El IRS en el Consejo Fiscal 2023-18 explica a los contribuyentes que desean establecer un negocio los diferentes tipos de estructuras comerciales, cómo elegir el final del año fiscal, obtener un EIN y configurar empleados.
Emprender un nuevo negocio puede resultar abrumador tanto para emprendedores novatos como para profesionales experimentados. El IRS ofrece recursos para ayudar a los nuevos empresarios a comprender las responsabilidades fiscales que conlleva administrar un negocio.
Aquí hay algunas cosas que cualquier emprendedor debe hacer al iniciar su negocio.
Elige una estructura empresarial
El forma de negocio determina qué declaración de impuestos sobre la renta debe presentar una empresa. Las estructuras empresariales más comunes son:
- Propietario único: Un negocio no incorporado propiedad de un individuo. No hay distinción entre el contribuyente y su negocio.
- Alianzas: Una empresa no constituida en sociedad con propiedad compartida entre dos o más miembros.
- Corporación: También conocida como corporación C. Es una entidad separada propiedad de los accionistas.
- Corporación S: Una corporación que elige pasar los ingresos, pérdidas, deducciones y créditos corporativos a los accionistas.
- Compañía De Responsabilidad Limitada: Una estructura empresarial permitida por el estatuto estatal. Si una LLC de un solo miembro no elige ser tratada como una corporación, la LLC es una "entidad no considerada" y las actividades de la LLC deben reflejarse en la declaración de impuestos federales de su propietario como empresa unipersonal.
Elige un año fiscal
A año fiscal es un período contable anual para mantener registros y reportar ingresos y gastos. Un nuevo dueño de negocio debe elegir entre:
- Año del calendario: 12 meses consecutivos comenzando el 1 de enero y terminando el 31 de diciembre.
- Año fiscal: 12 meses consecutivos que terminan el último día de cualquier mes excepto diciembre.
Si una persona presenta su primera declaración de impuestos utilizando el año fiscal calendario y posteriormente comienza a operar como propietario único, se convierte en socio de una sociedad o en accionista de una corporación S, debe continuar utilizando el año fiscal calendario a menos que obtenga la aprobación del IRS para cambiarlo o cumpla con una de las excepciones enumeradas en las instrucciones del Formulario 1128, Solicitud para adoptar, cambiar o conservar un año fiscal.
Solicitar un número de identificación de empleador
Un EIN también se llama Número de Identificación Fiscal Federal. Se utiliza para identificar una empresa. La mayoría de las empresas necesitan uno de estos números, pero algunas no. Por ejemplo, un propietario único sin empleados que no presenta ninguna declaración de impuestos especiales o de planes de pensiones no necesita un EIN. El Lista de verificación de EIN en IRS.gov puede ayudar a los dueños de negocios a saber si necesitan un EIN.
Es importante que las empresas con un EIN mantengan actualizada su dirección postal, ubicación y persona responsable. Los titulares de un EIN deben notificar cualquier cambio en la persona responsable al IRS en un plazo de 60 días.
Haga que todos los empleados completen estos formularios
- I-9, Verificación de Elegibilidad de Empleo Servicios de Inmigración y Ciudadanía de EE.UU.
- W-4, Certificado de Exención de Retención del Empleado
Pagar impuestos comerciales
La forma de negocio determina qué se deben pagar impuestos y como pagarlos.
Visite el sitio web del estado
Los posibles dueños de negocios deben visitar el sitio web de su estado para obtener información sobre los requisitos de impuestos estatales.