Conceptos básicos fiscales para montar una empresa

El IRS en el Consejo Fiscal 2023-18 explica a los contribuyentes que desean establecer un negocio los diferentes tipos de estructuras comerciales, cómo elegir el final del año fiscal, obtener un EIN y configurar empleados.

Iniciar un nuevo negocio puede parecer abrumador para los nuevos emprendedores o incluso para los profesionales experimentados. El IRS tiene recursos para ayudar a los nuevos propietarios de negocios comprender las responsabilidades fiscales de administrar una empresa.

Aquí hay algunas cosas que cualquier emprendedor debe hacer al iniciar su negocio.

Elige una estructura empresarial
La forma de negocio determina qué declaración de impuestos sobre la renta debe presentar una empresa. Las estructuras empresariales más comunes son:

  • Propietario único: Un negocio no incorporado propiedad de un individuo. No hay distinción entre el contribuyente y su negocio.
  • Consorcio: Una empresa no constituida en sociedad con propiedad compartida entre dos o más miembros.
  • Corporación: También conocida como corporación C. Es una entidad separada propiedad de los accionistas.
  • Corporación S: Una corporación que elige pasar los ingresos, pérdidas, deducciones y créditos corporativos a los accionistas.
  • Compañía de responsabilidad limitada: Una estructura empresarial permitida por el estatuto estatal. Si una LLC de un solo miembro no elige ser tratada como una corporación, la LLC es una "entidad no considerada" y las actividades de la LLC deben reflejarse en la declaración de impuestos federales de su propietario como empresa unipersonal.

Elige un año fiscal
A año fiscal es un período contable anual para mantener registros y reportar ingresos y gastos. Un nuevo dueño de negocio debe elegir entre:

  • Año del calendario: 12 meses consecutivos comenzando el 1 de enero y terminando el 31 de diciembre.
  • Año fiscal: 12 meses consecutivos que terminan el último día de cualquier mes excepto diciembre.

Si una persona presenta su primera declaración de impuestos utilizando el año fiscal calendario y luego comienza a operar como propietario único, se convierte en socio de una sociedad o se convierte en accionista de una corporación S, debe continuar usando un año fiscal calendario a menos que obtenga Aprobación del IRS para cambiarlo o cumplir con una de las excepciones enumeradas en el instrucciones para el Formulario 1128, Solicitud para adoptar, cambiar o conservar un año fiscal.

Solicitar un número de identificación de empleador
Un EIN también se llama Número de Identificación Fiscal Federal. Se utiliza para identificar una empresa. La mayoría de las empresas necesitan uno de estos números, pero algunas no. Por ejemplo, un propietario único sin empleados que no presenta ninguna declaración de impuestos especiales o de planes de pensiones no necesita un EIN. El Lista de verificación de EIN en IRS.gov puede ayudar a los dueños de negocios a saber si necesitan un EIN.

Es importante que una empresa con un EIN mantenga actualizada la dirección postal, la ubicación y la parte responsable de la empresa. Los titulares de EIN deben informar cambios en el responsable al IRS dentro de los 60 días.

Haga que todos los empleados completen estos formularios

Pagar impuestos comerciales
La forma de negocio determina qué se deben pagar impuestos y como pagarlos.

Visite el sitio web del estado
Los posibles dueños de negocios deben visitar el sitio web de su estado para obtener información sobre los requisitos de impuestos estatales.

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