Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: declaración de impuestos como estadounidense que vive en Malasia

­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­Cómo trabajar en Malasia afecta los impuestos de expatriados de EE. UU.

Se le pedirá que presente impuestos de expatriados de EE. UU. sin importar en qué país viva, pero ¿cómo se verán afectados sus impuestos si vive en Malasia? Con las Torres PETRONAS y Kuala Lumpur representando un centro económico del sudeste asiático y las hermosas playas que cubren el resto del país, es fácil ver por qué Malasia es un lugar popular para que vivan los extranjeros. Sin embargo, es importante comprender cómo van a cambiar sus impuestos de expatriados de EE. UU. con su mudanza a Malasia y qué impuestos deberá pagar a las autoridades malayas mientras resida allí.

Impuestos para expatriados estadounidenses en Malasia

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar impuestos estadounidenses, en este caso, impuestos de expatriados estadounidenses, ante el IRS cada año, independientemente del país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • La exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • La crédito fiscal extranjero, que le permite compensar los impuestos que pagó en su país anfitrión con sus impuestos de expatriados estadounidenses dólar por dólar, y
  • La exclusión de vivienda extranjera, lo que le permite excluir ciertos gastos del hogar que se producen como consecuencia de vivir en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar sus impuestos de expatriados estadounidenses. Tenga en cuenta que incluso si no cree que deba ningún impuesto sobre la renta de los EE. UU., lo más probable es que aún deba presentar una declaración de sus impuestos de expatriados de los EE. UU.

Tasas de impuestos sobre la renta de Malasia

Las tasas de impuestos de la Junta de Impuestos Internos de Malasia (MIRB) varían según su estado de residencia. Los no residentes estarán sujetos a impuestos a una tasa fija del 26 % sobre los ingresos provenientes de Malasia (sin exclusiones). Los residentes pagan impuestos a una tasa progresiva, que va desde 0% hasta RM 53,325 + 26%.

Ganancias en Ringgit de Malasia (RM)Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)
0 - 2500RM 0+0%
2,501 – 5,000 RM 0+1%
5,001 – 10,000 RM 25+3%
10,001 – 20,000 RM 175+3%
20,001 – 35,000 RM 475+7%
35,001 – 50,000 RM 1,525+12%
50,001 – 70,000 RM 3,325+19%
70,001 – 100,000 RM 7,125+24%
100,001 – 150,000 RM 14,325+26%
150,001 – 250,000 RM 27,325+26%
250,001 y superiorRM 53,325+26%

Los estadounidenses en Malasia enfrentarán impuestos más altos en Malasia que los expatriados en otros países asiáticos; por esta razón, pueden esperar deber menos al IRS cuando llegue el momento de pagar sus impuestos de expatriados estadounidenses.

Residencia en Malasia

La residencia en Malasia se basa en cuántos días pasa una persona en Malasia. Se considera residente a una persona física si se cumple alguno de los siguientes requisitos:

  • Presente en Malasia durante 182 o más días en un año determinado (no es necesario que sean consecutivos).
  • Presente en Malasia por menos de 182 días en el año fiscal dado pero más de 182 días consecutivos en el año anterior o posterior al año fiscal. Se incluyen las ausencias en los 182 días por cuestiones de servicio, estudios en el extranjero, asistencia a conferencias o visitas sociales si el total de estos días no supera los 14 días.
  • Presente en Malasia durante 90 días o más en el año fiscal actual además de ser residente de Malasia o estar presente en Malasia durante 90 días o más en cualquiera de los tres años fiscales de los cuatro años fiscales anteriores a la evaluación.
  • Residente para el año fiscal siguiente al año fiscal en curso y para cada uno de los tres años fiscales anteriores. Esto sigue siendo válido incluso si la persona no estuvo presente en Malasia en absoluto en el año fiscal actual.

¿Se gravan los ingresos extranjeros dentro de Malasia?

Malasia adapta un sistema tributario similar al de 香港 – un sistema territorial. Un individuo solo paga impuestos sobre los ingresos obtenidos de eventos en Malasia o pagados en Malasia. Cualquier ingreso de fuente extranjera no está sujeto a impuestos en Malasia, independientemente del estado de residencia.

Fecha de vencimiento del impuesto de Malasia

El año fiscal de Malasia es el mismo que el de los Estados Unidos: 1 de enerost hasta diciembre 31st. Sin embargo, las similitudes se detienen en lo que respecta a las fechas. Las declaraciones de impuestos deben presentarse ante la Junta de Impuestos Internos de Malasia antes del 30 de abril, y esta fecha no se puede extender. Malasia permite la presentación conjunta de declaraciones de impuestos para parejas casadas.

Debe tener deducciones de nómina mensuales en Malasia para la retención de impuestos. Cualquier impuesto adicional debe pagarse al MIRB antes del 30 de abril.th a través de una oficina MIRB o de bancos participantes con efectivo, cheque o pago en línea.

Seguridad Social en Malasia

No existe un acuerdo de seguridad social entre los EE. UU. y Malasia. Por esa razón, los expatriados pueden pagar impuestos dobles en esta área mientras trabajan en el extranjero. Las políticas para los estadounidenses que pagan a la seguridad social de Malasia cambian de vez en cuando; los expatriados deben mantenerse al día con las políticas de seguridad social de Malasia y EE. UU.

Tratado fiscal entre EE. UU. y Malasia

Estados Unidos y Malasia no tienen actualmente un tratado fiscal vigente.

Otros impuestos en Malasia

Se considera renta del trabajo cualquier remuneración. Esto incluye sueldos, salarios, bonificaciones o gratificaciones, prestaciones en especie, asignaciones de alojamiento/vivienda e indemnizaciones por pérdida de empleo. Además del impuesto sobre la renta sobre los ingresos del trabajo, existen otras formas de ingresos que se gravan en Malasia.

Malasia tiene un impuesto sobre las ganancias de bienes inmuebles (RPGT) que obliga a los contribuyentes a pagar impuestos sobre las ganancias derivadas de la enajenación de bienes inmuebles. Si la propiedad se posee por más de 5 años, el RPGT del 5% estará exento sobre el individuo, pero si se mantuvo por menos de 5 años, el individuo será responsable del impuesto.

Malasia tiene un impuesto sobre bienes y servicios del 5-10%.

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

Saber que debe presentar impuestos de expatriados de EE. UU. es el primer paso para comprender su situación fiscal mientras vive en el extranjero en Malasia. Combinar un conocimiento básico de estos requisitos con una comprensión de sus obligaciones con las autoridades de Malasia puede hacer que toda su experiencia como expatriado en Malasia sea mucho más placentera.

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