 20 % e incluyen la venta de bienes inmuebles, activos o acciones. Si ha sido residente de China durante más de cinco años, también deberá pagar impuestos sobre las ganancias de capital obtenidas fuera de China.

No hay impuesto sobre sucesiones, sucesiones o patrimonio en China.

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

China es un país hermoso con una cultura fascinante y un sinfín de oportunidades. En el caso de que un expatriado estadounidense viaje a China, es importante que esté al tanto de las tasas impositivas, los plazos y las regulaciones de las autoridades fiscales en China sin olvidar su obligación de declarar impuestos para expatriados estadounidenses. Si tiene alguna pregunta sobre los impuestos para expatriados de EE. UU., comuníquese con nuestros expertos en impuestos para expatriados.

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