El crédito fiscal por adopción ayuda a las familias con los gastos relacionados con la adopción

El IRS explica en Tax Tip 2023-06 a los padres de niños adoptados que los contribuyentes que adoptaron o iniciaron el proceso de adopción durante 2022 deben revisar las reglas sobre el crédito por adopción y el monto de los aumentos de crédito para los contribuyentes calificados.

El crédito fiscal por adopción permite a las familias que estuvieron en el proceso de adopción durante 2022 reclamar hasta $14,890 en gastos de adopción elegibles por cada niño elegible. Los contribuyentes pueden aplicar el crédito a adopciones de crianza temporal internacionales, nacionales, privadas y públicas.

Cosas que debe saber sobre cómo reclamar el crédito:

  • Para reclamar el crédito por adopción, los contribuyentes completan Formulario 8839, Gastos de adopción calificados y adjúntelo a su declaración de impuestos. Usan este formulario para calcular cuánto crédito pueden reclamar.
  • Existen límites de ingresos que afectan el monto del crédito.
  • El crédito fiscal por adopción no es reembolsable. Reducirá una factura de impuestos pero no dará como resultado un reembolso, incluso cuando la cantidad del crédito sea mayor que la factura de impuestos. Sin embargo, un contribuyente puede transferir su crédito sobrante y aplicarlo a futuras declaraciones de impuestos por hasta cinco años.

Quién se considera un niño elegible
Un niño elegible es una persona menor de 18 años o física o mentalmente incapaz de cuidar de sí mismo.

Gastos calificados
Los gastos de adopción calificados incluyen cosas tales como:

  • Tasas de adopción
  • Costos judiciales y honorarios legales
  • Gastos de viaje relacionados con la adopción, como comidas y alojamiento.
  • Otros gastos directamente relacionados con la adopción legal de un niño elegible

Los gastos pueden ser deducibles incluso si el contribuyente los paga antes de identificar a un niño elegible. Por ejemplo, algunos futuros padres adoptivos pagan por un estudio del hogar al comienzo del proceso de adopción. Estos padres pueden reclamar las tarifas como gastos de adopción calificados.

Gastos de adopción calificados no incluye gastos que paga un contribuyente para adoptar al hijo de su cónyuge. Sin embargo, pueden incluir los gastos de adopción pagados por una pareja de hecho registrada si esa pareja vive en un estado que permite que un segundo padre o copadre del mismo sexo adopte al hijo de su pareja.

Más información:
Formulario 8839, Gastos de adopción calificados
Tema No. 607 Crédito de Adopción y Programas de Asistencia de Adopción

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