Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: declaración de impuestos como estadounidense que vive en Canadá

IMPUESTOS DE EXPATRIADOS ESTADOUNIDENSES EN CANADÁ

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, está obligado a declarar impuestos de expatriados estadounidenses ante el gobierno federal cada año, independientemente del país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

• La exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
• A crédito fiscal extranjero eso podría permitirle reducir su responsabilidad en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los montos pagados a un gobierno extranjero dólar a dólar.
• A Exclusión de vivienda extranjera que permite una exclusión adicional de la renta por determinadas cantidades pagadas por gastos del hogar que se produzcan como consecuencia de la residencia en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar su factura de impuestos en sus impuestos de expatriados de EE. UU. Tenga en cuenta que incluso si no cree que debe ningún impuesto sobre la renta de EE. UU., lo más probable es que deba presentar una declaración.

Tasas de impuestos sobre la renta del país

Además de los impuestos federales, las provincias y territorios también cobran impuestos con tasas para aquellos que ganan más de $150,000 que van desde un mínimo del 10 % hasta el 21 %. Todas las provincias son diferentes y puede obtener una lista completa de las tasas impositivas en el sitio web anterior.

País Fecha de vencimiento del impuesto

Para la mayoría de las personas, el 30 de abril es la fecha mágica antes de la cual se debe presentar su declaración de impuestos canadiense (T1), con el pago incluido. Los autónomos tienen hasta el 15 de junio para presentar la solicitud, pero aún deben pagar antes del 30 de abril. Los no residentes también reciben una prórroga hasta el 30 de junio.

Acuerdo de Seguridad Social con los Estados Unidos

EE. UU. y Canadá tienen un acuerdo de seguridad social vigente que puede ser de beneficio para aquellos que han contribuido a ambos sistemas durante su vida laboral o que tienen cónyuges o padres que han contribuido a los planes de uno o ambos países. Además, el acuerdo establece que un período de cotización a un sistema puede computarse para el cumplimiento de los requisitos de residencia del otro país.

Seguridad Social en Canadá

El programa público de jubilación de Canadá tiene dos pilares, el Poéticamente denominado Seguro de Vejez y el Plan de Pensiones de Canadá. En general, el Seguro de vejez es una pensión mensual disponible para los residentes canadienses a largo plazo de ingresos bajos o medios. El Plan de Pensiones de Canadá es un plan contributivo similar a la Seguridad Social sobre los impuestos de expatriados de EE. UU. en el que el empleado paga el 4.95% de los primeros 48,300 de su salario y el empleador iguala esa cantidad dólar por dólar. Para ambos planes, la edad normal de jubilación en la que se puede acceder a los beneficios es de 65 años con excepciones por circunstancias especiales. A diferencia del Seguro Social al que puede estar acostumbrado en los Estados Unidos, el Plan de Pensiones de Canadá en realidad está parcialmente financiado.

Además de las opciones públicas de jubilación, Canadá tiene una opción de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos llamada Plan de Ahorro para la Jubilación Registrado o RRSP. Las contribuciones se excluyen de los ingresos en el año en que se aportan y se gravan como ingresos ordinarios en el momento del retiro.

¿Se gravan los ingresos extranjeros dentro del país anfitrión?

Al igual que los residentes de EE. UU., los residentes y ciudadanos canadienses tienen la alegría de pagar impuestos sobre sus ingresos mundiales. Sin embargo, ciertas personas no residentes solo pagan impuestos sobre sus ingresos de origen canadiense. Tenga en cuenta que la gran diferencia entre el tratamiento canadiense y estadounidense es el tema de la residencia. Los ciudadanos estadounidenses y los residentes permanentes están sujetos a impuestos estadounidenses en cualquier lugar del mundo en el que residan. Por el contrario, los ciudadanos canadienses que no son residentes en el país tienen requisitos diferentes a los de los residentes y el beneficio de que la mayoría de los ingresos de fuera de Canadá no están sujetos al impuesto sobre la renta canadiense.

Residencia canadiense a efectos fiscales

Como se mencionó anteriormente, el hecho de que la Agencia Tributaria de Canadá no lo considere residente o no residente puede tener importantes consecuencias fiscales para usted. Según la Agencia de Ingresos de Canadá, los factores para determinar si se le considera residente canadiense incluyen: si tiene una casa en Canadá; si tiene cónyuge, pareja de hecho o hijos en Canadá; si tiene bienes personales en Canadá; y qué lazos sociales y económicos tiene con el país. Además, los no residentes que hayan permanecido en Canadá durante más de 183 días en un año pueden considerarse residentes canadienses y estar sujetos al impuesto sobre la renta sobre sus ingresos mundiales.

Separación de residencia

La separación de la residencia es un hecho imponible en Canadá, y se considera que los residentes que emigraron de Canadá han enajenado todas sus propiedades al valor justo de mercado y posteriormente las han vuelto a adquirir. El efecto neto de esto es que usted deba impuestos sobre las ganancias de capital sobre la supuesta disposición. Ciertos refugios pueden protegerlo de este impuesto si se prevé que su estadía en Canadá sea de menos de cinco años, pero debe estructurarse antes de emigrar a Canadá. Tenga en cuenta que esto se aplica a todos los residentes de Canadá, no solo a los ciudadanos canadienses. El punto importante a tener en cuenta aquí es que la planificación fiscal debe realizarse tanto antes de emigrar a Canadá como antes de emigrar de Canadá.

Tratado fiscal entre los Estados Unidos y Canadá

Canadá y EE. UU. tienen un tratado fiscal vigente que data de 1980 y ha sido revisado cuatro veces desde entonces. Entre las disposiciones del tratado fiscal se encuentra un acuerdo de intercambio de información que permite a los dos gobiernos compartir información y cooperar en la recaudación de ingresos. Otro aspecto del tratado es establecer qué ingresos están sujetos a impuestos en qué país y qué ingresos pueden estar exentos. Esto es especialmente importante para las personas y organizaciones que se dedican al comercio transfronterizo. El tratado también incluye el crédito por impuestos extranjeros que el IRS otorga a los ciudadanos estadounidenses y residentes permanentes sobre sus impuestos de expatriados estadounidenses cuando han pagado impuestos canadienses.

Para los autónomos

Los trabajadores por cuenta propia están sujetos a requisitos de presentación aún más estrictos sobre los impuestos de expatriados de EE. UU. Si tiene ingresos de $ 400 o más del trabajo por cuenta propia, entonces debe presentar impuestos de expatriados de EE. UU., sin importar de qué lado de la frontera se obtuvieron los ingresos.

Las empresas canadienses se pueden organizar en varias entidades diferentes, incluidas empresas individuales, sociedades y sociedades limitadas, y corporaciones. Cada una de estas entidades ofrece diferentes niveles de protección legal y está sujeta a diferentes requisitos sobre los impuestos de expatriados de EE. UU.

Impuesto sobre las ventas en Canadá

En Canadá, el impuesto sobre las ventas, llamado impuesto sobre bienes y servicios, se calcula tanto a nivel nacional como provincial. El nivel federal es del 5% y las provincias agregan un monto adicional que oscila entre el 0 y el 10%.