Los entresijos de las cuentas IRA

Las cuentas IRA tradicionales y Roth han existido durante décadas y las reglas que las rodean han cambiado muchas veces. Lo que no ha cambiado es que pueden ayudarlo a ahorrar para la jubilación con ventajas impositivas. Aquí hay una descripción general.

IRA tradicionales

Puedes hacer una anual deducible contribución a una IRA tradicional si:

  • Usted (y su cónyuge) no son participantes activos en planes de jubilación patrocinados por el empleador, o
  • Usted (o su cónyuge) son participantes activos en un plan de empleador y su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) no excede ciertos niveles que varían anualmente según el estado civil.

Por ejemplo, en 2022, si presenta una declaración conjunta cubierta por un plan de empleador, su contribución deducible de IRA se elimina gradualmente de $109,000 a $129,000 de MAGI ($68,000 a $78,000 para solteros).

Las contribuciones IRA deducibles reducen su factura de impuestos actual y las ganancias tienen impuestos diferidos. Sin embargo, los retiros se gravan en su totalidad (y están sujetos a una multa del 10 % si se realizan antes de los 59 años y medio, a menos que se aplique una de varias excepciones). Debe comenzar a realizar retiros mínimos antes del 1 de abril del año siguiente al año en que cumple 72 años.

Puedes hacer una anual no deducible Contribución IRA sin tener en cuenta la cobertura del plan del empleador y su MAGI. Las ganancias en una IRA no deducible tienen impuestos diferidos, pero gravan cuando se distribuyen (y están sujetas a una multa del 10 % si se toman antes de tiempo, a menos que se aplique una excepción).

Debe comenzar a realizar retiros mínimos antes del 1 de abril del año posterior al año en que cumple 72 años. Las contribuciones no deducibles no están sujetas a impuestos cuando se retiran. Si ha realizado aportes de IRA deducibles y no deducibles, una parte de cada distribución se trata como proveniente de aportes de IRA no gravables (y el resto está sujeto a impuestos).

Montos de contribución

La contribución máxima anual de IRA (deducible o no deducible, o una combinación) es de $6,000 para 2022 y 2021 ($7,000 si tiene 50 años o más). Además, su contribución no puede exceder el monto de su compensación incluible en los ingresos de ese año. No hay límite de edad para realizar aportes, siempre y cuando tenga ingresos de compensación (antes de 2021, los aportes a la IRA tradicional no estaban permitidos después de los 70 años y medio).

IRA Roth

Puede hacer una contribución anual a una cuenta IRA Roth si sus ingresos no superan ciertos niveles según su estado civil. Por ejemplo, en 2022, si presenta una declaración conjunta, la contribución anual máxima de la cuenta IRA Roth se reduce gradualmente entre $204,000 214,000 y $129,000 144,000 de MAGI ($XNUMX XNUMX a $XNUMX XNUMX para solteros). Las contribuciones anuales Roth se pueden hacer hasta el monto permitido como contribución a una cuenta IRA tradicional, reducida por la cantidad que contribuya por año a cuentas IRA que no sean Roth, pero no reducida por contribuciones a un plan SEP o SIMPLE.

Las contribuciones de Roth IRA no son deducibles. Sin embargo, las ganancias tienen impuestos diferidos y (a diferencia de una IRA tradicional) los retiros están libres de impuestos si se pagan:

  • Después de un período de cinco años que comienza con el primer año por el cual hizo una contribución a un Roth, y
  • Una vez que cumpla 59 años y medio, o en caso de fallecimiento o discapacidad, o para los gastos de compra de vivienda por primera vez de usted, su cónyuge, hijo, nieto o antepasado (hasta $ 10,000 de por vida).

Puede hacer contribuciones a una cuenta IRA Roth incluso después de cumplir los 72 años (si tiene ingresos de compensación) y no tiene que recibir las distribuciones mínimas requeridas de una cuenta Roth. Puede "transferir" (o convertir) una IRA tradicional a una Roth independientemente de sus ingresos. La cantidad extraída de la IRA tradicional y transferida a la Roth se trata a efectos fiscales como un retiro regular (pero no está sujeta a la multa por retiro anticipado del 10 %).

Comuníquese con nosotros para obtener más información sobre cómo puede beneficiarse de las cuentas IRA.

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