El IRS aborda sin tapujos el tema de los créditos fiscales para la educación, en particular el Crédito de Oportunidad Americana (AOTC) y el Crédito de Aprendizaje Permanente (LLC), así como la deducibilidad de los intereses de los préstamos estudiantiles.
Los costos de la formación continua pueden acumularse rápidamente y resultar muy caros. Existen diversos beneficios fiscales, como créditos y deducciones, que pueden ayudar a los contribuyentes que cumplen los requisitos a reducir estos costos. Un crédito fiscal reduce el monto que una persona debe pagar en impuestos sobre la renta en la misma cantidad. Veamos algunos de los más comunes.
Créditos fiscales para la educación
Hay dos créditos fiscales diseñados para ayudar a los contribuyentes a reducir los costos de la educación: Crédito tributario de oportunidad para los estadounidenses y conectar Crédito de aprendizaje de por vida.
El contribuyente puede reclamar una u otra, pero no ambas.Los contribuyentes deben completar Formulario 8863, Créditos educativos y presentarlo junto con su declaración de impuestos federales.
Para poder optar a cualquiera de los dos créditos:
- El contribuyente, dependiente o un tercero pagado gastos de educación calificados para la educación postsecundaria.
- Un estudiante elegible debe estar matriculado en un institución educativa elegible.
- El estudiante elegible es el contribuyente, el cónyuge del contribuyente o un dependiente que figure en la declaración de impuestos.
Puntos clave para AOTC y LLC
El AOTC es:
- Con un beneficio máximo de hasta 2,500 dólares por estudiante elegible.
- Disponible únicamente durante los primeros cuatro años en una universidad o escuela vocacional elegible.
- Para estudiantes que cursan una licenciatura u otra credencial educativa reconocida.
- Reembolsable parcialmente. Las personas podrían recuperar hasta $1,000.
La LLC es :
- Con un beneficio máximo de hasta 2,000 dólares por declaración de impuestos, por año.
- Disponible para todos los años de educación postsecundaria y para cursos destinados a adquirir o mejorar habilidades laborales.
- Disponible por un número ilimitado de años fiscales.
deducciones relacionadas con la educación
Las deducciones reducen la renta imponible, lo que a su vez reduce la obligación tributaria federal sobre la renta.
Intereses de préstamos estudiantiles:
- El ingreso bruto ajustado modificado del contribuyente está entre $85,000 y $100,000 ($170,000 y $200,000 si presenta una declaración conjunta).
- Un estudiante elegible puede deducir los intereses del préstamo estudiantil pagados durante el año en un préstamo estudiantil calificado
- Puede reducir la renta imponible hasta en 2,500 dólares.
Deducción empresarial por formación relacionada con el trabajo :
- Los trabajadores autónomos que cumplan los requisitos, los reservistas de las Fuerzas Armadas, ciertos artistas y ciertos funcionarios gubernamentales podrán deducir los costes de educación laboral calificada como gastos comerciales. Las personas con discapacidad pueden deducir los gastos por discapacidad relacionados con esta educación como una deducción detallada.